r2p GmbH

r2p GmbH

Flensburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die r2p GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der r2p GmbH, Flensburg - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der r2p GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

Amtsgericht Flensburg Nr. HRB 6721 FL

I. Allgemeine Hinweise zum Jahresabschluss

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften. Von den Erleichterungsvorschriften des § 288 Abs. 2 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und davon-Vermerke teilweise an dieser Stelle gemacht.

II. Angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

1. Immaterielle Vermögensgegenstände, Sachanlagen und Finanzanlagen

Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte werden zu Herstellungskosten (Entwicklungskosten) aktiviert, sofern zum Abschlussstichtag zumindest eine hohe Wahrscheinlichkeit der tatsächlichen Entstehung eines Vermögensgegenstandes besteht. Zu den Herstellungskosten zählen die einzeln zurechenbaren Kosten durch den Verbrauch von Gütern und die Inanspruchnahme von Diensten sowie angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten und des durch den Entwicklungsprozess veranlassten Werteverzehrs von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens. Fremdkapitalzinsen wurden gemäß § 255 Abs. 3 Satz 2 HGB nicht in die Herstellungskosten einbezogen. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte werden planmäßig nach der linearen Methode pro rata temporis über die jeweilige voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, entsprechend ihrer Nutzungsdauer (3 bis 5 Jahre), linear um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden unter Berücksichtigung der jeweiligen Nutzungsdauer linear über 3 bis 23 Jahre vorgenommen.

Geringwertige Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert bis zu EUR 250,00 werden als sofortiger Aufwand erfasst. Geringwertige Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 250,00 bis EUR 1.000,00 werden in einem Sammelposten erfasst und im Jahr der Anschaffung und den folgenden 4 Jahren zu je 1/5 abgeschrieben.

Der Geschäfts- oder Firmenwert wird aufgrund der langfristigen Nutzung der diesem zugrunde liegenden Vermögensgegenstände und Werte über eine Dauer von 15 Jahren abgeschrieben.

Innerhalb der Finanzanlagen werden die Anteilsrechte und Wertpapiere zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten und die Ausleihungen grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Ausleihungen sind auf den Barwert abgezinst.

2. Vorräte

Die Bewertung der Waren erfolgt zu gewogenen durchschnittlichen Anschaffungskosten. Anteilige direkt zurechenbare Warenbezugskosten werden aktiviert. Qualitätsmängel und verminderte Verkaufsfähigkeit werden durch Abschläge berücksichtigt. Abgesehen von handelsüblichen Eigentumsvorbehalten sind die Vorräte frei von Rechten Dritter.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Erkennbare Risiken wurden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge in Höhe von 1 % (Vorjahr: 1 %) berücksichtigt.

4. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Die Bewertung erfolgt zum Nennwert.

5. Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

6. Eigenkapital

Die Bewertung erfolgt zum Nennbetrag.

7. Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen

Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen werden über die Leasingdauer der beweglichen Wirtschaftsgüter aufgelöst.

8. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

9. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

10. Latente Steuern

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet ausgewiesen. Die Aktivierung eines Überhangs latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

11. Währungsumrechnung

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet. Die in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen davon-Vermerke zur Währungsumrechnung enthalten sowohl realisierte als auch nicht realisierte Währungskursdifferenzen.

III. Angaben zur Bilanz

1. Entwicklung des Anlagevermögens

Das Anlagengitter gemäß § 284 Abs. 3 HGB mit der Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres ist dem Anhang beigefügt.

2. Immaterielle Vermögensgegenstände

Im Geschäftsjahr 2022 wurden TEUR 943 (Vorjahr: TEUR 830) an Entwicklungskosten aktiviert, die zugleich vollumfänglich selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände darstellen.

3. Finanzanlagen

In dem Bereich der Finanzanlagen gab es keine wesentlichen Veränderungen.

4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 8.212 (Vorjahr: TEUR 6.872) sind in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 1) zugleich Forderungen gegen Gesellschafter und stammen wie im Vorjahr vollumfänglich aus Lieferungen und Leistungen. Die weiteren Forderungen in Höhe von TEUR 8.213 (Vorjahr: TEUR 6.871) resultieren in Höhe von TEUR 8.948 (Vorjahr: TEUR 9.327) aus konzerninternen Finanzierungsvorgängen und in Höhe von TEUR 735 (Vorjahr: TEUR 2.456) aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

5. Eigenkapital

Die Kapitalrücklage der Gesellschaft beträgt TEUR 17.494 und hat sich im Berichtsjahr um TEUR 2.090 durch Einbringungen der Gesellschafterin erhöht.

6. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen die zu erwartenden Aufwendungen aus Garantieverpflichtungen in Höhe von TEUR 178 (Vorjahr: TEUR 144) und Personalverpflichtungen in Höhe von TEUR 76 (Vorjahr: TEUR 89).

7. Verbindlichkeiten

Es gibt wie im Vorjahr keine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über 5 Jahren.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Andere aktivierte Eigenleistungen

Im Geschäftsjahr 2022 wurden Entwicklungskosten in Höhe von TEUR 943 (Vorjahr: TEUR 830), die zugleich vollumfänglich selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände darstellen aktiviert. Der Gesamtbetrag, der gemäß § 285 Nr. 28 HGB zur Ausschüttung gesperrt ist, beträgt TEUR 3.035.

V. Nachtragsbericht

Nach dem Ende des Geschäftsjahres sind keine Ereignisse eingetreten, die eine besondere Bedeutung für die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage der r2p GmbH haben.

VI. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen Haftungsverhältnisse in Form von Vertragserfüllungs-, Mängelanspruchs- und Anzahlungsbürgschaften sowie Gewährleistungsgarantien in Höhe von TEUR 2.513 (Vorjahr: TEUR 1.684). Mit einer Inanspruchnahme durch latente Ansprucherheber ist aufgrund von positiven Projektfortschritten nicht zu rechnen.

Zum Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 28.415 (Vorjahr: TEUR 17.480). Es handelt sich dabei um Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen für Immobilien und mobile Vermögenswerte in Höhe von TEUR 3.122 (Vorjahr: TEUR 3.532) und das Bestellobligo aus Bestellungen und Rahmenverträgen in Höhe von TEUR 25.293 (Vorjahr: TEUR 13.948).

2. Mitarbeiterzahlen

Im Jahresdurchschnitt waren 73 Mitarbeiter (Vorjahr: 71) beschäftigt. Diese setzen sich wie folgt zusammen: 55 Angestellte (Vorjahr: 55), 15 Arbeiter (Vorjahr: 13) und 3 Auszubildende (Vorjahr: 3).

3. Geschäftsführung

Flemming Hegelund Kaer, Harrislee; Geschäftsführer der r2p GmbH (seit dem 3. März 2023)

René Seliger, Handewitt; Geschäftsführer der r2p GmbH (bis zum 3. März 2023)

Sören Wesseling Jensen, Flensburg; Geschäftsführer der r2p GmbH (bis zum 3. März 2023)

Angaben über die Gesamtbezüge der Geschäftsführung unterbleiben unter der Inanspruchnahme der Befreiung aus § 286 Abs. 4 HGB.

4. Anteilsbesitz

Mit Wirkung zum 10. März 2022 wurde ein Teilbetrieb von der r2p Tracking ApS, Viborg/Dänemark, abgespalten und ins Leben gerufen; die r2p ApS. Operativ tätig geworden ist diese Gesellschaft ab dem 1. Oktober 2022. Am 28. Dezember 2022 wurde daraufhin die dänische Tochtergesellschaft r2p Tracking ApS veräußert.

^*1 Da noch keine finalen Zahlen für 2022 vorlagen, wurden die Zahlen für 2021 angegeben.
^*2 Mittelbare Beteiligung
^*3 Stille Beteiligung

5. Mutterunternehmen

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der HQ Equita GmbH & Co. Gründungs KG, Bad Homburg v.d. Höhe, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, sowie in den Konzernabschluss der r2p Holding GmbH, Frankfurt am Main, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, einbezogen. Der Konzernabschluss der HQ Equita GmbH & Co. Gründungs KG, Bad Homburg v.d. Höhe, ist einschließlich des hierzu erteilten Bestätigungsvermerks im Unternehmensregister offengelegt. Die r2p GmbH ist somit befreit, einen eigenen Konzernabschluss und Konzernlagebericht aufzustellen. Die jeweiligen Konzernabschlüsse sind am Sitz des Unternehmens erhältlich.

6. Vorschlag für die Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag aus dem Geschäftsjahr 2022 auf neue Rechnung vorzutragen.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

1. Grundlagen der Gesellschaft

1.1 Geschäftsmodell der Gesellschaft

Die r2p Gruppe entwickelt und vertreibt intelligente Soft- und Hardwarelösungen für den Transportsektor mit höchsten Qualitätsstandards: Videoüberwachung, Fahrgastzählung, Fahrgastinformationssysteme, Tracking und Flottenmanagement mit Echtzeit-Datenübertragung für Schienen- und Straßenfahrzeuge sowie Lösungen für Haltestellen und Bahnhöfe. Die Kunden profitieren von fachmännischen Ideen und den individuell auf sie zugeschnittenen Lösungen, welche den Hardware-Einsatz möglichst geringhalten und stattdessen den wirtschaftlichen und ökologischen Vorteil maximieren.

Die r2p Gruppe mit Hauptsitz in Flensburg, Deutschland, ist in 45 Ländern international tätig, mit Tochtergesellschaften in Deutschland, Dänemark, England, der Schweiz, Spanien, Italien, Australien, Malaysia, Kanada und Brasilien sowie einer weiteren Beteiligung in Taiwan.

Die Gesellschaft hat ihre Geschäftsanschrift in Flensburg und die Geschäftsführung wird durch Flemming Hegelund Kaer wahrgenommen.

1.2 Wesentliche Ereignisse im Geschäftsjahr

Zur Sicherung der Liquidität in der r2p Gruppe hat die r2p Holding GmbH mit Datum vom 14. Oktober 2022 ein Gesellschafterdarlehen in Höhe von TEUR 600 von der HQ Equita Beteiligungen V GmbH & Co. KG, Bad Homburg, erhalten. Weitere Gesellschafter schlossen ebenfalls ein Gesellschafterdarlehen in Höhe in einer Gesamtsumme von TEUR 400 mit der r2p Gruppe ab. Ebenfalls wurden am 24. Mai 2022 Wandeldarlehensverträge zwischen Gesellschaftern und der r2p Gruppe in Höhe von insgesamt TEUR 475 geschlossen.

1.3 Forschung und Entwicklung

Gegenstand der Entwicklungstätigkeit ist die innovative Entwicklung insbesondere von Soft- und Hardwarelösungen für den Transportsektor. Im Geschäftsjahr 2022 wurden Entwicklungskosten in Höhe von TEUR 943 aktiviert. Insgesamt beträgt der Wert der aktivierten Entwicklungskosten zum 31. Dezember 2022 TEUR 2.832.

1.4 Mitarbeiter

Am Bilanzstichtag waren 75 Mitarbeiter (FTE) (Vorjahr: 72) in der Gesellschaft beschäftigt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Gemäß dem Statistischen Bundesamt ist das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) im Jahr 2022 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 1,9 % höher als im Vorjahr. Kalenderbereinigt betrug das Wirtschaftswachstum 2,0 %. "Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland war im Jahr 2022 geprägt von den Folgen des Kriegs in der Ukraine wie den extremen Energiepreiserhöhungen", sagte Dr. Ruth Brand, seit 1. Januar 2023 neue Präsidentin des Statistischen Bundesamtes, bei der Pressekonferenz "Bruttoinlandsprodukt 2022" in Berlin. Hinzu kamen verschärfte Material- und Lieferengpässe, massiv steigende Preise beispielsweise für Nahrungsmittel sowie der Fachkräftemangel und die andauernde, wenn auch im Jahresverlauf nachlassende Corona-Pandemie. Trotz dieser nach wie vor schwierigen Bedingungen konnte sich die deutsche Wirtschaft im Jahr 2022 insgesamt gut behaupten", so Brand weiter. Im Vergleich zum Jahr 2019, dem Jahr vor Beginn der Corona-Pandemie, war das BIP 2022 um 0,7 % höher.

Die preisbereinigte Bruttowertschöpfung stieg im Jahr 2022 insgesamt um 1,8 % gegenüber dem Jahr 2021. Dabei verlief die Entwicklung in den einzelnen Wirtschaftsbereichen sehr unterschiedlich: Einige Dienstleistungsbereiche profitierten nach dem Wegfall nahezu aller Corona-Schutzmaßnahmen von Nachholeffekten.

Der Außenhandel nahm trotz starker Preisanstiege im Jahr 2022 zu: Deutschland exportierte preisbereinigt 3,2 % mehr Waren und Dienstleistungen als im Vorjahr. Die Importe legten gleichzeitig sehr viel stärker um preisbereinigt 6,7 % zu. Der Außenbeitrag dämpfte dadurch insgesamt das BIP-Wachstum.

2.2 Geschäftsverlauf

Die Umsatzerlöse betragen TEUR 18.436 (Vorjahr: TEUR 17.873) und liegen damit leicht unterhalb der Vorjahresprognose in Höhe von TEUR 19.610. Die Gründe hierfür sind im Wesentlichen die Lieferengpässe im Weltmarkt und dadurch auch einhergehende Projektverschiebungen. Auf das Vorjahr bezogen hat die Gesellschaft das Geschäftsjahr 2022 mit einer Umsatzerhöhung von 3,2 % geschlossen. Das EBITDA liegt im Geschäftsjahr 2022 bei TEUR 1.270 (Vorjahr: TEUR 609) und damit auf dem Niveau der Vorjahresprognose. Diese Verbesserung konnte aufgrund der höheren Umsatzerlöse erzielt werden. Der Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2022 beträgt TEUR -1.900 (Vorjahr: TEUR -1.993). Der gestiegene Umsatz ist hierfür ausschlaggebend.

2.3 Lage

2.3.1 Ertragslage

Die Ertragslage zeigt im Vergleich zum Vorjahr für die r2p GmbH folgende Struktur:

Der Anstieg der Umsatzerlöse um TEUR 563 (+ 3,2 %) resultiert im Wesentlichen aus dem Anstieg der Umsätze mit Kunden in Spanien (+T EUR 1.319), der Tschechischen Republik (+ TEUR 667) und der Schweiz (+ TEUR 633). Gegenläufig haben sich die Umsätze in Polen um TEUR 657 und in Deutschland um TEUR 955 reduziert.

Der Materialaufwand ist trotz des steigenden Umsatzes um 5,3 % gesunken. Damit ist die Materialaufwandquote von 54,6 % im Vorjahr auf 49,3 % im Geschäftsjahr 2022 gesunken.

Der Personalaufwand ist gegenüber dem Vorjahr im Verhältnis zum Umsatz stabil geblieben.

Der Anstieg der sonstigen betrieblichen Aufwendungen resultiert im Wesentlichen aus gestiegenen Rechts- und Beratungskosten (TEUR 156), dem Anstieg der Management Fees (TEUR 297) sowie erhöhten Reise- und KFZ-Kosten (TEUR 80). Gegenläufig sind die sonstigen Verwaltungskosten um TEUR (TEUR 251) gesunken.

Der Anstieg der Zinserträge resultiert aus den höheren Intercompany Darlehen. Die Zinsaufwendungen resultieren wie im Vorjahr im Wesentlichen aus Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.

2.3.2 Finanzlage

Die Finanzlage der Gesellschaft ist durch den bestehenden Investor weiterhin stabil und es stehen ausreichend liquide Mittel im Zusammenhang mit den Gesellschafterdarlehen und der Kreditlinie zur Verfügung. Der vereinfachte Cashflow (Jahresfehlbetrag plus Abschreibungen) aus laufender Geschäftstätigkeit beträgt TEUR 533 (Vorjahr: TEUR 897), wobei der Cashflow aus Investitionstätigkeit TEUR -1.944 (Vorjahr: TEUR -4.209) beträgt.

2.3.3 Vermögenslage

Die Vermögenslage der Gesellschaft stellt sich zum 31. Dezember 2022 wie folgt dar:

Der Anstieg der immateriellen Vermögensgegenstände resultiert im Wesentlichen aus den aktivierten Entwicklungskosten.

Der Anstieg der Vorräte resultiert aus der Bevorratung im Zuge der Lieferengpässe im Weltmarkt sowie den damit verbundenen Projektverschiebungen.

Der Anstieg der Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultiert aus höheren Intercompany Darlehen.

Der Anstieg der Flüssigen Mittel ist stichtagsbedingt.

Die Veränderung des Eigenkapitals ergibt sich aus dem Jahresfehlbetrag (TEUR -1.900) und der Erhöhung der Kapitalrücklage (TEUR 2.090).

Der Anstieg der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten resultiert im Wesentlichen aus der Passivierung der Zinsen für den im Rahmen der Refinanzierung abgeschlossenen Kreditvertrag über insgesamt TEUR 18.000 und der Ausnutzung der revolvierenden Kreditlinie bei der Commerzbank.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen konnten auf einem stabilen Niveau gehalten werden.

Der Anstieg der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultiert im Wesentlichen aus höheren Intercompany Darlehen.

Das Ausbuchen einer Verbindlichkeit, welche im Zusammenhang mit dem Erwerb der T.G. Baker Americas Inc., Vaughan/Kanada stand, führte in den übrigen Verbindlichkeiten zu einer Reduzierung.

2.4 Finanzielle Leistungsindikatoren

Für die Unternehmenssteuerung werden die Kennzahlen Umsatzerlöse und EBITDA herangezogen.

Die Umsatzerlöse sind im Vergleich zum Vorjahr um 3,2 % auf TEUR 18.436 gestiegen. Das EBITDA ist im Vergleich zum Vorjahr von TEUR 609 auf TEUR 1.270 gestiegen.

Die wirtschaftliche Lage der Gesellschaft kann demnach als stabil bezeichnet werden.

3. Chancen- und Risikobericht

Mit der weiterhin bestehenden Unterstützung eines erfahrenen und nachhaltigen Investors setzt die Geschäftsführung konsequent den eingeschlagenen Weg des Wachstums, der Internationalisierung und der Erschließung neuer Geschäftsfelder um. Dieser Ansatz wurde auch im zurückliegenden Geschäftsjahr trotz der Ukraine-Krise und der damit verbundenen Lieferengpässe vorangetrieben.

Die r2p Gruppe hat das interne Kennzahlensystem, mit dessen Hilfe vorgegebene Ziele beobachtet bzw. gesteuert werden können, weiter optimiert und ausgebaut. Bei Abweichungen können kurzfristige Maßnahmen zur Optimierung umgesetzt werden. Dieses Tool findet eine breite Anwendung in den Bereichen Qualitätsmanagement, Forschung & Entwicklung, Projekt Management und Operations.

Chancen und Risiken ergeben sich insbesondere aus den Schwankungen der operativen Gesellschaften im Bereich von Großaufträgen. Das Risiko aus einer rückgängigen Auftragslage wird aufgrund des Investitionsbedarfs im Transportsektor als gering eingestuft. Diese Einschätzung lässt sich damit begründen, dass die r2p Gruppe zum Ende des Geschäftsjahres 2022 einen Backlog von mehr als TEUR 62.500 verzeichnen konnte. Aktuell lässt sich hier kein negativer Trend trotz der Ukraine-Krise erkennen.

Die r2p Gruppe unterliegt dem Risiko, dass die Produkte nicht zum vereinbarten Liefertermin mit der zu erwarteten Qualität geliefert werden. Dadurch kann es wiederum zu eigenen Lieferengpässen und Projektverzögerungen kommen. Dies führt in der Praxis dazu, dass eine entsprechende Bevorratung Abhilfe schafft, was aber auch gleichbedeutend mit einer auftretenden Kapitalbindung ist. Die Gesellschaft versucht, das Risiko durch eine enge Zusammenarbeit mit den Lieferanten und entsprechenden Lieferantenverträgen zu minimieren und somit den Lagerumschlag in einem Jahr zu erhöhen.

Die in den letzten Monaten angestiegenen Zinsen haben keine entscheidenden Auswirkungen auf das operative Geschäft. Die Tilgung der laufenden Bankkredite, die zum Teil an den EURIBOR gekoppelt sind, erhöhen sich entsprechend und führen zu einer erhöhten Cash Belastung gegenüber dem Vorjahr.

Die zuletzt vorhandene Volatilität des Euros führt dazu, dass Rechnungen, die in Fremdwährungen an die r2p GmbH gestellt wurden, zum Zeitpunkt der Bezahlung positive sowie negative Effekte haben können. Da der Hauptteil der Kreditoren Rechnungen in Euro stellt, ist dieses Risiko überschaubar. Bei längerfristigen, negativen Auswirkungen durch den Wechselkurs erhöhen sich die Einstandspreise. Um eine stabile Marge zu halten, wird in regelmäßigen Abständen geprüft, ob das Verhältnis Verkaufspreis zu Einkaufspreis noch angemessen ist. Falls dem nicht ist, werden entsprechende Schritte eingeleitet, um dieses Verhältnis wieder herzustellen.

Da ausgehende Rechnungen zum größten Teil in Euro geschrieben werden, besteht hier kein Risiko.

Ausfallrisiken in dem Bereich der Forderungen werden als unrealistisch eingestuft. Sollte es dennoch zu einem Zahlungsausfall von einem Kunden kommen, sorgt ein diversifiziertes Kundenportfolio dafür, dass es keine wesentlichen Auswirkungen hätte.

4. Prognosebericht

In ihrem Jahreswirtschaftsbericht 2023 erwartet die Bundesregierung für dieses Jahr eine leichte Zunahme des Bruttoinlandsprodukts um 0,2 %. 2024 soll die Wirtschaft um 1,8 % wachsen. Die Bundesregierung wird alles dafür tun, um diese positive Tendenz zu stärken. Die Zahl der Beschäftigten liegt auf Rekordniveau und hat zuletzt weiter zugelegt. In diesem Jahr soll die Erwerbstätigkeit weiter auf etwa 45,7 Millionen steigen.

Die Bundesregierung hat umfangreiche Maßnahmen ergriffen, um die Energieversorgung zu sichern und die ausfallenden russischen Energieimporte kurzfristig zu ersetzen. Sie hat zudem die entscheidenden Rahmenbedingungen zum schnelleren Ausbau erneuerbarer Energien geschaffen, um die Klimaschutzziele zu erreichen. Sie fördert den Hochlauf von Klimaschutztechnologien. Sie setzt verstärkt auf Energieeinsparungen und Energieeffizienz.

Die r2p GmbH plant für 2023 leicht steigende Umsatzerlöse sowie ein leicht steigendes EBITDA.

Zusammenfassend blickt die r2p Gruppe positiv auf das Geschäftsjahr 2023. Die o. g. Risiken können momentan als überschaubar betrachtet werden, als das mit gravierenden Projektverzögerungen gerechnet werden müsste. Zudem verfügt die r2p Gruppe über ein hohes Auftragsvolumen, um entsprechende Verschiebungen in Projektabläufen kompensieren zu können.

Feststellung

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr zum 31. Dezember 2022 wurde am 26. September 2023 festgestellt.