Mediclean HomeCareService GmbH

Mediclean HomeCareService GmbH

Zwenkau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

A. Allgemeine Angaben

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind im Jahresabschluss der mediclean HomeCareService GmbH, Zwenkau, die Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften angewandt worden.

Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Nachträgliche Änderung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2021 und Nachtragsprüfung

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2021 wurde aufgrund von Unregelmäßigkeiten in der Abrechnung der erbrachten Leistungen an Pflegekassen in Vorperioden geändert. Die Änderung des Jahresabschlusses 2021 wurde einer Nachtragsprüfung unterzogen. Wir verweisen auf unsere Erläuterungen im Anhang des geänderten Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2021.

Grundsatz der Unternehmensfortführung

Der Jahresabschluss wurde nach den handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften des HGB aufgestellt. Dabei wurde von einer Fortführung der Unternehmenstätigkeit (Going-Concern- Prämisse) ausgegangen.

Durch den Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 1.046 (Vj. Jahresfehlbetrag TEUR 3.128) ergibt sich zum 31. Dezember 2022 ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von TEUR 1.515. Der Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2022 war noch geprägt von Aufwendungen im Zusammenhang mit den Unregelmäßigkeiten der Abrechnung von Leistungen an Pflegekassen.

Trotz des negativen Eigenkapitals ist die Fortführung der Unternehmenstätigkeit gegeben. Die Liquidität der Gesellschaft ist über kurzfristig gesicherte Liquiditätszusagen der Muttergesellschaft und die für das Geschäftsjahr 2024 erwarteten positiven Cashflows aus operativer Geschäfts-tätigkeit ausreichend finanziert. Die Geschäftsführung sieht daher derzeit keine Sachverhalte, die den Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten.

Bei einer wesentlichen negativen Planabweichung für das Geschäftsjahr 2024 würde sich die bilanzielle Überschuldung der Gesellschaft weiter erhöhen und die Liquiditätssituation deutlich verschlechtern, so dass entwicklungsbeeinträchtigende oder bestandsgefährdende Liquiditätsrisiken entstehen könnten, die ggf. durch weitere Gesellschafterdarlehen gedeckt werden müssten.

B. Rechnungslegungsgrundsätze

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Abschreibungen erfolgen linear und bemessen sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von drei bis acht Jahren.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Abschreibungen erfolgen linear und bemessen sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von drei bis 15 Jahren.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Netto-Anschaffungskosten bis EUR 800,00 wurden im Erwerbsjahr voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Stellt sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen im Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt mit den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und Anschaffungspreisminderungen, soweit nicht im Einzelfall ein niedrigerer Wertansatz nach § 253 Abs. 4 Satz 1 und 2 HGB geboten ist.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden zum Nominalwert angesetzt. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wird durch Bildung angemessen dotierter Einzel- und Pauschalwertberichtigungen (1 % wie im Vj.) Rechnung getragen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände und flüssigen Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Ausgaben, die erst im folgenden Geschäftsjahr als Aufwand zu berücksichtigen sind.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden abgezinst.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB).

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr werden zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet. Insofern sind im vorliegenden Jahresabschluss unrealisierte Gewinne und Verluste aus der Währungsumrechnung enthalten. Bei einer Restlaufzeit über einem Jahr erfolgt die Umrechnung mit dem Wechselkurs zum Zeitpunkt des Entstehens. Bei Wechselkursänderungen bis zum Bilanzstichtag erfolgt die Bewertung grundsätzlich zum Wechselkurs des Bilanzstichtags unter Beachtung des Niederstwertprinzips auf der Aktiv- und des Höchstwertprinzips auf der Passivseite.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 31 (Vj. TEUR 0) enthalten. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen vollständig die Gesellschafterin.

Eigenkapital

Die Umstellung des gezeichneten Kapitals in Höhe von DM 50.000,00 (EUR 25.564,59) auf Euro ist noch nicht erfolgt.

Der Bilanzverlust enthält einen Verlustvortrag von TEUR -495 (Vj. Gewinnvortrag TEUR 2.633).

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich wie folgt:

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren TEUR 83 (Vj. TEUR 1) aus Lieferungen und Leistungen. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen mit TEUR 74 (Vj. TEUR 1) auf die Gesellschafterin.

D. Sonstige Angaben

Personal

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres 2022 beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 73 (Vj. 49). Von den Mitarbeitern ist ein Mitarbeiter (Vj. 2) leitend tätig.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von insgesamt TEUR 2.911.

Geschäftsführung

Geschäftsführer sind:

Konzernabschluss

Die mediclean HomeCareService GmbH wird in den Konzernabschluss der Medi-Markt Holding GmbH, Mannheim, einbezogen. Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht Mannheim unter der Nummer HRB 732359 geführt. Die Offenlegung des Konzernabschlusses der Medi-Markt Holding GmbH erfolgt im Unternehmensregister.

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 der mediclean HomeCareService GmbH, Zwenkau, ist durch die Gesellschafterversammlung am 24. Mai 2024 festgestellt worden.