Tessinum GmbH

Tessinum GmbH

Tessin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für Offenlegungszwecke

1. Geschäft, Geschäftsverlauf und Rahmenbedingungen

1.1 Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die Folgen der COVID-19-Pandemie hatten im Geschäftsjahr 2023 keine relevanten Auswirkungen mehr. Jedoch hatte weiterhin der russische Angriffskrieg in der Ukraine weitreichende Auswirkungen auf die allgemeine Kostenentwicklung. Die sich daraus ergebenden Preissteigerung beliefen sich auf eine durchschnittliche Teuerungsrate von 5,9%, wobei die spezifische Inflationsrate für Lebensmittel im Jahr 2023 bei 12,8% gelegen hat, die für den Bezug von Energie durchschnittlich bei 14,0%. Durch eine stetige und engmaschige Analyse der Energiemärkte konnte dem jedoch angemessen begegnet werden.

Infolge dieser Entwicklung sah sich im Jahresverlauf die Europäische Zentralbank erneut dazu gezwungen, den Leitzins für den Euroraum mehrfach anzuheben und hat somit eine lange Phase der Niedrigzinspolitik beendet. Das Zinsniveau liegt bei 4,5%, was in dieser Höhe zuletzt im Jahr 2008 der Fall gewesen ist.

Die durchschnittliche Arbeitslosenquote in Deutschland stieg in 2023 leicht auf 5,7% und bewegt sich damit weiter auf historisch niedrigem Niveau. Die Auswirkungen sind neben einem allgemeinen Mangel an Arbeitskräften ein zunehmend steigender Lohndruck, der mit den langfristigen und öffentlichkeitswirksamen Verhandlungen der Tarifvertragsparteien deutlich erhöht wurde.

Die weiteren Folgen der globalen Auswirkungen des Krieges in der Ukraine schwächen die realwirtschaftliche Entwicklung. Die deutsche Wirtschaft zeigt sich entgegen anderen europäischen und weltweiten Volkswirtschaften inzwischen weniger widerstandsfähig. Im Jahr 2023 sank die Veränderungsrate um 0,3%.

Darüber hinaus bleibt ferner der Fachkräftemangel in der Alten- und Krankenpflege eine der größten Herausforderungen in der stationären und ambulanten Versorgung. Der Gesetzgeber hat mit Inkrafttreten der entsprechenden Regelungen des Gesundheitsversorgungsweiterentwicklungsgesetz (GVWG) dafür gesorgt, dass in Einrichtungen der Langzeitpflege ab dem 01.09.2022 die sogenannten Tariftreuepflicht gilt. Die verbindliche Umsetzung der Tariftreue wird seitdem in den jeweiligen Versorgungsverträgen geregelt. Bei der Refinanzierung gibt es jedoch besonders im Bereich der häuslichen Krankenpflege große Probleme, mit den Kostenträgern eine auskömmliche Vergütung zu verhandeln.

Die lokale Wettbewerbssituation zeigt sich unverändert. Im Umkreis von 50 km wird eine weitere geriatrische Rehabilitationsklinik betrieben. Hier steht das Therapiezentrum vor allem in Bezug auf leichtere Behandlungsfälle in starkem Wettbewerb.

Zusätzliche stationäre Kapazitäten der Langzeitpflege sind in der Region im Geschäftsjahr nicht entstanden. Auch in der Hansestadt Rostock hat sich die Platzzahl stationärer Angebote nicht weiter erhöht.

1.2 Geschäft und Geschäftsverlauf

Die Tessinum GmbH war seit dem August 2008 in der Rechtsform einer gemeinnützigen GmbH unter der HRB - Nr. 2718 beim Amtsgericht Rostock erfasst und bereits seit 03.01.1992 zunächst unter dem Namen Krankenhaus und Pflegeheim Tessin GmbH am Standort tätig. Neben der Änderung des Geschäftsbetriebes (u.a. Wegfall Krankenhaus, Aufnahme Rehabilitation) wurde die Gesellschaft bis 2008 mehrfach umbenannt. Ebenfalls im August 2008 wurden die Tochterunternehmen Tessinum Therapiezentrum für Geriatrie und Schlaganfall GmbH, Tessinum Pflege- und Betreuungszentrum GmbH und Tessinum Ambulante Alten- und Krankenpflege GmbH gegründet und eingetragen. Diese erbringen seither die unmittelbare Dienstleistung gegenüber dem Patienten. Seit 2023 werden 83,7% an der Tessinum Physio- und Ergotherapie GmbH gehalten. Im Geschäftsjahr 2017 hat die Unternehmensgruppe die Gemeinnützigkeit verlassen. Dieser aktive Schritt resultierte aus einer Prüfung der Finanzverwaltung, welche Kritik an der Aufstellung der Unternehmensgruppe äußerte. Insbesondere drohte der Tessinum GmbH der Entzug der Gemeinnützigkeit.

In 2023 fand ein teilweiser Gesellschafterwechsel statt. Ausgeschieden ist der bisher 44 % der Geschäftsanteile haltende Gesellschafter Hans Karl Herr Beteiligungsverwaltungs GmbH & Co. KG. Es gilt nunmehr der am 03.11.2023 geänderte Gesellschaftsvertrag. Gesellschafter der Tessinum GmbH sind seitdem Herr Uwe Borchmann mit 88,0% der Gesellschaftsanteile, Herr Christian Brackmann mit 3,0% der Gesellschaftsanteile, Herr Nico Stroech mit 3,0% der Gesellschaftsanteile, Frau Dr. Antje Kloth mit 3,0% der Gesellschaftsanteile und die Müller/Bahr GbR mit 3,0% der Gesellschaftsanteile.

Geschäftsführung:

Seit dem 01.10.2021 ist Herr Nico Stroech Alleingeschäftsführer. Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird unter Bezug auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Aufsichtsrat:

Die Gesellschafterversammlung hat am 05.01.2021 einen Aufsichtsrat berufen. Herr Uwe Borchmann ist seit dem 16.02.2021 Aufsichtsratsvorsitzender.

Die Tessinum Unternehmensgruppe hat sich mit dem Therapiezentrum für Geriatrie und Schlaganfall, dem Pflege- und Betreuungszentrum, der Ambulanten Alten- und Krankenpflege sowie mit dem Betreuten Wohnen und der Physio- und Ergotherapie in den letzten Jahren erfolgreich als Gesundheitszentrum für ältere Menschen in der Region etabliert. Zahlreiche medizinische Leistungsanbieter, darunter mehrere Arztpraxen und eine Apotheke, haben sich im Tessinum eingemietet und ergänzen somit sinnvoll die medizinischen Angebote für die Patienten und Bewohner des Tessinum sowie für die Einwohner der Region.

In der Tessinum GmbH befinden sich die für das gesamte Tessinum tätigen Dienstleistungsbereiche Verwaltung, Küche, Technik, Fahrdienst und eine Kleinstwäscherei. Des Weiteren erbringt die Gesellschaft Leistungen für Betreutes Wohnen, einschließlich der Betreuungsangebote und vermietet Immobilien an die Tochtergesellschaften sowie an weitere medizinische Leistungsanbieter.

Leistungsverlauf

Die Auslastung aller vermieteten Praxisräume betrug im Geschäftsjahr 2023 100,0%. Die 23 Wohneinheiten des Betreuten Wohnens waren zu 99,0% ausgelastet. Die Vermietung an Tochtergesellschaften wurde unverändert fortgeführt.

Die Küche versorgt die Patienten der Rehaklinik und die Bewohner des Pflegeheimes. Darüber beliefert sie die Ambulante Alten- und Krankenpflege GmbH sowie Kindertagesstätten mit Essen auf Rädern. Im Restaurant der Tessinum GmbH wird Mittagessen für Mitarbeiter und Gäste angeboten. Der Anstieg der Anzahl der Essen ist mit dem Wegfall von pandemiebedingten Schließungen der Tagespflege und des Restaurants sowie der gestiegenen Auslastung des Therapiezentrums begründet. Die Kleinstwäscherei erbringt ausschließlich Wäscheleistungen für die persönliche Wäsche der Bewohner des Pflegeheimes sowie in geringen Mengen für Patienten der Rehaklinik, für Mieter des Betreuten Wohnens und Dritte. Nachfolgend ist der Leistungsverlauf 2016 - 2023 dargestellt:

Ergebnisentwicklung

Die Gewinn- und Verlustrechnung schließt mit einem Ergebnis von +3.635.339,88 Euro ab. Das positive Ergebnis des Vorjahres (+606.301,31 Euro) verbesserte sich um 3.029.038,57 Euro. Ursächlich sind die Beteiligungserträge aus den Tochterunternehmen, der Tessinum Pflege- und Betreuungszentrum (400.000,00 EUR), der Tessinum Therapiezentrum für Geriatrie und Schlaganfall GmbH (2.050.000,00 EUR) und der Tessinum Ambulante Alten- und Krankenpflege GmbH (720.000,00 EUR) von insgesamt 3.170.000,00.

Investitionen und Instandhaltung

Im Geschäftsjahr 2023 wurden notwendige Instandhaltungen und Investitionen getätigt.

Personalentwicklung

Im Jahresdurchschnitt wurden 36,54 Vollkräfte beschäftigt (Vorjahr 33,87 VK).

Qualitätsmanagement

Die Tessinum GmbH entwickelte 2023 ihre Qualitätssicherung weiter. Es wurden interne Audits durchgeführt.

Gesamtbeurteilung

Zusammengefasst verlief das Geschäftsjahr 2023 mit einem positiven Ergebnis. Die im Lagebericht 2022 aufgestellte Prognose eines konstant positiven Jahresergebnisses wurde erreicht.

2. Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

2.1 Vermögenslage

Die Vermögenslage ist durch langfristige Vermögenswerte (Anlagevermögen) geprägt. Die Immobilien befinden sich im Anlagevermögen der Gesellschaft und werden wesentlich an die Tochtergesellschaften vermietet.

Die Bilanzsumme ist gegenüber dem Vorjahr um TEUR 815,7 auf TEUR 14.412,6 gestiegen. Die planmäßigen Abschreibungen auf Sachanlagen, vor allem Immobilien, übersteigen die Zugänge um TEUR 404,1.

2.2 Finanzlage

Die Darlehensverträge zur Immobilienfinanzierung wurden im Geschäftsjahr 2023 durch Tilgungen um TEUR 199,6 reduziert. Für die Gewinnausschüttung wurden Darlehen in Höhe von TEUR 3.500,0 aufgenommen. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden insgesamt in Höhe von TEUR 3.300,4 aufgebaut.

Die Liquidität nahm daraufhin zu. Die kurzfristigen Darlehen von den Töchtern in Höhe von TEUR 1.500,0 wurden 2023 vollständig zurückgeführt. Kontokorrentlinien und Factoring wurden bereits 2013 vollständig zurückgeführt und auch 2023 nicht beansprucht. Die Tessinum GmbH war zu jedem Zeitpunkt im Jahr 2023 fähig, ihre Zahlungsverpflichtungen zu erfüllen.

Entsprechend nahm der Anteil des langfristigen Fremdkapitals am Gesamtkapital zu. Gleichzeitig wurden Verbindlichkeiten der Tessinum GmbH aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 39,4 aufgebaut.

Die sonstigen Verbindlichkeiten sind gegenüber dem Vorjahr um TEUR 105,6 gestiegen. Zum Bilanzstichtag beinhaltet diese Position vor allem Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer in Höhe von TEUR 10,1, Verbindlichkeiten aus Kapitalertragssteuer und Solidaritätszuschlägen für die Jahre 2021 und 2022 in Höhe von TEUR 57,8, hinterlegte Kautionen in Höhe von TEUR 59,0 sowie Verbindlichkeiten aus Zuschlägen und Sonderzahlungen in Höhe von TEUR 32,0.

Die Gewinnrücklagen wurden am 08.11.2023 mit Beschluss vom 27.10.2023 vollständig an den Gesellschafter Hans Karl Herr Beteiligungsverwaltungs GmbH & Co. KG ausgeschüttet.

Dadurch sank das Eigenkapitals auf TEUR 5.583,6. Die Eigenkapitalquote I sank um 8,6% auf 38,7%.

2.3 Ertragslage

Die Erträge stiegen im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 426,9 auf TEUR 4.332,7 (statt TEUR 3.905,8).

Das Geschäftsjahr 2023 schließt im Vergleich zum Vorjahr mit einem um TEUR 3.029,0 höheren Ergebnis ab. Ursächlich sind die Beteiligungserträge aus den Tochterunternehmen in Höhe von TEUR 3.170,0. Die gestiegene Teuerungsrate und damit die gestiegenen Kosten für Lebensmittel, Energie und Dienstleistungen sowie die gestiegenen Personalkosten pro VK wurden durch Preiserhöhungen der erbrachten Leistungen nur teilweise ausgeglichen.

2.4 Gesamtaussage

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage zeigt eine positive Entwicklung. Geplante sowie eingeleitete Maßnahmen werden die Leistungserbringung stabilisieren sowie Kostenstrukturen weiter anpassen.

3. Nachtragsbericht

Ferner sind nach Abschluss des Geschäftsjahres keine Vorgänge von besonderer Bedeutung bekannt geworden, die Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des abgelaufenen Geschäftsjahres haben.

4. Prognose Bericht

Die Ertragslage der Tessinum GmbH ist stark vom wirtschaftlichen Erfolg ihrer Tochtergesellschaften abhängig. Für die beiden kleineren Tochtergesellschaften (Tessinum Ambulante Alten- und Krankenpflege GmbH und Tessinum Physio- und Ergotherapie GmbH) werden für das Jahr 2024 erneut positive Ergebnisse erwartet.

Die Tessinum Pflege- und Betreuungszentrum GmbH konnte für das Geschäftsjahr 2024 einen höheren Pflegesatz mit den Kostenträgern vereinbaren. Insofern wird sich die Wirtschaftlichkeit verbessern. Die Gesellschaft wird ihre vertraglichen Verpflichtungen gegenüber der Tessinum GmbH erfüllen.

Auch die Tessinum Therapiezentrum für Geriatrie und Schlaganfall GmbH konnte zum 01.02.2024 eine Vergütungssteigerung realisieren und wird damit ihre vertraglichen Verpflichtungen gegenüber der Tessinum GmbH erfüllen können. Es wird mit einem positiven Ergebnis gerechnet.

Die Eigengeschäfte der Tessinum GmbH werden unverändert fortgeführt.

Insoweit sind konstante Erträge aus den Geschäftsbeziehungen mit den Unternehmenstöchtern zu erwarten.

Die Kosten der Tessinum GmbH werden aufgrund des steigenden Lohnniveaus ebenfalls ansteigen.

Insgesamt sind für die kommenden zwei Jahre konstante Unternehmensergebnisse zu erwarten.

5. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Neben den bereits bekannten wirtschaftlichen Auswirkungen des Krieges in der Ukraine ist zum aktuellen Zeitpunkt nur schwer zu prognostizieren, inwiefern sich der weitere Einfluss auf die gesamtwirtschaftliche Lage entwickelt. Zudem zeigen sich derzeit Initiativen des Gesetzgebers zur Verpflichtung von energetischen Sanierungsmaßnahmen, von denen noch nicht gänzlich zu erkennen ist, welche konkreten wirtschaftlichen Folgen auf das Unternehmen zukommen.

Die Umsatz-, Kosten- und Ergebnisentwicklung wird monatlich auch unter Einbezug kalkulatorischer Kosten realitätsnah überwacht.

5.1. Chancen

Chancen bestehen in einer weiterhin wachsenden regionalen Vernetzung und einer sektorenübergreifenden Versorgung der Patienten im Unternehmensverbund Tessinum, insbesondere mit den Krankenhäusern Bad Doberan, Ribnitz-Damgarten und den Rostocker Kliniken.

Durch die demografische Entwicklung wird der Anteil der älteren Bevölkerung vor allem der über 60 und 70-jährigen in Mecklenburg-Vorpommern in den nächsten Jahren deutlich ansteigen. Damit kommt es auch zu einer dramatischen Zunahme alterskorrelierter Erkrankungen. Dadurch ist mit einem weiteren Anstieg der Nachfrage nach geriatrischer Rehabilitationsbehandlung sowie nach ambulanter und stationärer Pflege zu rechnen.

Der 2011 verabschiedete Geriatrieplan Mecklenburg-Vorpommerns sieht daher auch zukünftig die stationäre geriatrische Rehabilitation als wichtigen Sektor innerhalb der Versorgungsstrukturen für geriatrische Patienten vor. Außerdem ist danach für die Versorgung geriatrischer Patienten eine enge Verzahnung ambulanter, akutstationärer und rehabilitativer Bereiche erforderlich.

Die Zahl der regionalen Mitbewerber am geriatrischen Rehabilitationsmarkt nimmt derzeit nicht zu. Hinzu kommt, dass seit 2018 verstärkt Patienten aus Berlin und Brandenburg die Rehaklinik belegen. Wir gehen daher in den nächsten Jahren von einer stabilen Belegung der Rehabilitationsklinik, des Pflegeheims mit angeschlossener Tagespflege sowie einer stabilen Nachfrage in der ambulanten Pflege und im Betreuten Wohnen aus.

5.2 Risiken

Als wesentliche Risiken sind die Auswirkungen des Krieges in der Ukraine sowie der sich weiterhin verschärfende Wettbewerb um Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zu benennen. Die tarifliche Refinanzierung von Löhnen und Gehältern in den Krankenhäusern, kombiniert mit der einheitlichen Pflegeausbildung wird die Löhne der Altenpflege weiter massiv ansteigen lassen. Weiterhin besteht das Risiko, dass die Gegenfinanzierung der Sachkosten in den Pflegesätzen nicht vollumfänglich erfolgt. Gleiches gilt für die Tagessätze in der Rehabilitation.

Die wirtschaftlichen Folgen des Russland-Ukraine Krieges werden voraussichtlich den Handlungsspielraum des Gesetzgebers für bereits geplante Vorhaben innerhalb der Kranken- und Pflegeversicherung beschränken. Es besteht das Risiko, dass somit dringend notwendige Reformvorhaben verschoben oder gänzlich nicht umgesetzt werden.

Die Entwicklung der Inflationsrate sowie die teilweise gestörten globalen Produktions- und Lieferketten werden Auswirkungen auf die gesamtwirtschaftliche Entwicklung haben. Daraus ergeben sich zwangsläufig Einflüsse auf die Tessinum Unternehmensgruppe.

Ein weiteres Risiko liegt im vorhandenen Investitionsstau der Immobilien begründet. Dem wird mit einer entsprechenden Investitionsplanung für die nächsten Jahre begegnet.

Bilanz für Offenlegungszwecke

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für Offenlegungszwecke

Anhang für Offenlegungszwecke

I. Allgemeines

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Gesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB und im Handelsregister B des Amtsgerichtes Rostock unter der Nummer 2718 eingetragen und hat ihren Sitz in Tessin.

Die Gesellschaft folgt bei der Jahresabschlusserstellung den Vorschriften des HGB in der Fassung des BilMoG in Anlehnung an die besonderen Gliederungs- und Ausweisvorschriften der KHBV und PBV sowie des GmbHG.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewendeten Ansatz- und Bewertungsmethoden werden stetig angewendet.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten abzüglich der planmäßigen Abschreibung bilanziert. Die Abschreibungen werden linear entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen.

Das Vorratsvermögen wird mit dem gewogenen Durchschnitt bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bilanziert.

Kassenbestand und Bankguthaben werden mit dem Nennwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten sind mit ihrem Nennwert angesetzt, soweit ein Zahlungsausgang bzw. -eingang im Geschäftsjahr erfolgte und die Leistung im Folgejahr bzw. in den Folgejahren ertrags- bzw. aufwandswirksam wird.

Die Rückstellungen werden in Höhe des Betrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist bzw. mit dessen Inanspruchnahme zu rechnen ist. Der Ansatz erfolgte mit dem Erfüllungsbetrag.

Bei den Rückstellungen für Pensionen und ähnlichen Aufwendungen handelt es sich um einen Kollektivvertrag Lebensarbeitszeitmodell (LAZ) und eine Versicherung zur Finanzierung von Wertkonten eines Lebensarbeitszeitmodells. Grundlagen für die Berechnung sind ein Rechnungszins von 2,25% p.a. und die DAV-Sterbetafel 2004 R. Bei dieser Versicherungsart ist das Geschlecht ein risikobestimmender Faktor. Deshalb wird das Geschlecht nach anerkannten Prinzipien risikoadäquater Kalkulation bei der Berechnung berücksichtigt.

Die Sonderposten aus Zuwendung zur Finanzierung des Sachanlagevermögens beinhalten Sonderposten aus Fördermitteln, Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand sowie Sonderposten aus Zuwendungen von Dritten. Entsprechend den Abschreibungen auf das betroffene Anlagegut wird der Sonderposten gemindert.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

III. Erläuterungen zum Jahresabschluss

Aktivseite

A. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im sogenannten Anlagespiegel gemäß § 284 Abs. 3 HGB im Anschluss dieser Anlage dargestellt.

A. III Finanzanlagen

Bei den Finanzanlagen handelt es sich um Beteiligungen an folgenden verbundenen Unternehmen, die alle ihren Sitz in Tessin haben:

B. Umlaufvermögen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 14,9 (Vorjahr TEUR 6,4), die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 211,7 (Vorjahr TEUR 167,9) sowie die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 836,7 (Vorjahr TEUR 2,6) haben keine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Es wurden Pauschalwertberichtigungen auf Forderungen mit TEUR 0,3 (i.V. TEUR 0,1) vorgenommen.

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Im Vorjahr waren sämtliche Forderungen ebenfalls kurzfristig.

C. Rechnungsabgrenzungsposten

Es handelt sich im Wesentlichen um die Viren-Softwaregebühren in Höhe von TEUR 1,7 und den Whistleblower-Vertrag in Höhe von TEUR 2,5 sowie andere Aufwendungen für 2024 in Höhe von TEUR 5,3, die bereits im Jahr 2023 gezahlt worden sind.

Passivseite

D. Rückstellungen

Die unter den Rückstellungen für Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen gebuchte Rückstellung zur Absicherung von Zeitwertkonten in Höhe der Aktivierungswerte der bestehenden Rückdeckungsversicherungen TEUR 90,3 wurden gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit dem insolvenzgeschützten Planvermögen in Höhe von TEUR 90,3 saldiert.

E. Verbindlichkeiten

Es bestehen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in Höhe von 2.050,0 TEUR (Vj. 1.896,2 TEUR) und mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren in Höhe von 178,4 TEUR (Vj. 223,0 TEUR).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundpfandrechte gesichert. Dabei betragen die Grundpfandrechte der Deutschen Kreditbank TEUR 4.536,2 und die der HypoVereinsbank TEUR 2.143,0. Des Weiteren bestehen selbstschuldnerische Bürgschaften der Tessinum Ambulanten Alten- und Krankenpflege GmbH und der Tessinum Therapiezentrum für Geriatrie und Schlaganfall GmbH jeweils in Höhe von TEUR 1.000,0.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten zum 31.12.2022 zwei Darlehen in Höhe von TEUR 1.500,0 mit einer Laufzeit bis zum 30. September 2023. Zur Fälligkeit wurden TEUR 1.000,00 getilgt. Die Fälligkeit der Restverbindlichkeit in Höhe von TEUR 500,0 wurde durch einen Darlehensvertrag auf den 31.12.2023 verlängert. Die Tilgung erfolgte am 08.11.2023.

F. Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 17,4. Es handelt sich unter anderem um Wartungsgebühren für die BMA-Anlage 2021 und 2022 in Höhe von 14,4, Mietgebühren für die Papierpresse für 2021 und 2022 in Höhe von TEUR 2,7, EEG-Umlage für 2022 in Höhe von TEUR 0,2 und Gebühren für die Führung von Zeitwertkonten für 2022 in Höhe von TEUR 0,1.

In den Beteiligungserträgen sind die Erträge aus den Ausschüttungen der Töchterunternehmen am 08.11.2023 in Höhe von TEUR 3.170,0 erfasst. Sie setzen sich wie folgt zusammen:

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestehen nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Bei den sonstigen finanziellen Verpflichtungen handelt es sich um allgemein betriebsübliche Leasingverträge für bewegliche Wirtschaftsgüter sowie einen Pacht- und Dienstleistungsvertrag für ein Blockheizkraftwerk mit einem Betrag in Höhe von TEUR 300,8 über 8 Jahre.

IV. Sonstige Angaben

Im Jahresdurchschnitt 2023 wurden 57,0 Mitarbeiter (ohne Geschäftsführer) beschäftigt. Auszubildende und Praktikanten wurden hier nicht mit einbezogen.

Für die Tochterunternehmen Tessinum Pflege- und Betreuungszentrum GmbH, Tessinum Therapiezentrum für Geriatrie und Schlaganfall GmbH, Tessinum Ambulante Alten- und Krankenpflege GmbH sowie Tessinum Physio- und Ergotherapie GmbH mit Sitz in Tessin ist die Tessinum GmbH die Muttergesellschaft und erstellt für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen freiwillig einen konsolidierten Jahresabschluss.

Organe

Herr Nico Stroech ist Alleingeschäftsführer. Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird unter Bezug auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Die Gesellschafterversammlung hat am 05.01.2021 einen Aufsichtsrat berufen. Herr Uwe Borchmann, Geschäftsführer KGMV, ist seit dem 16.02.2021 einziges Mitglied und Aufsichtsratsvorsitzender. Auf die Angabe der Bezüge wird unter Bezug auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Aus dem Jahresüberschuss 2023 wurde am 08.11.2023 mit Beschluss vom 27.10.2023 eine disquotale Vorabausschüttung in Höhe von 221.431,93 € an den Gesellschafter Hans Karl Herr Beteiligungsverwaltungs GmbH & Co. KG vorgenommen.

Die Geschäftsführung der Tessinum GmbH schlägt vor, den Bilanzgewinn in Höhe von EUR 913.907,95 auf neue Rechnung vorzutragen.

V. Nachtragsbericht

Es sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag eingetreten, über die zu berichten wäre.

Anlagenspiegel für Offenlegungszwecke

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers für Offenlegungszwecke

In den zur Offenlegung bestimmten Unterlagen wurden die größenklassenabhängigen Erleichterungen nach § 327 HGB zutreffend in Anspruch genommen. Zu dem vollständigen Jahresabschluss wurde der folgende Bestätigungsvermerk erteilt:

" An die Tessinum GmbH, Tessin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Tessinum GmbH, Tessin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Tessinum GmbH, Tessin, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Feststellungs- und Gewinnverwendungsbeschlus

Die Gesellschafterversammlung der Tessinum GmbH, Tessin, hat in der Sitzung am 3. Juli 2024 folgende Beschlüsse gefasst:

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis 31.12.2023 wird mit einer Bilanzsumme von 14.412.589,76 € und einer Gewinn- und Verlustrechnung mit einem Jahresüberschuss von 3.635.339,88 € sowie dem Lagebericht und sonstigen Anlagen festgestellt.

Aus dem Gewinnvortrag 2022 in Höhe von 3.666.266,76 € und dem Jahresüberschuss 2022 in Höhe von 606.301,31 € sowie vorab 221.431,93 € auf das Jahresergebnis 2023 wurden am 6.12.2023 disquotal 4.494.000,00 € an die Hans Karl-Herr Beteiligungsverwaltungs GmbH & Co.KG ausgeschüttet.

Aus dem Jahresüberschuss 2023 wurde eine gesellschafterbezogene Gewinnrücklage ausschließlich zu Gunsten des Gesellschafters Uwe Borchmann in Höhe von 2.500.000,00 € eingestellt.

Der Bilanzgewinn 2023 in Höhe von 913.907,95 € wird als Gewinnvortrag auf neue Rechnung zum 01.01.2024 vorgetragen.

Der Geschäftsführung, namentlich Herrn Nico Stroech, wird für das Geschäftsjahr 2023 Entlastung erteilt. Die Entlastung schließt die Tätigkeit in den Tochtergesellschaften ein.