FAY Projects GmbH

FAY Projects GmbH

Mannheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Zu veröffentlichende Jahresabschlussinformationen zum 31.12.2023 nach § 326 HGB aufgestellt am 30. September 2024

• Bilanz

• Anhang

AKTIVA

PASSIVA

Handelsrecht

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. ALLGEMEINE ANGABEN

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB; sie war seit dem 5. Oktober 1998 unter der Nr. HRB 7794 in das Handelsregister beim Amtsgericht Mannheim eingetragen. Die Gesellschaft wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 6. Februar 2007 in FAY Projects GmbH umfirmiert. Die Firma der Gesellschaft lautete vorher FAY Projektentwicklungs-GmbH, Mannheim. Der Sitz der Gesellschaft wurde 2008 nach Frankfurt am Main verlegt. Die Gesellschaft war daher seit Oktober 2008 unter HRB 84025 in das Handelsregister von Frankfurt am Main eingetragen. In 2014 wurde der Sitz wiederum nach Mannheim verlegt und ist seitdem unter der HRB 720808 in das Handelsregister von Mannheim eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt. Ergänzend hierzu waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die nach den gesetzlichen Vorschriften wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung aufzunehmenden Angaben sind in den Anhang aufgenommen worden. Von den größenabhängigen Erleichterungen wird teilweise Gebrauch gemacht.

B. ANGABEN ZU DEN BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen angesetzt. Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten abzüglich soweit erforderlicher Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen.

Umlaufvermögen

Das Vorratsvermögen ist mit dem beizulegenden Wert ausgewiesen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihren Nennwerten angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennbetrag ausgewiesen.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich sind, die Risiken und ungewissen Verpflichtungen abzudecken.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

C. ERLÄUTUNGERN ZUR BILANZ UND GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände

Die Fristigkeit der Forderungen ist in der Bilanz mit dargestellt.

Bankguthaben

Die Bankguthaben bestehen gegenüber mehreren namhaften deutschen Kreditinstituten. Die Bankguthaben sind zum Nominalwert bilanziert. Fremdwährungsforderungen bestehen keine.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt € 5.000.000,00. Nach der Satzung der Gesellschaft sind auch Vorabausschüttungen aus dem laufenden Ergebnis nicht ausgeschlossen. Die Gesellschaft weist einen Gewinnvortrag von € 10.849.535,64 und einen Jahresfehlbetrag in Höhe von € 952.742,32 aus. Insgesamt beträgt das Eigenkapital € 14.896.793,32.

Fristigkeit von Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind in der Bilanz mit angegeben.

Die FAY Projects GmbH hat auf die Fälligstellung/Verlängerung der Verbindlichkeiten gegenüber den verbundenen Unternehmen formal das alleinige Bestimmungsrecht und auf die Fälligstellung/Verlängerung der kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern aufgrund des überschaubaren Gesellschafterkreises Einflussmöglichkeiten.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gesellschaft entwickelt Immobilienprojekte in Beteiligungsgesellschaften. Insofern ist das einzelne Jahresergebnis im Wesentlichen von der Abarbeitung von in Realisation befindlichen Immobilienprojekten und der Abrechnung der Immobilienprojekte bei der jeweiligen Beteiligung und der entsprechenden Vereinnahmung von Beteiligungserträgen abhängig. Daneben erzielt die Gesellschaft Projektsteuerungshonorare.

Das Geschäftsjahr 2023 schließt mit einem Jahresfehlbetrag von € 1,0 Mio (Vorjahr Jahresfehlbetrag € 0,2 Mio). Unter Berücksichtigung des Gewinnvortrags aus dem Vorjahr ergibt sich ein Bilanzgewinn in Höhe von € 9,9 Mio. Dieser soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

D. SONSTIGE ANGABEN

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft entwickelt Immobilienprojekte i.d.R. mit dritten Gesellschaften und partizipiert an Dienstleistungs- und Beteiligungserträgen. Die Gesellschaft geht dafür für einen bestimmten Zeitraum oder in Abhängigkeit des Eintretens bestimmter Meilensteine in der Projektentwicklung Haftungsverhältnisse nach § 251 ein. Im Gegenzug bestehen i.d.R. gleichwertige Rückforderungsansprüche.

Die Gesellschaft haftet formal gesamtschuldnerisch für Verbindlichkeiten (der EH Köln Verwaltungs GmbH und FAY Projekts GmbH in GdbR, Mannheim (vormals FAY Projects GmbH und Joos & Joos Liegenschaftsverwaltungs- und Projektentwicklungsgesellschaft mbH & Co. KG in GdbR, Frankfurt am Main). Die Gesellschaft hat seit Jahren keine nennenswerten Verbindlichkeiten mehr.

Daneben hat die Gesellschaft einen Schuldbeitritt zu einem Kaufvertrag einer dritten Gesellschaft bereits in 2018 erklärt. Das Projekt wurde gegenüber dem Käufer Anfang Dezember 2019 abgerechnet; der Schuldbeitritt war und ist limitiert und beträgt Ende 2023 € 2,1 Mio. Dieser Betrag wird sich im Zeitablauf weiter reduzieren und soll sich gegen Ende 2024 auf € 0,00 belaufen.

Die Gesellschaft hat daneben noch eine Verpflichtungsserklärung gegenüber einem verbundenen Unternehmen in Höhe von € 2,3 Mio ausgesprochen. Dieser Betrag wird sich im Zeitablauf ebenfalls weiter reduzieren und soll sich gegen Ende 2024 auf 0,00 belaufen.

Der Gesamtbetrag der Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB für die FAY Projects GmbH beläuft sich somit auf insgesamt auf € 4,4 Mio zum 31. Dezember 2023.

Das Risiko einer Inanspruchnahme aus der Haftung von Haftungsverhältnissen nach § 251 HGB wird nach dem heutigen Kenntnisstand aufgrund der Immobilienobjekt- und Immobilienprojektverläufe, den Vertragsgestaltungen sowie den ausreichend vorhanden liquiden Mittel der Gesellschaft bzw. der Geschäftsführung als sehr gering eingeschätzt.

Geschäftsführung

Während des Geschäftsjahres 2023 setzte sich die Geschäftsführung wie folgt zusammen:

Vorsitzender und Sprecher der Geschäftsführung ist Herr Wolfgang Heid.

Herr Clemens Rapp ist mit Wirkung zum 31. Dezember 2023 aus der Geschäftsführung ausgeschieden. Herr Carl Fay, Kaufmann aus Berlin ist mit Wirkung zum 1. Januar 2024 zum weiteren Geschäftsführer der Gesellschaft bestellt worden.

Die Geschäftsführer waren bzw. sind allein zur Vertretung der Gesellschaft berechtigt. Sie sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 30. September 2024 festgestellt.