Alpha Trans
GmbH & Co. KG
Berlin
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2012
EUR |
31.12.2011
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
557.833,09 |
349.130,22 |
| B.
Umlaufvermögen |
574.424,33 |
668.422,74 |
| davon
Forderungen gegen Gesellschafter |
10.415,85 |
11.736,95 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
1.868,00 |
7.678,01 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
1.134.125,42 |
1.025.230,97 |
Passiva
|
|
31.12.2012
EUR |
31.12.2011
EUR |
| A.
Eigenkapital |
125.000,00 |
125.000,00 |
| B.
Rückstellungen |
281.331,00 |
217.829,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
727.794,42 |
682.401,97 |
| davon
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern |
25.000,00 |
25.000,00 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
651.621,58 |
664.952,26 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
1.134.125,42 |
1.025.230,97 |
Anhang
I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 wurde nach
den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt.
Dabei wurden die für alle Kaufleute geltenden
Vorschriften der §§ 246 bis 256 HGB beachtet
sowie die für Kapitalgesellschaften ergänzenden
Vorschriften der §§ 264 bis 288 HGB angewendet.
Die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und
Verlustrechnung erfolgt entsprechend den Bestimmungen der
§ 266 und 275 HGB.
Die Gesellschaft ist nicht prüfungspflichtig i.
S. v. § 267 Abs. 1 HGB. Sie behält sich vor, im
Anhang größenabhängige Erleichterungen gem.
§ 288 HGB bzw. die Unterlassung von Angaben gem.
§ 286 HGB in Anspruch zu nehmen.
Eine latente Steuer ist gem. § 274a Nr. 5 HGB
nicht ausgewiesen.
Aufgrund der erstmaligen Anwendung des BilMoG ergibt
sich eine Durchbrechung der Darstellungs- und
Methodenstetigkeit im Wesentlichen bei der im
Anlagevermögen enthaltenen Reckdeckungsversicherung
und der Pensionsrückstellung. Die Vorjahreswerte
werden nicht angepasst.
II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Anlagevermögen
Die Gegenstände des Anlagevermögens werden
zu Anschaffungskosten abzüglich der Abschreibungen
bilanziert. Die Abschreibungen werden planmäßig
auf Grundlage der für die steuerliche Gewinnermittlung
maßgeblichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer
nach linearer und degressiver Methode vorgenommen.
Geringwertige Wirtschaftsgüter bis < €
410,00 wurden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.
In den Jahren 2008 und 2009 wurden geringwertige
Wirtschaftsgüter bis
< € 150,00 im Jahr der Anschaffung voll
abgeschrieben und für geringwertige
Wirtschaftsgüter > € 150,00 bis €
1.000,00 wurde ein Sammelposten gebildet. Diese
Wirtschaftsgüter werden mit einer Nutzungsdauer von 5
Jahren abgeschrieben.
Die Bewertung der Ansprüche aus den
Rückdeckungsversicherungen erfolgt gem.
§ 253 (1) HGB mit dem
geschäftsplanmäßigen Deckungskapital und
betrug zum 31.12.2012 € 37.800,13.
Die Finanzanlagen wurden höchstens mit den
Anschaffungskosten angesetzt.
Umlaufvermögen
Die Vorräte sind mit den Anschaffungskosten oder
mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind zum
Nennwert angesetzt. Unter
Berücksichtigung des erkennbaren und latent
vorhandenen Ausfallrisikos wurde eine
1 %-tige Pauschalwertberichtigung gebildet. Soweit
notwendig, erfolgte eine Einzelwertberichtigung auf
Forderungen.
Sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem
Nennwert angesetzt.
Die liquiden Mittel werden zum Nominalwert angesetzt.
Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen sind mit dem
Erfüllungsbetrag in der Höhe angesetzt, die nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig
sind.
Die Berechnung der Rückstellung für
Pensionsanwartschaften erfolgte nach
versicherungsmathematischen Grundsätzen. Als
Rechnungsgrundlagen dienten die "Richttafeln 2005 G" von
Dr. Klaus Heubeck. Der Berechnung für den
Erfüllungsbetrag liegen das vertragliche
Pensionierungsalter sowie folgende Bewertungsannahmen
zugrunde:
| • |
Ein Rechnungszins von 4,91 % p.
a. gemäß § 253 Abs. 2 HGB und
RückAbzinsV für eine pauschale Restlaufzeit
von 15 Jahren.
|
| • |
Als Bewertungsmethode wurde die
projected uni credit method (PUCM) gewählt.
|
| • |
Ein Rententrend in Höhe von
0,00 % p. a. für eine Pensionsanwartschaft
sowie 2,00 % p. a. für zwei weitere
Pensionsanwartschaften.
|
| • |
Fluktuationswahrscheinlichkeiten
in Höhe von 0,00 % p. a.
|
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten sind unter
Berücksichtigung des Imparitätsprinzips mit dem
Erfüllungsbetrag angesetzt.
III. Angaben zu Posten der Bilanz
Die Forderungen gegen Gesellschafter i. H. von EUR
10.415,85 bestehen aus dem Verrechnungskonto der Firma
Alpha Trans Verwaltungsges. mbH. Das Verrechnungskonto
wurde mit 2,5 % p. a. verzinst.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
beinhalten ein Darlehen gegenüber dem Kommanditisten
i. H. von EUR 20.000,00, ein Verrechnungskonto des
Kommanditisten i. H. von EUR 155.134,47 sowie ein
gewährtes Betriebsmitteldarlehen der
Komplementär-GmbH in Höhe von EUR 25.000,00. Das
Darlehen i. H. von
EUR 20.000,00 wird vereinbarungsgemäß mit
8 % verzinst und das Darlehen i. H. von EUR 25.000,00 wird
vereinbarungsgemäß mit 4 % verzinst.
IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Zuführung zu den Pensionsrückstellungen
für 2012 (incl. Zinsaufwand € 5.684,00)
beträgt € 18.801,00.
Sonstige Angaben
Die Mitglieder des Geschäftsführungsorgans
sind
Herr Mario Mummelthey,
Geschäftsführer, Berlin
Herr Ralf Kalbus,
Frau Lydia Schymanski
Persönlich haftender Gesellschafter der Alpha
Trans GmbH & Co. KG ist die
Alpha Trans Verwaltungsgesellschaft mbH, Berlin
Das Stammkapital dieser Gesellschaft beträgt EUR
25.000,00.
Hamburg, den 10. Juni 2014
Alpha Trans GmbH & Co. KG
Geschäftsführer
Mario Mummelthey
Lydia Schymanski
Ralf Kalbus
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich
vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung
offengelegt.
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