JMS Grundbesitzgesellschaft mbH

AOC Wohn- und Gewerbegrund GmbH

Magdeburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 01. Januar bis 31. Dezember 2022

I.  Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der AOC Wohn- und Gewerbegrund GmbH mit Sitz in Magdeburg, eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Stendal unter der Nummer HRB 7077 (nachfolgend Gesellschaft genannt) wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in Euro aufgestellt. Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Vorjahreszahlen werden in TEUR und in Klammern angegeben.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 264 ff. HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Die für kleine Kapitalgesellschaften eingeräumten Erleichterungen bei der Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 266 HGB und § 276 Satz 1 HGB wurden nicht in Anspruch genommen.

Bei der Erstellung des Anhangs wurden die größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 274a HGB und § 288 HGB teilweise in Anspruch genommen.

II.  Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-concern)
Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden liegt die Annahme über die Fortführung der Unternehmenstätigkeit zugrunde. Unter der Voraussetzung von Prolongationen und/oder Umschuldungen ist die Annahme einer going-concern-Prämisse gegeben.

Anlagevermögen
Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind mit ihren Anschaffungskosten angesetzt und planmäßig abgeschrieben.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten bzw. zu einem niedrigeren beizulegenden Wert, sofern eine dauernde Wertminderung vorliegt.

Es kommen grundsätzlich folgende Abschreibungssätze zur Anwendung:

Die Abgänge werden zu den, auf den Zeitpunkt des Ausscheidens aus dem Anlagevermögen, ermittelten Restwerten ausgebucht.

Umlaufvermögen
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem jeweiligen Nennbetrag bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Die Forderungen werden in Abhängigkeit von ihrer Altersstruktur einzelwertberichtigt.

Der Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten
Im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für die Zeit danach darstellen.

Eigenkapital
Die Posten des Eigenkapitals sind zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen
Rückstellungen sind für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten gebildet worden. Sie werden mit dem nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet.

Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III.  Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angaben der Anschaffungs- und Herstellungskosten sowie der Abschreibungen aus dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Umlaufvermögen
Die Forderungen bestehen aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 7.815,00 (TEUR 15).

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 65.533,00 (TEUR 44) betreffen unter anderem Darlehensforderungen, Bausparverträge, Kautionen und Forderungen gegenüber dem Finanzamt aus Umsatzsteuer und Körperschaftsteuer.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten
Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält im Wesentlichen transitorische Posten. Diese betreffen hauptsächlich Versicherungsbeiträge, nach dem Bilanzstichtag.

Eigenkapital
Das Grundkapital wird in Euro geführt. Es beträgt EUR 25.000,00 (TEUR 25). In die Kapitalrücklage der Gesellschaft sind EUR 200.000,00 eingestellt. Die Einstellung resultiert aus dem Beschluss vom 30.12.2019.

Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen im Wesentlichen Rückstellungen für noch nicht vorliegende Eingangsrechnungen, Abschluss- und Prüfungskosten

Die sonstigen Rückstellungen betragen zum Stichtag EUR 13.666,00 (TEUR 11) und setzen sich wie folgt zusammen:

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von EUR 9.427.705,02 (TEUR 9.748) resultieren zum einen aus kurzfristigen Kontokorrentverbindlichkeiten und zum anderen aus Darlehensverbindlichkeiten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 2.865.082,64 (TEUR 2.545) enthalten in Höhe von EUR 2.660.943,87 (TEUR 0) Finanzierungen durch Dritte und in Höhe von EUR 98.109,02 (TEUR 143) Darlehensverbindlichkeiten gegenüber dem Geschäftsführer.

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt.

IV.  Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Übrige sonstige betriebliche Erträge
Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von EUR 3.085,66 (TEUR 13) enthalten Versicherungsentschädigungen von EUR 3.085,66 (TEUR 4).
   
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von EUR 388.932,60 (TEUR 3.564) enthalten in Höhe von EUR 11.882,85 (TEUR 21) periodenfremde Aufwendungen. Diese entfallen im Wesentlichen auf Aufwendungen für Dienstleistungen und Nebenkostenabrechnungen für Vorjahre.

V.  Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Sonstige finanzielle Verpflichtungen der AOC Wohn- und Gewerbegrund GmbH bestehen jährlich in Höhe von TEUR 140.

Es handelt sich im Wesentlichen um:
· Verbindlichkeiten aus Mietverträgen für Bauzäune mit ortüblichen Kündigungsfristen in Höhe von insgesamt TEUR 7.
· Verbindlichkeiten aus Verwalterverträgen mit verkehrsüblicher Laufzeit in Höhe von TEUR 43.
· Verbindlichkeiten aus Wartungs- und Serviceverträgen mit verkehrsüblicher Laufzeit in Höhe von TEUR 36.
· Verbindlichkeiten aus Versicherungsverträgen in Höhe von TEUR 49.
· Verbindlichkeiten aus Dienstleistungsverträgen in Höhe von TEUR 5.

Angaben zu den Arbeitnehmern
Im Berichtsjahr war durchschnittlich 1 Mitarbeiter beschäftigt.

Angaben zur Geschäftsführung
Geschäftsführer der Gesellschaft ist:

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 des Bürgerlichen Gesetzbuchs befreit.

Kredite und Vorschüsse
Kredite und Vorschüsse, über die nach § 285 Nr. 9c HGB zu berichten ist, liegen nicht vor.

Nachtragsbericht
Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, haben sich nicht ergeben.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit dem Gesellschafter und vorbehaltlich eines noch zu fassenden Gesellschafterbeschlusses die folgende Ergebnisverwendung vor: Der Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres beträgt EUR 47.829,65 und soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 27.02.2023 festgestellt.