Close Brothers Asset Finance GmbHLiquidiert

Close Brothers Asset Finance GmbH

Mainz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.08.2023 bis zum 31.07.2024

Bilanz zum 31.07.2024

der Close Brothers Asset Finance GmbH, Mainz

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. August 2023 bis zum 31. Juli 2024

A. Allgemeine Angaben

Die Close Brothers Asset Finance GmbH (CBAF) hat ihren Sitz in Mainz. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Mainz eingetragen (HRB 47225).

Der Alleingesellschafter, Close Brothers Limited (CBL), London, Großbritannien, hat im Juli 2022 den Verzicht auf die mit Bescheid von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) aus November 2016 erteilten Erlaubnis zur Erbringung von Finanzdienstleistungen i.S.v. § 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 10 KWG und deren Rückgabe zum Bilanzstichtag 31. Juli 2022 beschlossen. Ferner wurde beschlossen, ab dem 1. August 2022 kein Neugeschäft mehr zu betreiben, nicht mehr werblich am Markt tätig zu sein, das bestehende Geschäft der Gesellschaft bis zum 31. Dezember 2023 ordnungsgemäß abzuwickeln. Der Geschäftszweck der Gesellschaft ist seit dem 01. August 2022 die Verwaltung, Abwicklung und Veräußerung des bestehenden Leasinggeschäfts und des zugehörigen Geschäftsbetriebs ohne die Erbringung erlaubnispflichtiger Tätigkeiten im Sinne des Kreditwesengesetzes sowie alle damit zusammenhängende sonstige Geschäfte.

Die BaFin wurde vorab über den Verzicht auf die erteilte Erlaubnis zur Erbringung von Finanzierungsleasing und deren Rückgabe zum 31. Juli 2022 in Kenntnis gesetzt.

Im Januar 2024 wurde das verbliebene Portfolio verkauft, womit die materielle Institutseigenschaft der Gesellschaft und damit auch die Verpflichtungen, die sich aus dem Kreditwesengesetz und den damit verbundenen Verordnungen ergeben, wegfielen.

Am 22. Juli 2024 wurde die Auflösung der Gesellschaft mit Wirkung zum Ablauf des 31. Juli 2024, 23:59:59 Uhr beschlossen. Als Liquidatorin wurde Frau Cristina Madeira ernannt.

Für das Geschäftsjahr 2023/2024 gelten für die Erstellung des Jahresabschlusses der CBAF die allgemeinen Vorschriften der §§ 238 ff. HGB. Für die Gesellschaft gelten darüber hinaus die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 1. Die Gliederung der Positionen in der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den Vorgaben der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV), um Kontinuität und die Vergleichbarkeit mit den Vorjahren zu wahren. Aufgrund des Auflösungsbeschlusses hat die CBAF den Jahresabschluss unter Abkehr der Fortführungsannahme aus § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB aufgestellt.

B. Erläuterungen zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Mit Wegfall der Fortführungsannahme besteht das primäre Ziel der Rechnungslegung weiterhin in der Feststellung des zum Abschlussstichtag vorhandenen Reinvermögens unter Berücksichtigung des besonderen Umstands, dass die Beendigung des Geschäftsbetriebs absehbar ist. Für den Bilanzansatz folgt daraus, dass nur noch bis zum Zeitpunkt der Beendigung des Geschäftsbetriebs verwertbare Vermögensgegenstände zu aktivieren und neben den bislang zu passivierenden Schulden auch solche Verpflichtungen zu berücksichtigen sind, die durch die Abkehr von der Going-Concern-Prämisse verursacht wurden. Die Bewertung der Vermögensgegenstände erfolgt nunmehr unter Veräußerungsgesichtspunkten.

Die Forderungen an Kreditinstitute und sonstigen Vermögensgegenstände werden weiterhin aktiviert und werden unverändert zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt und berücksichtigen alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten, darunter auch solche Verpflichtungen, die durch die Abkehr von der Going-Concern-Prämisse verursacht wurden.

Das Eigenkapital wird unverändert zum Nennwert bilanziert.

Letter of comfort

Seitens der Muttergesellschaft CBL werden "Letters of comfort" ausgestellt, die die Versorgung der CBAF mit ausreichender Liquidität sowie dem notwendigen Eigenkapital sicherstellt.

C. Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

Bilanz - Aktiva

Forderungen an Kreditinstitute

In den Forderungen an Kreditinstitute in Höhe von T€ 449 (Vj. T€ 138) sind wie im Vorjahr ausschließlich Forderungen an die Commerzbank AG enthalten. Die Veränderung ergibt sich aus dem normalen Geschäft.

Bilanz - Passiva

Rückstellungen

Die Rückstellungen in Höhe von T€ 222 (Vj. T€ 421) enthalten Rückstellungen für Prüfungskosten und Steuerberatung in Höhe von T€ 85 (Vj. T€ 141). Weiterhin bestehen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von T€ 79 (Vj. T€ 145) sowie verbleibende Rückstellungen im Rahmen der Abwicklung der Gesellschaft in Höhe von T€ 45 (Vj. T€ 134), die sich auf Aufwendungen für langfristige Verträge beziehen. Alle Rückstellungen haben eine Laufzeit von bis zu 12 Monaten.

Eigenkapital

Das bilanzierte Eigenkapital in Höhe von T€ 1.887 setzt sich zusammen aus dem eingezahlten Stammkapital in Höhe von T€ 25, einer Kapitalrücklage in Höhe von T€ 15.630, sowie dem Bilanzverlust in Höhe von T€ 13.768, der sich aus dem Jahresfehlbetrag in Höhe von T€ 86 zuzüglich des Verlustvortrages aus dem Vorjahr in Höhe von T€ 13.683 zusammensetzt.

D. Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Das Unternehmen beschäftigte im Geschäftsjahr eine Geschäftsführerin.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Leasing- und Mietverträgen bestehen finanzielle Verpflichtungen in Höhe von T€ 4. Die Verträge enden 2024.

Organe der Gesellschaft

Cristina Madeira, Mainz, Geschäftsführerin seit 15. Dezember 2022.

Hinsichtlich der Bezüge der Geschäftsführung machen wir von der Ausnahmeregelung des § 286 Absatz 4 HGB Gebrauch.

Konzernzugehörigkeit

Die Anteile des Alleingesellschafters CBL werden gehalten von der Close Brothers Holding Ltd ., London, Großbritannien, die wiederum eine 100%-ige Tochtergesellschaft der Close Brothers Group plc (CBG)., London, Großbritannien, ist. Der Jahresabschluss der CBAF wird über die CBL, (kleinster Konsolidierungskreis) in den Konzernabschluss der CBG (größter Konsolidierungskreis) einbezogen. Die Konzernabschlüsse sind unter der Registernummer 00520541 beim Companies House UK veröffentlicht. (https://beta.companieshouse.gov.uk/)

Nachtragsbericht

Die Auflösung der Gesellschaft wurde am 6. August 2024 im Handelsregister eingetragen.

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Juli 2024 wurde von der Gesellschafterversammlung am 28. Oktober 2024 festgestellt.

Amtsgericht Mainz HRB 47225,