Netzwerk Kommunikationssysteme GmbHLiquidiert

Netzwerk Kommunikationssysteme GmbH

Barleben

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. Allgemeine Angaben

Die Netzwerk Kommunikationssysteme GmbH, Barleben (Amtsgericht Stendal HRB 101853), ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 und 4 des Handelsgesetzbuches (HGB). Die Erleichterungsvorschriften nach dem HGB werden nur teilweise in Anspruch genommen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den handelsrechtlichen Vorschriften der §§ 264 ff. HGB erstellt worden. Die Bilanz wurde nach § 266 HGB, die Gewinn- und Verlustrechnung nach § 275 HGB unter Anwendung des Gesamtkostenverfahrens gegliedert.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Darstellung und Gliederung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen. Die Bilanzierungs-, Bewertungs- und Abschreibungsmethoden im Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 berücksichtigen alle erkennbaren Risiken; sie sind im Einzelnen unter den nachfolgenden Erläuterungen zu den Bilanzposten dargestellt.

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige kumulierte Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungs-/Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern liegen hierbei zwischen drei und fünfundzwanzig Jahren.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 800,00 wurden im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens werden zu Nennwerten angesetzt. Einzelrisiken bestanden im Geschäftsjahr nicht. Für das allgemeine Kreditrisiko ist eine Pauschalwertberichtigung für Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr mit 0,5 % gebildet.

Bankguthaben und andere liquide Mittel wurden durch Bankbestätigungen und Kassenberichte nachgewiesen und sind ebenfalls mit dem Nominalwert angesetzt.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bemessen und decken alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen ab. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für den Eintritt vorliegen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Rechnungsabgrenzungsposten sind für Aufwendungen und Erträge des folgenden Geschäftsjahres gebildet worden, für die eine Aus- bzw. Einzahlung bereits im Geschäftsjahr erfolgte.

III. Erläuterungen zur Bilanz zum 31. Dezember 2023

Allgemeines

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Umlaufvermögen

Vorräte

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- oder Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben. Soweit ein Börsen- oder Marktpreis nicht feststellbar war, wurden sie auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

Die Bewertung der unfertigen Leistungen erfolgte mit den angefallenen Herstellungskosten. Die angesetzten Herstellungskosten enthalten bezogene Fremdleistungen und Materialeinzelkosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände, mit Ausnahme der Forderungen gegen verbundene Unternehmen, haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beinhalten sämtliche zum Stichtag bestehenden Kundenforderungen. Die Forderungen wurden zum Nennwert angesetzt und stimmen mit der Liste der offenen Posten der Debitoren überein. Die Kundenforderungen wurden pauschal wertberichtigt. Die pauschale Wertberichtigung wurde mit 0,5 % der Nettoforderung angesetzt.

Zum Bilanzstichtag bestehen Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 1.064.345,15 (im Vorjahr EUR 828.449,40). Diese setzen sich zusammen aus Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem und kleiner fünf Jahren, aus gewährten Darlehen an die Gesellschafterin fernao group GmbH, Köln in Höhe von EUR 1.064.345,15 (im Vorjahr EUR 721.247,92), sowie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber der globits GmbH, Berlin in Höhe von EUR 0,00 (im Vorjahr EUR 107.201,48).

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Der Kassenbestand laut Finanzbuchhaltung stimmt mit dem Kassenbuch überein. Die Banksalden entsprechen den Kontoauszügen der entsprechenden Bank.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten resultiert fast vollständig aus der Abgrenzung von Wartung und Supportverträgen, die im Kundenauftrag eingekauft wurden und eine Laufzeit über den Bilanzstichtag hinaus aufweisen.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 51.129,19 und ist voll eingezahlt.

Rückstellungen

Im Rahmen der Anteilsveräußerung wurde seitens des Anspruchsberechtigten auf die Pensionsansprüche verzichtet. Es bestehen zum Bilanzstichtag noch Ansprüche aus einer Unterstützungskasse, bei der nicht alle Risiken kongruent übertragen wurden. Für die ungewisse Verbindlichkeit aus dieser Pensionsverpflichtung wurde eine Rückstellung gebildet. Die Rückstellung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet.

Die Berechnung der Pensionsrückstellungen erfolgt nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnungen unter Berücksichtigung der Richttafeln 2018 von Prof. Dr. Heubeck. Die Pensionsrückstellungen werden gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB auf Basis eines durchschnittlichen Marktzinssatzes der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich aus einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt und zum Bilanzstichtag 2,30 % lt. Pensionsgutachten beträgt.

Die sonstigen Rückstellungen bestehen aus Rückstellungen für Personal in Höhe von EUR 203.203,34 (im Vorjahr EUR 48.900,00) sowie aus übriger Rückstellung in Höhe von EUR 30.668,00 (im Vorjahr EUR 26.591,00).

Die Rückstellung für nicht genommenen Urlaub wurde unter Berücksichtigung des Arbeitgeberanteils zur Sozialversicherung gebildet.

Verbindlichkeiten

Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten wurden in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst:

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind durch Eigentumsvorbehalt gesichert.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber der globits GmbH, in Höhe von EUR 20.431,87 (im Vorjahr EUR 9.073,93).

Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen im Wesentlichen aus den Umsatzsteuer Voranmeldungen in Höhe von EUR 3.837,97 (im Vorjahr EUR 41.820,06) und Verbindlichkeiten aus der Lohn- und Kirchensteuer in Höhe von EUR 11.054,34 (im Vorjahr EUR 8.611,20). Die Verbindlichkeit aus Lohn- und Kirchensteuer betrifft die Abrechnung für Dezember 2023 und wurde im Januar 2024 vollständig ausgeglichen.

Rechnungsabgrenzungsposten

Die Abgrenzungen beinhalten Erträge aus dem Verkauf von im Kundenauftrag erworbene Wartungs- und Supportleistungen sowie eigene Wartungsleistungen. Laufzeiten über den Bilanzstichtag hinaus wurden abgegrenzt.

IV. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31.12.2023 bestehen Leasingverpflichtungen in Höhe von EUR 90.156,32 (davon kurzfristig: EUR 34.490,67).

Gesellschaftsorgane und verbundene Unternehmen

Einzelvertretungsberechtigte Geschäftsführer der Netzwerk Kommunikationssysteme GmbH, Barleben, sind

Die Geschäftsführer sind alleinvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen. Die Geschäftsführer üben ihre Tätigkeit hauptberuflich aus.

Die Firma wird beim Finanzamt Haldensleben unter der Steuernummer 105/105/06168 geführt.

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Barleben.

Verbundene Unternehmen der Netzwerk Kommunikationssysteme GmbH, Barleben, sind:

Gesellschafter und Konzernverhältnis

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird gemäß §§ 290 ff. HGB in den Konzernabschluss der Fernao Networks Group GmbH mit Sitz in Köln einbezogen. Der jeweilige Konzernabschluss wird im Unternehmensregister veröffentlicht.

Anzahl der Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte durchschnittlich im Geschäftsjahr 28 Mitarbeiter. Auf eine Aufteilung der durchschnittlichen Arbeitnehmerzahl nach Gruppen wird nach § 288 Abs. 1 Nr. 2 HGB verzichtet.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 03. Juni 2024