Modell Aachen GmbH - Interaktive Managementsysteme

Modell Aachen GmbH - Interaktive Managementsysteme

Aachen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Modell Aachen GmbH - Interaktive Managementsysteme wird beim Handelsregister des Amtsgerichts Aachen unter der Nummer HRB 15622 geführt. Sitz der Gesellschaft ist Am Kraftversorgungsturm 5 in 52070 Aachen.

Der Jahresabschluss der Modell Aachen GmbH - Interaktive Managementsysteme, Aachen, wurde nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches sowie den ergänzenden Regelungen des deutschen GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Die Darstellung der Bilanz erfolgte ent­spre­chend den in § 266 Abs. 2 und 3 HGB gere­gel­ten Gliederungsvorschriften.

Um eine klare Darstellung zu gewährleisten, wurde in der Bilanz weitestgehend auf Zusatzvermerke verzichtet und stattdessen der gesonderte Ausweis im Anhang gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden die handelsrechtlichen Bilanzie­rungs- und Bewertungsvorschriften beachtet.

Die größenabhängigen Erleichterungen des § 274a HGB wurden bei der Erstellung des Jahresabschlusses und die des § 288 Abs. 1 HGB bei Erstellung des Anhangs teilweise in Anspruch genommen.

Die Gesellschaft geht von der Fortführung des Unternehmens aus.

Angaben zur Bilanz

Aktivseite

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt und, sofern es der Abnutzung unterliegt, entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in dem in Anlage 4 beigefügten Anlagenspiegel dargestellt.

Für selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurde das Aktivierungswahlrecht in Anspruch genommen. Die voraussichtliche Nutzungsdauer der selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände ist auf 5 Jahre festgelegt. Im Zugangsjahr erfolgte die Abschreibung pro rata temporis.

Die selbst geschaffenenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden gem. § 255 Abs. 2 HGB mit den bei der Entwicklung angefallenen Herstellungskosten bewertet. Zu den Herstellungskosten zählen die einzelnen zurechenbaren Kosten durch den Verbrauch von Gütern und die Inanspruchnahme von Diensten sowie angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten und des durch den Entwicklungsprozess veranlassten Werteverzehrs von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens.

Für bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten mehr als € 250,00, jedoch nicht mehr als € 800,00 betragen, erfolgte eine Aktivierung und vollständige Abschreibung im Zugangsjahr.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zu Nennwerten angesetzt. Wertberichtigungen auf Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken und entsprechend der Wahrscheinlichkeit des Ausfalls gebildet. Das allgemeine Ausfallrisiko wurde durch Pauschalwertberichtigungen von 1 % auf die nicht einzelwertberichtigten Nettoforderungen berücksichtigt.

Die in den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen enthaltenen Beträge haben grundsätzlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Kautionen in Höhe von € 20.081,25 (2022: € 4.730,25) mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr enthalten.

Zum 31.12.2023 bestehen Forderungen gegen Gesellschafter-Geschäftsführer i.H.v. € 0,00 (2022: € 1.833,33).

Die flüssigen Mittel wurden zum Nominalwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten umfassen im Geschäftsjahr 2023 im Voraus geleistete Zahlungen auf Leistungen, die das Folgejahr betreffen.

Latente Steuern wurden für temporäre Differenzen zwischen handelsbilanziellen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten unter Einbeziehung von berücksichtigungsfähigen Verlustvorträgen ermittelt. Verlustvorträge wurden berücksichtigt, soweit eine Verrechnung mit steuerpflichtigem Einkommen innerhalb der nächsten fünf Jahre erwartet wurde. Die Bewertung von latenten Steuern erfolgte auf der Grundlage des geltenden Körperschaftsteuersatzes, Solidaritätszuschlags und gewerbesteuerlichen Hebesatzes. Unter Berücksichtigung von Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer ergab sich ein kombinierter Ertragsteuersatz von 30 %. Aktive und passive latente Steuern wurden saldiert.

Für die sich ergebende Steuerentlastung wurde von dem Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 S. 2 HGB Gebrauch gemacht.

Die stetige Ausübung des Aktivierungswahlrechts gemäß § 248 Abs. 2 Satz 1 HGB für selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände führt zu einem temporären Unterschiedsbetrag in der Steuer- und Handelsbilanz. Die hieraus resultierenden passiven latenten Steuern wurden mit den berücksichtigungsfähigen steuerlichen Verlustvorträgen saldiert. Dies führt zu einem Ausweis von aktiven latenten Steuern i.H.v. € 53.684,70 zum 31.12.2023 (2022: € 71.838,01).

Passivseite

Das gezeichnete Kapital wurde zum Nennbetrag passiviert. Eigene Anteile i.H.v. € 2.500,00 (2022: € 2.500,00) wurden offen abgesetzt.

Die Steuer- und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Bewertung erfolgte in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Wesentliche Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem laufzeitäquivalenten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutschen Bundenbank ermittelt und bekannt gegeben wird, abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag am Bilanzstichtag angesetzt.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern i.H.v. € 78.194,05 (2022: € 74.584,99), solche im Rahmen der sozialen Sicherheit i.H.v. € 6.766,42 (2022: € 12.007,06), Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern i.H.v. € 1.467,00 (2022: € 1.467,00) sowie Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter-Geschäftsführer i.H.v. € 917,00 (2022: € 917,00).

In den Verbindlichkeiten sind Beträge mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr wie folgt enthalten:

In den Verbindlichkeiten sind Beträge mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wie folgt enthalten:

In den Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind solche mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren i.H.v. € 0,00 (2022: € 3.812,76) enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind besichert durch selbstschuldnerische Bürgschaften der Gesellschafter.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten umfassen im Geschäftsjahr 2023 im Voraus erhaltenene Zahlungen auf Leistungen, die das Folgejahr betreffen.

Sonstige Angaben

Der ausschüttungsgesperrte Betrag, welcher sich aus dem Ansatz der selbstgeschaffenen immaterielle Wirtschaftsgüter sowie den aktive latenten Steuern ergibt, beträgt € 181.133,70 (2022: € 381.530,01).

Zum 31.12.2023 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen i.H.v. T€ 1.550 (2022: T€ 1.279).

Während des Geschäftsjahres waren durchschnittlich 52 (2022: 50) Arbeitnehmer beschäftigt.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 20.09.2024 festgestellt.