AKTIV-KABEL GmbH

AKTIV-KABEL GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

ALLGEMEINE ANGABEN
Die Aktiv-Kabel GmbH, mit Sitz in Berlin, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Berlin Charlottenburg (HRB 52932 B), ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß den §§ 242 ff., 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Von den Erleichterungsvorschriften hinsichtlich der Aufstellung des Anhangs wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gliederung der Bilanz erfolgt nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften (§§ 265 ff. HGB).

Die Bilanz wurde vor Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.
ANGEWANDTE BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Bei der Bilanzierung und Bewertung wurde von der going-concern-Prämisse ausgegangen.

AKTIVA

Entgeltlich erworbene Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear unter Beachtung der steuerlich anerkannten Sätze. Die Abschreibungen auf Zu- und Abgänge werden für alle Vermögensgegenstände zeitanteilig vorgenommen.

Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis EUR 800,00 wird die Sofortabschreibung im Jahr des Zugangs gemäß § 6 Abs. 2 EStG aus Vereinfachungsgründen auch in der Handelsbilanz angewandt.

Die Bewertung Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte zu Anschaffungskosten einschließlich der Anschaffungsnebenkosten. Die Ermittlung erfolgte zu gleitenden Durchschnittspreisen. Im Geschäftsjahr erfolgte ein Abschlag auf den Rohstoffbestand aufgrund der Reichweiten. Es wurden für Rohstoffe, die länger als ein Jahr ausreichen, gestaffelte Abschläge vorgenommen.

Die Bewertung der unfertigen und fertigen Erzeugnisse erfolgte zu Herstellungskosten. Neben den Material- und Fertigungseinzelkosten werden angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten und der Werteverzehr des Anlagevermögens, soweit er durch die Herstellung veranlasst ist, angesetzt. Fremdkapitalzinsen wurden nicht berücksichtigt.

Geleistete Anzahlungen auf Vorräte werden mit den Anschaffungskosten angesetzt, soweit nicht ein niedrigerer beizulegender Wert anzusetzen ist.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind zu Nominalwerten angesetzt. Einzelrisiken sind durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Mögliche Ausfallrisiken sind durch eine Pauschalwertberichtigung von 0,7% berücksichtigt. Sofern Forderungen auf fremde Währung lauten, sind sie mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag bewertet.

Sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zu Nominalwerten bilanziert.

Liquide Mittel (Bankguthaben und Kassenbestand) sind mit dem Nennwert bewertet.

Auszahlungen im Berichtsjahr, die Aufwendungen für künftige Perioden darstellen, sind im Rechnungsabgrenzungsposten aktivisch ausgewiesen.

PASSIVA

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag und in Übereinstimmung mit dem Ausweis im Handelsregister bilanziert.

Rückstellungen sind für alle erkennbaren ungewissen Verbindlichkeiten in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz, der sich aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ergibt.

Nach Saldierung der Altersteilzeitverpflichtungen für 2 Mitarbeiter mit der abgeschlossenen Rückdeckungsversicherung gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wird der passivische Unterschiedsbetrag von TEUR 7,8 in den sonstigen Rückstellungen ausgewiesen.

Die Bildung der Rückstellung für Pensionsverpflichtungen erfolgte auf Basis versicherungsmathematischer Berechnungen entsprechend des handelsrechtlichen Regelungen nach § 249 Abs. 1 Satz 1 HGB i.V.m. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB.

Der Unterschiedsbetrag aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen zwischen dem 10-Jahresdurchschnittszinssatz und dem 7-Jahresdurchschnittszinssatz beträgt TEUR 7 (Vorjahr TEUR 31). Zum 31. Dezember 2023 beträgt der Erfüllungsbetrag der Pensionsrückstellung TEUR 736 (Vorjahr: TEUR 716). Die Veränderung setzt sich aus dem Personalaufwand TEUR 4 und dem Zinsaufwand aus der Abzinsung TEUR 16 zusammen. Nach der Anpassung des Zeitwertes des Deckungsvermögens der Rückdeckungsversicherung zum 31. Dezember 2023 auf TEUR 192 ergibt sich nach Saldierung der Rückdeckungsversicherung mit der Pensionsrückstellung der Ausweis als Pensionsrückstellung in Höhe von TEUR 544 (Vorjahr: TEUR 517).

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Fremdwährungsverbindlichkeiten wurden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag bewertet.

ERLäUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN DES JAHRESABSCHLUSSES

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.
Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind durch selbstschuldnerische und unbefristete Bürgschaften besichert.
Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 140 (Vorjahr TEUR 100).
Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten TEUR 80 (Vorjahr: TEUR 75) aus Steuern.
SONSTIGE ANGABEN
a. Angaben zum Personal

Im abgelaufenen Geschäftsjahr waren gem. § 267 Abs. 5 HGB 92 (Vorjahr: 93) Arbeitnehmer (ohne Geschäftsführer) beschäftigt.

b. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden Verpflichtungen aus dem Mietvertrag für die Geschäftsräume in Höhe von TEUR 705 (Vorjahr: TEUR 1.057), davon TEUR 352 (Vorjahr: TEUR 352) mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Das Mietverhältnis besteht bis zum 31. Dezember 2025 und ist anschließend verlängerbar.

Finanzielle Verpflichtungen aus Leasingverträgen bestehen in Höhe von TEUR 160, davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in Höhe von TEUR 65.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.03.2024 festgestellt.