Kuhlmann
Dental GmbH
Essen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2018
EUR |
31.12.2017
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
14.722,50 |
24.983,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1,50 |
1,50 |
| II.
Sachanlagen |
13.471,00 |
23.731,50 |
| III.
Finanzanlagen |
1.250,00 |
1.250,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
450.212,99 |
381.312,22 |
| I.
Vorräte |
52.336,00 |
47.689,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
397.876,99 |
186.903,09 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
0,00 |
146.720,13 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
0,00 |
534,89 |
| D.
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der
Vermögensverrechnung |
43.896,49 |
58.613,27 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
508.831,98 |
465.443,38 |
Passiva
|
|
31.12.2018
EUR |
31.12.2017
EUR |
| A.
Eigenkapital |
222.407,72 |
214.680,61 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Bilanzgewinn |
196.843,13 |
189.116,02 |
| B.
Rückstellungen |
101.339,00 |
82.619,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
185.085,26 |
168.143,77 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
508.831,98 |
465.443,38 |
Anhang
I.
Allgemeine Angaben zum Unternehmen
Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut
Registergericht:
Firmenname laut Registergericht: Kuhlmann Dental GmbH
Firmensitz laut Registergericht: Essen
Registereintrag: Handelsregister
Registergericht: Amtsgericht Essen
Register-Nr.: HRB 9329
II.
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss wurde nach den handelsrechtlichen
Vorschriften für Kapitalgesellschaften unter Beachtung
des GmbHG aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz und der
Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen den §§ 266
und 275 HGB. Die Vorschriften des
Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) wurden
beachtet.
Nach den Größenklassenmerkmalen des §
267 Abs. 1 HGB gehört die Gesellschaft zu den kleinen
Kapitalgesellschaften. Von den
größenabhängigen Aufstellungs- und
Offenlegungserleichterungen wurde teilweise Gebrauch gemacht.
Soweit Wahlrechte bestehen, Angaben statt in der Bilanz
und in der Gewinn- und Verlustrechnung im Anhang zu machen,
wird hiervon teilweise Gebrauch gemacht.
III.
Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
1.
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der
generellen Ansatzvorschriften der §§ 246 bis 251
HGB, sowie unter Berücksichtigung der besonderen
Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften,
§§ 265, 268-274 a, §§ 276-277 HGB, und
unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der
§§ 252-256 a HGB aufgestellt.
Auf die Gliederung der Bilanz, sowie der Gewinn- und
Verlustrechnung finden die Vorschriften der §§ 264
c, 266 und 275 HGB Anwendung. Die Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr
unverändert beibehalten, soweit nicht neue Erkenntnisse
eine abweichende Bewertung erforderten.
Immaterielle Vermögensgegenstände werden,
soweit sie gegen Entgelt erworben wurden, zu
Anschaffungskosten aktiviert und über die
voraussichtliche betriebliche Nutzungsdauer von drei Jahren
linear abgeschrieben.
Das Sachanlagevermögen ist mit den
aktivierungspflichtigen Anschaffungs- und/oder
Herstellungskosten bewertet worden. Abnutzbare Sachanlagen
werden planmäßig, unter Berücksichtigung der
betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer, linear
abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge werden ab
dem Monat der Anschaffung vorgenommen. Die Abschreibung bei
geringwertigen Wirtschaftsgütern erfolgt
grundsätzlich unter Berücksichtigung der
betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.
Die Finanzanlagen werden mit den jeweiligen
Anschaffungskosten bilanziert.
Die Vorräte wurden mit den Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten bzw. mit den niedrigeren Tagespreisen
bewertet. Das Niederstwertprinzip wurde beachtet.
Die Forderungen und die sonstigen
Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit
dem Nennwert abzüglich erforderlicher
Einzelwertberichtigungen bewertet.
Die Finanzkonten sind mit den Nennwerten bilanziert.
DieRückstellungen berücksichtigen alle bis
zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen ungewissen Schulden,
Verluste und Risiken, die das Geschäftsjahr betreffen.
Die Höhe der Rückstellungen orientiert sich am
voraussichtlich zu erwartenden Aufwand bzw. an der Höhe
und dem Umfang des Risikopotentials, das mit dem jeweiligen
Erfüllungsbetrag bewertet wurde. Soweit
Rückstellungen bestehen, die eine Restlaufzeit von mehr
als einem Jahr haben, erfolgt eine Abzinsung auf den Barwert.
Sämtliche Verbindlichkeiten sind mit den
jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.
2.
Angaben und Erläuterungen zu den einzelnen Posten der
Bilanz
Anlagevermögen
Gem. § 274 a Nr. 1 HGB wurde auf die Erstellung
eine Bruttoanlagespiegels verzichtet.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Sämtliche Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres
fällig. Forderungen gegen Gesellschafter bestehen i. H.
v. € 63.591,61 (Vorjahr: € 57.838,58).
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der
Vermögensverrechnung
Der aktive Unterschiedsbetrag aus der
Vermögensverrechnung war zu bilden, da der Zeitwert des
Planvermögens den Erfüllungsbetrag der
Verpflichtungen übersteigt (§ 246 Abs. 2 Satz 3
HGB).
Bei der Pensionsrückstellung wurde von dem
Beibehaltungswahlrecht gemäß Artikel 67 Absatz 1
EGHGB kein Gebrauch gemacht. Die Pensionsrückstellung
wurde nach der PUC-Methode (Projected-Unit-Credit-Methode)
ermittelt.
| Zinssatz |
3,21 % |
| Rententrend |
keine
Berücksichtigung |
| erwartete Lohn-und
Gehaltssteigerung |
keine
Berücksichtigung |
| zugrunde gelegte
Sterbetafel |
Richttafeln 2018 G von
Klaus Heubeck |
Die Pensionsverpflichtung wurde mit dem
Erfüllungsbetrag gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB
angesetzt. Ansprüche aus Rückdeckungsversicherung
wurden mit Pensionsrück-stellungen verrechnet und auf
der Aktivseite ausgewiesen. Gegenüber der Abzinsung mit
dem 7-Jahresdurchschnitt ergibt sich ein Unterschiedsbetrag
in Höhe von € 40.218,00 (Vorjahr: €
35.426,00). Gem. § 253 Abs. 6 HGB besteht hinsichtlich
dieses Betrages eine Ausschüttungssperre.
Eigenkapital
Die Höhe des gezeichneten Kapitals ist
unverändert und beträgt nominal € 25.564,59.
Auf die Aufstellung des Anteilsbesitzes wurde, in Anwendung
der Ausnahmeregelung des § 286 Abs. 3 HGB, verzichtet.
Der Jahresabschluss wurde nach teilweiser Verwendung des
Jahresergebnisses aufgestellt. In den Bilanzgewinn wurde ein
Gewinnvortrag von 189.116,02 € einbezogen.
Rückstellungen
Die Steuerrückstellungen sind in Höhe des
voraussichtlichen Anfalls aufgrund des steuerlichen Gewinns
dotiert.
Unter den sonstigen Rückstellungen sind alle
Verpflichtungen, Verluste und Risiken ausgewiesen, die das
Geschäftsjahr 2018 betreffen.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten sind bezüglich ihrer
Restlaufzeit wie folgt strukturiert:
Art der Verbindlichkeiten
|
Gesamt
€
|
Restlaufzeit bis zu
einem Jahr
€
|
Restlaufzeit über
einem und unter 5 Jahren €
|
Restlaufzeit über 5
Jahre €
|
Gesamt
(Vorjahr)
|
185.085,26
(168.143,77)
|
185.085,26
(168.143,77)
|
0,00
(0,00)
|
0,00
(0,00)
|
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten,
die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert
sind, beträgt € 60.725,91. Bei den Sicherheiten
handelt es sich um Pfandrechte oder ähnliche
Sicherheiten Dritter. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen unterliegen den handelsüblichen
Eigentumsvorbehalten. Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern bestehen i. H. v. € 32.162,45 (Vorjahr:
€ 27.011,46).
IV.
Sonstige Angaben
Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verpflichtungen
bestehen sonstige finanzielleVerpflichtungen aus Miet- bzw.
Leasingverträgen, die jedoch aufgrund der Laufzeit und
des Volumens für den Fortbestand der Gesellschaft nicht
von Bedeutung sind.
Im Geschäftsjahr waren neben dem
Geschäftsführer durchschnittlich 24 Arbeitnehmer
beschäftigt. Die Geschäftsführung wird von dem
Zahntechnikermeister Rainer Kuhlmann, Essen wahrgenommen. Der
Geschäftsführer ist stets allein
vertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des
§ 181 BGB befreit.
Auf die Angabe der Gesamtbezüge der
Geschäftsführung wird unter Anwendung der
größenabhängigen Erleichterungen des §
288 HGB verzichtet.
Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des
Geschäftsjahres: Die Gesellschaft hat zum 01.05.2019
Teile des Geschäftsbetriebes veräußert.
Essen, 23. Oktober 2020
Kuhlmann Dental GmbH
Rainer Kuhlmann
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.10.2020 festgestellt.
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