OCP GmbHLiquidiert

OCP GmbH

Bochum

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

Aktivseite

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
vom 01. Januar 2015 bis 31. Dezember 2015

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1.1.2015 bis 31.12.2015

Wesentliche Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die OCP GmbH ist zum Bilanzstichtag 31.12.2015 eine "mittelgroße" Kapitalgesellschaft i.S.v. § 267 Abs. 2 HGB.

Die dem Jahresabschluss 2015 zu Grunde liegenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden unverändert zum Vorjahr angewendet.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewandt. Im Einzelnen wurden folgende Grundsätze angewandt:

Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgt zu den handelsrechtlich aktivierungspflichtigen Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden mit Anschaffungskosten bzw. den niedrigeren beizulegenden Werten bewertet; die niedrigeren beizulegenden Werte werden im Wesentlichen nach den Verhältnissen am Beschaffungsmarkt, aber unter Berücksichtigung der Einsatzmöglichkeiten der Bestände ermittelt. Abwertungen für Bestandsrisiken, die sich aus der Lagerdauer und verminderter Verwertbarkeit ergeben, werden in angemessenem und ausreichendem Umfang vorgenommen.

Unfertige und fertige Erzeugnisse werden mit den nach handelsrechtlichen Vorschriften aktivierungspflichtigen Herstellungskosten bewertet.

Waren werden mit Anschaffungskosten bzw. den jeweils niedrigeren beizulegenden Werten bewertet; die niedrigeren beizulegenden Werte werden im Wesentlichen nach den Verhältnissen am Absatzmarkt, unter Berücksichtigung der Einsatzmöglichkeit der Bestände ermittelt. Abwertungen für Bestandsrisiken, die sich aus der Lagerdauer und verminderter Verwertbarkeit ergeben, werden in angemessenem und ausreichendem Umfang vorgenommen.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und liquide Mittel werden zum Nennwert bewertet. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden um eine pauschal ermittelte Wertberichtigung gemindert.

Die Rechnungsabgrenzungsposten wurden mit den im Voraus bezahlten Beträgen angesetzt.

Das Stammkapital wird zum Nennwert ausgewiesen. Nicht eingeforderte, ausstehende Einlagen werden offen vom Stammkapital abgesetzt.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten mit dem Betrag gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist.

Die Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt. Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten sind gemäß § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet worden.

Angaben zur Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von TEUR 9 (Kautionen) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Der Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite beinhaltet in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr TEUR 2) ein Disagio.

Der Bilanzgewinn enthält neben dem Jahresüberschuss von TEUR 18 einen Gewinn- vortrag in Höhe von TEUR 956.

Die wesentlichen sonstigen Rückstellungen betreffen Abfindungs- (TEUR 25), Gewährleistungsansprüche (TEUR 13), Verfahrenskosten (TEUR 13) sowie Prüfungskosten (TEUR 10).

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten in Höhe von TEUR 377 Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und die Verbindlichkeiten aus Liefe-rungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 377 haben eine Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren.

Die Verbindlichkeiten waren zum Abschlussstichtag besichert durch

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Abschreibungen auf Finanzanlagen betreffen voraussichtlich dauernde Wertminderungen bei Ausleihungen und der Beteiligung Südafrika.

Neutrale Erträge wurden im Wesentlichen durch Erträge aus dem Verzicht der Gesellschafter auf Darlehensrückzahlungen (TEUR 150) und Kursdifferenzen (TEUR 127) erzielt. Neutrale Aufwendungen betreffen im Wesentlichen Abschreibungen auf Finanzanlagen (TEUR 60) und Abwertungen des Vorratsvermögens (TEUR 54).

Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2015 wurden durchschnittlich 55 (Vorjahr: 57) Arbeitnehmer beschäftigt.

Anteilsbesitz

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben Verpflichtungen aus Mietverträgen in Höhe von TEUR 241 p.a. bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen nach § 285 Abs. 3a HGB, die für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft für Bedeutung sind, zum Bilanzstichtag aus kurzfristig nicht kündbaren Leasingverbindlichkeiten und setzen sich wie folgt zusammen:

Bestellobligos und Lieferverpflichtungen existieren lediglich im Rahmen der üblichen Geschäftstätigkeit.

Mitglieder der Geschäftsführung

Zum alleinigen Geschäftsführer war im Geschäftsjahr bestellt:

Die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung ist nach § 286 Abs. 4 HGB unterblieben, da sich anhand dieser Angaben die Bezüge eines Geschäftsführers hätten feststellen lassen. Herr Werner Rüegger wurde mit Wirkung zum 01.01.2016 zum weiteren Geschäftsführer bestellt.

Mitglieder des Beirates

Zum 1. Januar 2014 hat der Beirat seine Tätigkeit aufgenommen. Ihm gehören zum 31.12.2015 an:

Die Angabe der Gesamtbezüge der Mitglieder des Beirates ist nach § 286 Abs. 4 HGB unterblieben, da sich anhand dieser Angaben die Bezüge eines Geschäftsführers hätten feststellen lassen.

Vorschlag der Geschäftsführung für die Verwendung des Ergebnisses

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss EUR 17.545,72 auf neue Rechnung vorzutragen.

Anlagenentwicklung vom 01. Januar 2015 bis 31. Dezember 2015

Lagebericht für das Geschäftsjahr
vom 1.1. bis zum 31.12.2015

A. Grundlagen der Gesellschaft

1. Geschäftsmodell

Die OCP GmbH stellt qualitativ hochwertige Tinten für Tintenstrahldrucker her. Der Vertrieb dieser Produkte erfolgt weltweit mit exklusiven Vertriebspartnern in 21 Ländern. Zudem bestehen noch Tochtergesellschaften der OCP GmbH in den USA (100%), in China (60%) sowie eine Beteiligung in Südafrika (45%).

Neben der Entwicklung, der Produktion und dem Vertrieb von Tinten besteht eine weitere Geschäftsaktivität im Handel mit Produkten rund um das Drucken. Kunden sind kleinere industrielle Refiller bzw. Refillshops.

Änderungen am Geschäftsmodell haben sich im Geschäftsjahr 2015 nicht ergeben.

2. Forschung und Entwicklung

Die Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten wurden auch im Berichtsjahr 2015 dominiert durch Entwicklungen im Bereich von Deskprintdruckern für Anwendun-gen im Officebereich sowie für industrielle Inkjet- Anwendungen (Mailing Systems, Packaging etc.). Im IV. Quartal wurde die Entwicklung von Textiltinten forciert, um eine Verbreiterung der Produktpalette zu ermöglichen.

B. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Im Jahr 2015 konnte die Weltwirtschaft mit einer Wachstumsrate von 3,1% zulegen. Die Eurozone wuchs im vergangenen Jahr mit einer Wachstumsrate des Bruttoinlandsprodukts (BIP) von 1,5%. Belastend wirkten sich immer noch die Auswirkungen der Griechenlandkrise aus. In unserem wichtigsten Markt, den USA, wurde eine robuste Wachstumsrate von 2,4% realisiert. Belastend für unser Geschäft war die wirtschaftliche Entwicklung in einigen Schwellenländern. Die geringere Nachfrage aus China führte vor allem bei rohstoffexportierenden Ländern (Brasilien, Russland etc.) zu wirtschaftlichen Schwierigkeiten. Zumal die Aussicht auf eine restriktivere Geldpolitik der US- amerikanischen Notenbank zu einer Abwertung vieler Schwellenländerwährungen führte.

Branchenbezogene Rahmenbedingungen

Business Unit Desk Print:

Die Entwicklung der Business Unit DeskPrint war durch eine Seitwärtsbewegung geprägt. Der Umsatz in den USA konnte gesteigert werden, unterliegt aber Schwankungen, die die Liquiditätssteuerung des Unternehmens erschweren. Unsere Kunden in Schwellenländen litten unter der Abwertung ihrer Währungen.

Business Unit EWEKO:

Die Verbreiterung der Kundenbasis durch die Akquisition von Kunden in UK konnte den immer noch anhaltenden Konsolidierungsprozess im Bereich der Refillshops kompensieren. Die immer noch nicht befriedigende wirtschaftliche Entwicklung in den Krisenländern Frankreich, Spanien und Portugal erschwert jedoch eine Stabilisierung des Umsatzniveaus.

Alternative Inkjet Anwendungen:

Im II. Halbjahr 2015 wurde mit der Entwicklung von Textiltinten begonnen. Es handelt sich hierbei um einen Wachstumsmarkt, den wir mit unserem vorhandenen Know-how

bedienen können. Zudem widmen wir uns der Entwicklung von Tinten für das Bedrucken von Verpackungen.

Beteiligungen

2. Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Die OCP verwendet zur Unternehmenssteuerung verschiedene Indikatoren, die sich an der finanziellen Leistungsfähigkeit und der Ertragskraft orientieren, wie die Entwicklung des Auftragsbestandes und der Umsätze, der Marge einzelner Aufträge sowie die Entwicklung der Liquidität.

Als nicht-finanzielle Leistungsindikatoren dienen insbesondere die Kundenzufriedenheit und die Qualität des Leistungsprozesses, und zwar sowohl in der Fertigung als auch im Servicebereich.

Die OCP ist als Ausdruck ihrer hohen Produkt- und Prozessqualität weiterhin nach DIN ISO 9001-2008 zertifiziert. Das Überwachungsaudit 2015 verlief ohne Probleme. In 2016 wird auf die DIN ISO 9001-2015 umgestellt.

Darstellung der Lage der Gesellschaft

Ertragslage

Die Gesamtleistung betrug 8.224 TEUR nach 8.227 TEUR im Vorjahr. Die Materialeinsatzquote lag bei 58,5% und somit auf dem Vorjahresniveau von 57,7%. Es wurden weitere Vorsorgemaßnahmen für Risiken aus Beteiligungen und sonstigen Ausleihungen in Höhe von 60 TEUR vorgenommen.

Finanzlage, Investitionen und Liquidität

Investitionen in Höhe von TEUR 20,6 TEUR betrafen ausschließlich Ersatzinvestitionen. Durch Optimierung des Working Capitals und der sich dadurch ergebenen Reduzierung der Bilanzsumme konnten die Liquiditätsflüsse optimiert werden.

Die OCP war im Rahmen der bestehenden Kreditlinien jederzeit in der Lage, ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen.

Vermögenslage und Kapitalstruktur

Die Bilanzsumme veränderte sich von 6.112 TEUR im Vorjahr auf 5.211 TEUR.

Die Eigenkapitalquote beträgt 32,2% (Vorjahr: 25,9%).

Die Wirtschaftliche Eigenkapitalquote unter Einbeziehung der Gesellschafterdarlehen beträgt 39,4% (Vorjahr: 36%).

C. Nachtragbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag mit wesentlichen Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der OCP haben sich nicht ereignet.

Die Geschäftsanteile der Gesellschafter Rita Edelmeier und Horst-Gerhard Edelmeier wurden am 2. März 2016 eingezogen. Die Anteile der verbleibenden Gesellschafter wurden entsprechend aufgestockt.

D. Prognose-, Risiko- und Chancenbericht

1. Prognosebericht

Business Unit DeskPrint:

Die Umsätze werden sich in 2016 seitwärts entwickeln. Positiv werden sich die Regionen Europa und China entwickeln. Das USA-Geschäft unterliegt größeren Schwankungen und wird schwächer als 2015 ausfallen. In Schwellenländern werden wir mit wirtschaftlich schwierigen Rahmendaten konfrontiert, die sich auch in für unsere Kunden ungünstigen Währungsparitäten ausdrücken.

Business Unit EWEKO:

Die Business Unit EWEKO wird ihren Umsatz in 2016 stabilisieren können. Die weitere Entwicklung wird davon abhängig sein, inwieweit die Refillshops in den nächsten Jahren den Sprung in das B2B-Geschäft schaffen. Hier erwarten wir noch Steigerungsraten.

Alternative Inkjet-Anwendungen:

Umfangreiche Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten im Bereich Textiltinten werden im 2. Quartal 2016 erste marktfähige Produkte hervorbringen. Tests mit potenziellen Kunden finden bereits in der laufenden Produktion statt. Auch im Bereich Verpackungsdruck werden wir unsere Produktpalette kontinuierlich in 2016 erweitern.

2. Risikobericht / Risikomanagement

Das Risikomanagement basiert auf einem etablierten Berichtswesen an die Geschäftsleitung und den Beirat.

Als Kontrollgremium entscheidet die Gesellschafterversammlung über die Genehmigung des kurz- und mittelfristigen Planungshorizontes.

Die langfristige Strategie des Unternehmens unterliegt ebenfalls der Zustimmung der Gesellschafter. Die Gestaltung und Festlegung erfolgt durch die Geschäftsführung mit Unterstützung des Beirates.

Für die betriebsgewöhnlichen Risiken besteht angemessener Versicherungsschutz.

3. Chancenbericht

Die in 2015 weitgehend abgeschlossenen Restrukturierungsmaßnahmen haben zu einer deutlichen Entlastung auf der Kostenseite geführt und somit die Ergebnissituation positiv beeinflusst.

Neben der Stabilisierung des klassischen DeskPrint-Geschäftes wird das Wachstumspotenzial der Gesellschaft im Bereich alternativer Inkjet Anwendungen liegen. Durch die in den letzten Jahren erfolgte Senkung der Strukturkosten wird ein Umsatzanstieg einen überproportionalen Ergebnisanstieg zur Folge haben.

4. Abschließende Zusammenfassung

In 2016 wird eine Steigerung des Ergebnisses angestrebt. Eine Verbreiterung der Produktpalette wird zu einer Stabilisierung der Umsatz- und somit auch der Ergebnissituation beitragen. Der nächste Schritt ist somit die Erzielung einer angemessenen Rendite auf das eingesetzte Kapital. Insgesamt zeigt sich bei der OCP ein ausgewogenes Risiko-Chancen-Verhältnis.

E. Internes Kontrollsystem und Risikomanagement für den Rechnungslegungsprozess

Die unter Abschnitt D.2 erläuterten Sicherungsmaßnahmen betreffen auch den Bereich der internen und externen Rechnungslegung. Ziel des internen Kontrollsystems ist, unter Berücksichtigung der Wirtschaftlichkeit aus dem Rechnungswesen zeitnah und korrekt Zahlenmaterial zur Erfolgskontrolle und Steuerung des Unternehmens zu erhalten.

Zur Überwachung des internen Kontrollsystems und dessen Wirksamkeit werden durch einen externen Steuerberater monatliche Abschlüsse erstellt. Die Ist-Zahlen werden den Planzahlen gegenübergestellt.

Damit ist es möglich, die einzelnen Gesellschaften der Gruppe untereinander im Monatsvergleich zu analysieren, um gegebenenfalls erforderliche Maßnahmen zu ergreifen.

F. Niederlassungen

Die OCP GmbH unterhält neben dem Sitz in Bochum eine Niederlassung in Lage / Ostwestfalen.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der OCP GmbH, Bochum für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung gemäß § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss der OCP GmbH, Bochum den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz­ und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahres­ abschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.