West Register PRIME Hannover GmbHLiquidiert

"West Register PRIME Hannover GmbH"

Pullach i. Isartal

(vormals Frankfurt a.M.)

Jahresabschluss von 01.01.2010 bis 31.12.2010

Aktiva

Anhang zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

West Register PRIME Hannover GmbH, Pullach i. Isartal

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des HGB für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB aufgestellt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 wurde erstmalig unter Anwendung der neuen handelsrechtlichen Bilanzierungsvorschriften aufgestellt, die durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) in das deutsche Recht eingeführt wurden.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den §§ 266 und 275 HGB gegliedert. Die Gewinn- und Verlustrechnung haben wir nach dem Gesamtkostenver-fahren aufgestellt. Die Vorjahreszahlen haben wir gegenübergestellt.

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft ist das Kalenderjahr.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen, da wir vor dem Hintergrund der vorliegenden Patronats- und Stundungserklärung und sonstigen Erklärungen der "The Royal Bank of Scotland plc, Niederlassung Frankfurt" den Fortbestand der Gesellschaft als nicht gefährdet ansehen.

Die Posten der Aktivseite sind nicht mit den Posten der Passivseite und Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige nutzungs-bedingte sowie außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert, angesetzt. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear, der Abschreibungszeitraum wird aus der voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeleitet.

Im Geschäftsjahr 2010 wurde eine außerplanmäßige Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert gemäß § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB in Höhe von TEUR 1.168 (Vorjahr: TEUR 0) vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert, nach Abzug erforderlicher Wertberichtigungen bilanziert. Die Höhe der Wertberichtigungen richtet sich nach dem wahrscheinlichen Ausfallrisiko.

Die übrigen Aktiva sind zu Anschaffungskosten bzw. zum Nennbetrag angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben, die Aufwendungen für einen be-stimmten Zeitraum nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Das Eigenkapital entspricht den Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages.

Die Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Aufwendungen und Erträge werden periodengerecht erfasst. Die Erlösrealisation erfolgt nach Leistungserbringung und Rechnungsstellung.

C.Erläuterungen zum Jahresabschluss

1. Anlagevermögen

Die Aufgliederung des Anlagevermögens und seine Entwicklung im Geschäftsjahr 2010 sind im Anlagengitter als Teil des Anhangs dargestellt.

2. Derivative Finanzinstrumente

Die West Register PRIME Holding GmbH, Pullach i. Isartal, hat im Geschäftsjahr 2007 einen Zinsswap in der Form eines Receiver-Swaps mit einem Gesamtnominalvolumen am Bilanz-stichtag von TEUR 1.937.238 abgeschlossen, von dem TEUR 6.175 auf die Gesellschaft ent-fallen. Der Zeitwert des Swaps, bewertet nach der Mark-to-Market-Methode, beträgt zum Bi-lanzstichtag TEUR -110.722.

Abgeleitet daraus hat der auf die Gesellschaft entfallende Anteil des Swaps einen negativen Zeitwert von TEUR -353.

Der Zinsswap dient keinem spekulativen Zweck, sondern der Absicherung von Zinsände-rungsrisiken aus der Finanzierung des Sachanlagevermögens. Dem Zinsswap liegt dabei eine kongruente Kreditfinanzierung (Nominalvolumen: TEUR 1.937.238) zugrunde. Zinsswap und Kreditfinanzierung haben derzeit eine Laufzeit bis August 2012.

Da sich die gegenläufigen Zahlungsströme aus Zinsswap und Kreditfinanzierung ausgleichen (Mikro-Hedge), wurde auf die Bildung einer Drohverlustrückstellung verzichtet.

3. Darlehenssicherheiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind vollumfänglich durch Grundpfand-rechte und Pfandrechte an Guthaben bei Kreditinstituten gesichert. Darüber hinaus wurden sämtliche Ansprüche aus Mietverträgen abgetreten.

Zugunsten der verbundenen Unternehmen "The Royal Bank of Scotland plc, Niederlassung Frankfurt ", Frankfurt am Main, und "The Royal Bank of Scotland plc", Edinburgh (UK), wurden gemeinsam mit insgesamt 28 anderen Unternehmen Sicherheiten für deren Verbind-lichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Form von Grundpfandrechten und Pfandrechten an Guthaben bei Kreditinstituten sowie durch Abtretung sämtlicher gegenwärtiger und künftiger Ansprüche aus Mietverträgen begeben. Die besicherten Verbindlichkeiten valutieren am Ab-schlussstichtag mit insgesamt TEUR 2.031.361 (Vorjahr: TEUR 1.976.275). Das Risiko einer Inanspruchnahme aus den begebenen Sicherheiten besteht nach unserer Einschätzung derzeit nicht.

D.Sonstige Angaben

1. Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2010 keine Mitarbeiter.

2. Angaben über die Mitglieder der Geschäftsführung

Bernow, Ola; Investment Manager, Wiesbaden, seit 21.12.2010

Hartl, Thomas; Investment Manager, Frankfurt am Main, bis 01.01.2010

Hewer, Stuart Peter; Investment Manager, Schmitten, vom 22.01.2010 bis 21.12.2010

Lang, Werner; Investment Manager, Bad Homburg, seit 01.01.2010

Lapushner, James; Investment Manager, Frankfurt am Main, bis 01.01.2010

Pollmann, Marcus; Investment Manager, Wiehl, seit 01.01.2010

Soethe, Robert; Geschäftsführer der LHI Leasing GmbH, Rain, seit 01.01.2010

3. Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 wird in den Konzernabschluss der "The Royal Bank of Scotland Group plc", Edinburgh (UK), einbezogen. Dieser stellt gleichzeitig den kleinsten und größten Konsolidierungskreis dar, in den die Gesellschaft einbezogen wird. Der Konzernabschluss wird im Laufe des Jahres 2011 veröffentlicht. Die Offenlegung des Kon-zernabschlusses erfolgt im Companies House, Edinburgh (UK). Er wird außerdem in deut-scher Sprache im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

4. Ergebnisverwendung

Der sich vor Ergebnisübernahme für das Geschäftsjahr 2010 ergebende Verlust in Höhe von EUR 2.009.632,00 wird aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages in voller Hö-he von der West Register PRIME Holding GmbH, Pullach i. Isartal, übernommen.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2010 wurde am 15.12.2011 festgestellt.