UPM Universal Projekt Management GmbH

Universal Projekt Management GmbH

Meckenheim

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

BILANZ zum 31. Dezember 2010

Universal Projekt Management GmbH Unternehmensberatung, 53340 Meckenheim

AKTIVA

ANHANG zum 31.12.2010

Universal Projekt Management GmbH Unternehmensberatung, 53340 Meckenheim

I. Allgemeine Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Universal Projekt Management GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

2. Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

Mitzugehörigkeitsvermerke (§ 265 Abs. 3 HGB)

Einzelne Sachverhalte können im vorliegenden Gliederungsschema mehreren Bilanzposten zugeordnet werden. Aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit wird dazu folgende Erläuterung gegeben:

Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen (in der Bilanz mit Euro 34.618,88) enthalten:

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (in der Bilanz mit Euro 27.603,49) enthalten:

Verbindlichkeiten aus Steuern (in der Bilanz mit Euro 2.305,96) enthalten:

3. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 410,-- wurden im Jahre des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten (Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen) bzw. zum Nennwert (Ausleihungen) angesetzt und bewertet.

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte mit den Anschaffungskosten.

Die unfertigen Erzeugnisse mit den Herstellungskosten bewertet. In die Herstellungskosten wurden neben unmittelbar zuzurechnenden Einzelkosten auch notwendige Materialgemeinkosten, Fertigungsgemeinkosten sowie den Werteverzehr des Anlagevermögens und anteilige Verwaltungskosten einbezogen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nennwert bewertet. Für erkennbare Einzelrisiken wurden Einzelwertberichtigungen gebildet.

Die sonstigen Wertpapiere wurden mit den Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag bewertet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen Euro 49.033,00.

Bei den Rückstellungen ergaben sich negative Unterschiedsbeträge in Höhe von EUR 10.221,00. Die Pensionsrückstellungen auf den 31.12.2009 wurden beibehalten, da der Unterschiedsbetrag bis zum 31.12.2024 wieder zugeführt werden muss (Art. 67 Abs. 1 Satz 2 EHGB).

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

II. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Einzelangaben zur Bilanz

1.1 Anlagengitter (§ 268 Abs. 2 HGB)

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

1.2 Angaben zu Forderungen (§ 268 Abs. 4 Satz 1 HGB)

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00).

1.3 Angabe zu Verbindlichkeiten (§ 285 Nr. 1 HGB)

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt EUR 0,00.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte und ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt EUR 0,00.

1.4 Pensionsrückstellungen (§ 285 Nr. 24 HGB)

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde die PUC-Methode (Projected Unit Credit Methode) angewandt. Den Berechnungen wurden die Rechnungsgrundlagen der Richttafeln 2005 G für die Pensionsversicherung von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt.

Als Rechnungszinsfuß wurde der von der Deutschen Bundesbank zum 30.12.2010 veröffentlichte Zinssatz von 5,15% angesetzt.

Es wurden weder Dynamiken noch mögliche Fluktuationsmöglichkeiten berücksichtigt.

Auf Grund der erstmaligen Anwendung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes war keine Zuführung zu den Pensionsrückstellungen erforderlich.

Für die Anwartschaften ergab sich eine Überdeckung in Höhe von EUR 10.221,00. Vom Wahlrecht nach Art. 67 Abs. 1 S. 2 EGHGB wurde Gebrauch gemacht.

1.5 Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden (§ 285 Nr. 25 HGB)

Der Erfüllungsbetrag der Pensionsrückstellungen beträgt EUR 49.033,00. Die Anschaffungskosten

bzw. der beizulegende Wert der saldierten Vermögensgegenstände betragen EUR 38.967,68.

2. Einzelangaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

verrechnete Aufwendungen und Erträge (§ 285 Nr. 25)

Die verrechneten Aufwendungen und Erträge i.S.d § 246 Abs. 2 HGB betragen EUR 0,00 bzw. EUR 8.539,65.

III. Sonstige Pflichtangaben

1. sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3a HGB)

Es besteht ein Gewinnabführungsvertrag vom 27.11.2006 mit der Brandenburgischen Universitätsdruckerei und Verlagsgesellschaft Potsdam GmbH mit Sitz in Potsdam (Golm), dem die Gesellschafterversammlung durch Beschluss vom 27.11.2006 zugestimmt hat. Die Eintragung erfolgte am 01.12.2006 beim Amtsgericht Bonn unter HRB 10425. Der Gewinnabführungsvertrag wurde am 09.12.2008 geändert, die Eintragung der Änderung im Handelregister erfolgte am 22.12.2008.

Daneben ist die Gesellschaft mehrjährige Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen eingegangen, die im üblichen Rahmen liegen.

2. Ergebnisverwendung (§ 268 Abs. 1 HGB)

Der Jahresüberschuss in Höhe von 14.393,88 wurde aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages mit der Brandenburgischen Universitätsdruckerei und Verlagsgesellschaft Potsdam mbH, Potsdam (Golm) dem Gesellschafterkonto gutgeschrieben.

3. Organe der Geschäftsführung (§ 285 Nr. 10 HGB)

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Sie sind jeweils einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Unterschrift der Geschäftsführung