ALLCARGO
GmbH
Berlin
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2020
EUR |
31.12.2019
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
654.074,25 |
837.085,75 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1.125,50 |
1.125,50 |
| II.
Sachanlagen |
652.428,75 |
835.440,25 |
| III.
Finanzanlagen |
520,00 |
520,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
124.552,21 |
142.411,91 |
| I.
Vorräte |
44.800,37 |
75.381,21 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
78.537,73 |
43.944,01 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
1.214,11 |
23.086,69 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
1.410,55 |
3.948,76 |
| davon
Disagio |
343,55 |
2.158,22 |
| Aktiva |
780.037,01 |
983.446,42 |
Passiva
|
|
31.12.2020
EUR |
31.12.2019
EUR |
| A.
Eigenkapital |
144.600,35 |
155.413,10 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
564,60 |
564,60 |
| III.
Gewinnvortrag |
129.848,50 |
129.634,60 |
| IV.
Jahresfehlbetrag |
10.812,75 |
-213,90 |
| B.
Rückstellungen |
210.363,03 |
207.452,85 |
| C.
Verbindlichkeiten |
425.073,63 |
620.580,47 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
98.001,06 |
120.581,97 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
327.072,57 |
499.998,50 |
| davon
gegenüber Gesellschaftern |
72.233,71 |
122.312,14 |
| Passiva |
780.037,01 |
983.446,42 |
Anhang
Grundsätzliches zum Jahresabschluss
Die ALLCARGO GmbH mit dem Sitz in Berlin wird beim
Amtsgericht Charlottenburg unter der HRB Nr. 71545
geführt.
Der Jahresabschluss der ALLCARGO GmbH zum 31.12.2019
wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs-
und Bewertungsvorschriften des Dritten Buches des
Handelsgesetzbuches in der Fassung des BILRUG aufgestellt.
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die
Größenmerkmale einer kleinen Gesellschaft
gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.
Größenabhängige Erleichterungen bei
der Erstellung (§§ 266 Abs. 1, 274a, 276 und 288,
Satz 2 HGB) und bei der Offenlegung (§§ 326 bzw.
327 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren im Sinne des § 275 Abs. 2 HGB
aufgestellt.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Allgemeine Angaben
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Im Jahresabschluss sind sämtliche
Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und
Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes
bestimmt ist.
Die Bilanzerstellung erfolgte nicht unter
vollständiger bzw. teilweiser Verwendung des
Jahresergebnisses.
Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände
und Schulden wird vom Grundsatz der
Unternehmensfortführung (going-concern-Prinzip
gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) ausgegangen.
Rechnungsabgrenzungsposten wurden nur insoweit
berücksichtigt, als die entsprechenden Ausgaben und
Einnahmen Aufwand bzw. Ertrag für einen Zeitraum
darstellen, der nach dem Abschlussstichtag endet.
Aktivierungswahlrechte wurden nicht in Anspruch
genommen:
In den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten wurden
gemäß § 250 Abs. 3 HGB mehrere Disagios
aufgenommen.
Passivierungswahlrechte wurden ebenfalls nicht in
Anspruch genommen:
Gliederung nach verschiedenen Gliederungsvorschriften
bei Tätigkeit in mehreren
Geschäftszweigen
Die Grundgliederung von Bilanz und Gewinn- und
Verlustrechnung erfolgte nach den Vorschriften der
§§ 266 bzw. 275 HGB.
Branchenspezifische Besonderheiten sind nicht zu
beachten.
Mitzugehörigkeit zu anderen Posten der
Bilanz
Unter den sonstigen Verbindlichkeiten wurden solche
gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 72.233,71
€ (Vorjahr: 122.312,14 €) ausgewiesen.
Erläuterungen zur Bilanz
Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten bewertet und über eine
Nutzungsdauer von 2 - 50 Jahren planmäßig
abgeschrieben. Von dem Wahlrecht, direkt zurechenbare
Fremdkapitalzinsen in die Herstellungskosten einzubeziehen,
wurde kein Gebrauch gemacht.
Die Vorräte wurden grundsätzlich mit ihren
Anschaffungskosten bewertet. Das Niederstwertprinzip wurde
beachtet. Für die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
wurde kein Festwert gebildet.
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände wurden nach dem strengen
Niederstwertprinzip bewertet.
Für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
wurde eine Pauschalwertberichtigung i. H. v. 1 v.
H. des Nettobetrages vorgenommen.
Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet
mehrere Disagios, die über die Kreditlaufzeit
abgeschrieben werden.
Steuerrückstellungen und sonstige
Rückstellungen wurden in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Bei
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als 1
Jahr wurden künftige Preis- und Kostensteigerungen in
Höhe der allgemeinen Inflationsrate
berücksichtigt und eine Abzinsung auf den
Abschlussstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze
wurden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen
entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der
vergangenen siebe Jahre Geschäftsjahre verwendet, wie
sie von der Deutschen Bundesbank gemäß
Rückstellungszinsverordnung monatlich ermittelt und
bekannt gegeben werden.
Die Rückstellungen für Pensionen und
ähnlichen Verpflichtungen wurden nach
versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelt. Bei
der Berechnung wurde nach der PUC-Methode vorgegangen und
die Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck sowie ein
Rechnungszins i. H. v. 2,30 v. H. zugrunde gelegt. Der
Rechnungszins ist den von der Deutschen Bundesbank für
den 31.12.2020 bekannt gegebenen Abzinsungssätzen bei
einer Restlaufzeit von 10 Jahren entnommen. Bei der
Berechnung der Rückstellung wurde eine Entwicklung der
Gehälter von 0,0% sowie ein Trend der Renten von 0,0%
angenommen. Es lag ein versicherungsmathematisches
Gutachten der Allianz Lebensversicherung AG vor. Der
Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der
Pensionsrückstellungen nach Maßgabe des
siebenjährigen und des zehnjährigen
Durchschnittszinssatzes beläuft sich zum
31. Dezember 2020 auf 17.682,00 €. Insoweit
besteht eine Ausschüttungssperre.
Die Laufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus
der nachfolgenden Übersicht:
Bilanzposition
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|
Restlaufzeit
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|
Art und Form
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|
bis 1 Jahr
|
zw. 1 u. 5
|
mehr als
|
Summe
|
davon
|
der gewährten
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|
Jahre
|
5 Jahre
|
EUR
|
gesichert
|
Sicherheit
|
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
|
EUR
|
|
Verbindlichkeiten
|
|
|
|
|
|
Sicherungsüber-
|
gegenüber Kredit-
|
18.765
|
143.621
|
121.386
|
283.772
|
427.203
|
eignung
|
instituten
|
|
|
|
|
|
|
Verbindlichkeiten aus
|
|
|
|
|
|
|
Lieferungen und
|
33.235
|
0
|
0
|
33.235
|
0
|
|
Leistungen
|
|
|
|
|
|
|
Verbindlichkeiten
|
|
|
|
|
|
|
gegenüber ver-
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
bundenen Unter-
|
|
|
|
|
|
|
nehmen
|
|
|
|
|
|
|
Sonstige
|
|
|
|
|
|
|
Verbindlichkeiten
|
35.833
|
0
|
72.234
|
108.067
|
0
|
|
Summen
|
87.833
|
143.621
|
193.620
|
425.074
|
427.203
|
|
Sonstige Angaben
Angaben zum Kapital
Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 25.000,00
€.
Auf Grund der geänderten Bewertungsvorschrift
durch das Bilanzrichtlinienumsetzungsgesetz (BilRUG)
bei den Pensionsverpflichtungen besteht in Höhe von
17.682,00 € eine Ausschüttungssperre
Haftungsverhältnisse gemäß § 251
HGB und sonstige Verpflichtungen, Pfandrechte und
Sicherheiten
Am Abschlussstichtag bestanden keine in der Bilanz nicht
ausgewiesenen Haftungsverhältnisse i. S. v. § 251
HGB.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in
der Bilanz auszuweisen sind und auch keine
Haftungsverhältnisse i. S. v. § 251 HGB sind, die
für die Beurteilung der Lage des Unternehmens von
Bedeutung sind, bestanden am Abschlussstichtag nicht.
Mitglieder der Geschäftsführung
Im Geschäftsjahr 2020 erfolgte die
Geschäftsführung durch:
Herrn Uwe Ehrensperger, Berlin
Der Geschäftsführer ist
alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen
des § 181 BGB befreit.
Vorschüsse, Kredite, Haftungsverhältnisse
zugunsten der Geschäftsführung
Vorschüsse oder Kredite wurden während des
Geschäftsjahres nicht gewährt.
Zugunsten der Geschäftsführung ist die
Gesellschaft keine Haftungsverhältnisse eingegangen.
Ergebnisverwendungsvorschläge
Die Geschäftsführung wird der
Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Jahresfehlbetrag
in Höhe von 10.812,75 € auf neue Rechnung
vorzutragen.
Berlin, den 07.06.2022
Uwe Ehrensperger
Geschäftsführer
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 08.06.2022 festgestellt.
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