FA Management GmbH

FA Management GmbH (vormals: FA Vermögensverwaltung GmbH)

Mengkofen (vormals: Simbach)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

A. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Registergericht: Landshut

Handelsregisternummer: HRB 11790

B. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist zum Abschlussstichtag als kleine Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB einzustufen.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Regelungen des Handelsgesetzbuchs und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen wurden bei der Aufstellung des Jahresabschlusses in Anspruch genommen.

C. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ein Wechsel bzw. Abweichen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Die Zugänge zu den Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Bei der Folgebewertung wurden die Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten des abnutzbaren Sachanlagevermögens vermindert um die planmäßige lineare Abschreibung gemäß der voraussichtlichen Nutzungsdauer angesetzt. Bei der Bestimmung der Abschreibungsmethode wurde der tatsächliche Wertverzehr des Anlagevermögens beachtet.

Die Abschreibungen des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Bewegliche, abnutzbare und selbständig nutzbare Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Anschaffungswert von 800,00 EUR ohne Umsatzsteuer (GWG) wurden im Berichtsjahr aktiviert und sofort in voller Höhe abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Bei der Bewertung der Forderungen wurden sämtliche erkennbare Risiken berücksichtigt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten wurden zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages nach § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB angesetzt. Dabei wurden die voraussichtlichen Kostensteigerungen bis zum jeweiligen Erfüllungstag berücksichtigt. Soweit die Restlaufzeit von Rückstellung am Bilanzstichtag mehr als ein Jahr betrug, erfolgte eine Abzinsung nach § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB. Für die Abzinsung des Erfüllungsbetrages wurden die von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Abzinsungszinssätze verwendet.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Befreiungsvorschrift des § 274a Nr. 4 HGB über die Abgrenzung latenter Steuern wurde in Anspruch genommen.

D. Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Forderungen / sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen / sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr liegen wie folgt vor:

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital von 25.000,-- EUR wurde mit dem Nennbetrag angesetzt. Das gezeichnete Kapital ist voll einbezahlt.

Angabe zu Verbindlichkeiten

Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, unter Angabe von Art und Form der Sicherheiten § 285 Nr. 1b HGB

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundpfandrechte besichert.

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Mitglieder der Geschäftsführung

§ 285 Nr. 9 lit.c HGB

Zum Abschlussstichtag belief sich das von der Gesellschaft an die

Geschäftsführung ausgereichte Darlehen auf 850.000,-- EUR.

(VJ: 850.000,-- EUR). Der Kredit ist mit 1 % zu verzinsen. Er hat eine Restlaufzeit von 5 Jahren. Die frühzeitige Rückzahlung erfolgte im Mai 2024.

Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3a HGB)

Es bestehen folgende nicht zu passivierende sonstige finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind:

(z. B. Wartungsverträge, Versicherungsverträge, Leasingverträge, Pachtverträge, Beratungsverträge, langfristige Abnahmeverträge für Vorratsvermögen etc.)

Der Jahresbetrag der sonstigen Verpflichtung aus einem Leasingvertrag beträgt

20.304,-- EUR. Diese ist befristet bis Dezember 2024.

Der Jahresbetrag der sonstigen Verpflichtung aus einem Mietvertrag beträgt

12.000,-- EUR.

Sonstiges:

Außergewöhnliche Sachverhalte, über die zu berichten wäre, sind bis zum Schluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten.

E. Sonstige Angaben

Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

Als Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr bestellt:

Herr Oliver Ponater bis 03.05.2024

Herr Franz Ammer ab 27.02.2024

Anzahl der Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte während des Geschäftsjahres durchschnittlich 1 Arbeitnehmer.

Franz Ammer (GF)

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 24.10.2024.