Spherie GmbH

Spherie GmbH (vormals: Spherie UG (haftungsbeschränkt))

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Aktiva

Anhang

Allgemeine Angaben

Die SPHERIE UG (haftungsbeschränkt) hat Ihren Sitz in Hamburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg (Reg.-Nr. 140414 B). Die SPHERIE UG (haftungsbeschränkt) weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Die in der Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung oder wahlweise im Anhang anzubringenden "davon-Vermerke" werden nicht in der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung, sondern im Anhang dargestellt.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) sowie nach den ergänzenden Vorschriften des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Gemäß Gesellschaftsvertrag sind die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB anzuwenden.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde die Gliederung nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB aufgestellt.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Die bestehenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden blieben im Vergleich zum Vorjahr unverändert.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Forschungskosten werden im Jahr ihrer Entstehung erfolgswirksam erfasst. Auf bestimmte Projekte entfallende Entwicklungskosten werden als selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände aktiviert, wenn sicher ist, dass die Fertigstellung des immateriellen Vermögenswertes technisch realisierbar ist und aus der Vermarktung zukünftige Überschüsse entstehen.

Die Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, linear um planmäßige Abschreibungen vermindert. Selbstständig nutzbare Vermögensgegenstände mit einem Anschaffungswert bis 250,00 Euro werden im Zugangsjahr sofort als Aufwand erfasst, selbständig nutzbare Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von 250,00 EUR bis 800,00 Euro werden im Zugangsjahr vollständig abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt und bewertet. Soweit erforderlich, wird der zum Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Forderungen, geleistete Anzahlungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag angesetzt und wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nominalwert angesetzt.

Als R echnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Der Ansatz erfolgt mit dem Nennwert.

Das gezeichnete Kapital wird mit dem Nennbetrag ausgewiesen.

Die Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag bewertet.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem Kurs zum Zeitpunkt der Entstehung erfasst. Zum Abschlussstichtag werden gem. § 256a HGB auf fremde Währung lautende Vermögensgegen stände und Verbindlichkeiten mit dem Devisenkassamittelkurs umgerechnet.

Auf Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten sowie von berücksichtigungsfähigen Verlust- und Zinsvorträgen werden latente Steuern gebildet. Verlust und Zinsvorträge sowie Steuergutschriften werden berücksichtigt, wenn eine Verrechnung mit steuerpflichtigem Einkommen innerhalb der nächsten fünf Jahre realisierbar ist.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Aufgliederung und Entwicklung der Posten des Anlagevermögens sind im Anlagengitter zum Anhang dargestellt. Die Abschreibungen des Geschäftsjahres - nach Bilanzposten gegliedert - ergeben sich ebenfalls aus dem Anlagengitter.

Im Geschäftsjahr 2021 fielen Forschungs- und Entwicklungskosten in Höhe von insgesamt TEUR 108 an. Hiervon wurde ein Betrag von TEUR 108 unter den selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen aktiviert.

Aus der nachfolgenden Tabelle ergeben sich die Angaben gemäß § 285 Nr. 11 HGB zu Unternehmen, an denen ein Anteilsbesitz von 20% oder mehr besteht:

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind alle innerhalb eines Jahres fällig.

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben alle eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehenden Urlaub in Höhe von TEUR 14 (Vorjahr TEUR 22), ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 21 (Vorjahr TEUR 17), Rückstellungen für Personalkosten in Höhe von TEUR 6 (Vorjahr TEUR 6), Rückstellungen für die Erstellung des Jahresabschlusses und Abschlussprüfung in Höhe von TEUR 25 (Vorjahr: TEUR 11).

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt (Vorjahr):

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten handelt es sich um Verbindlichkeiten aus einer Kreditkarte, eine Sicherung durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte erfolgt nicht.

Von den in den sonstigen Verbindlichkeiten enthaltenen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter sind TEUR 2 innerhalb 1 Jahres fällig sowie TEUR 95 innerhalb 1 - 5 Jahren.

Die Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit betragen TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 0).

Die passiven Steuerlatenzen in Höhe von 28 TEUR (Vorjahr: TEUR 0) ergeben sich aus den Unterschieden bzgl. Steuer- und Handelsbilanz beim Ansatz selbstgeschaffener immaterieller Vermögensgegenstände. Die Bewertung erfolgte mit einem Steuersatz von 15,825 % für die Körperschaftsteuer inklusive Solidaritätszuschlag und in Höhe von 16,5 % für die Gewerbesteuer.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse erzielte die Gesellschaft ausschließlich im DACH Gebiet.

Die aktivierten Eigenleistungen aus Vorjahren betragen TEUR 180 (Vorjahr EUR 219) und betreffen die Herstellung zweier Drohnen und des SkyTrip, eines VR-Erlebniswelt.

Die sonstigen betrieblichen Erträge betragen TEUR 137 (Vorjahr EUR 178). Diese betreffen insbesondere Erträge aus Überbrückungshilfen in Höhe von TEUR 74 (Vorjahr TEUR 25). Darüber hinaus sind Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr TEUR 1) und Erträge aus Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr TEUR 1) enthalten.

Im Personalaufwand sind Aufwendungen für Altersversorgung von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 1) erfasst.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 1) enthalten.

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen enthalten keine Aufwendungen an verbundene Unternehmen

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Mietverträgen besteht für das Geschäftsjahr 2022 eine Zahlungsverpflichtung in Höhe von TEUR 23.

Geschäftsführungsvergütung

Gemäß § 286 Abs. 4 HGB wurde von der Befreiungsvorschrift zur Veröffentlichung der Vergütung Gebrauch gemacht.

Mitarbeiterzahl

Die durchschnittliche Zahl der Angestellten im Geschäftsjahr 2021 betrug 12 (Vorjahr: 13).

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Beirat

Kathinka Mrosewski, Vorsitzende

Eric Thomsen, stellvertretender Vorsitzender

Tom Plümmer, mittelbarer Gesellschafter

Dr. Roland Lappin, Vertreter der HHLA (bis 31. August 2020)

Lars Neumann (seit 1. September 2020)

Miki Temmyo (seit 20. Juni 2022)

Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch den alleinvertretungsberechtigten Geschäftsführer Nicolas Dan Chibac, Hamburg, Kaufmann, geführt.

Honorar des Abschlussprüfers

Im Geschäftsjahr 2021 sind Honorare der Abschlussprüfer in Höhe von TEUR 15 (Vorjahr: TEUR 6) angefallen. Diese entfallen in voller Höhe auf Abschlussprüfungsleistungen.

Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 19.407,56 auf neue Rechnung vorzutragen.

Nachtragsbericht

Nach dem Abschlussstichtag hat sich in der Ukraine die Auseinandersetzung um die politische Zukunft des Landes dramatisch zugespitzt. Mit dem Beginn der Invasion durch russische Truppen am 24. Februar 2022 muss davon ausgegangen werden, dass sich die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen und der konjunkturelle Verlauf in der Ukraine und Europa weiter verschlechtern. Darüber hinaus können Auswirkungen angekündigter Sanktionen und möglicher Gegenreaktionen auf die weltwirtschaftliche Entwicklung nicht abschließend bewertet werden. Aufgrund der skizzierten Entwicklung sind Effekte möglich, welche die Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft in 2022 negativ beeinflussen können.

Mit Datum vom 20. Juni 2022 wurde das Stammkapital der Gesellschaft von EUR 2.404 um EUR 24.040 auf EUR 26.444 erhöht. Die Kapitalerhöhung erfolgte durch Ausgabe von 24.040 neuen Geschäftsanteilen mit einem Nennbetrag von EUR 1.

Ferner hat die Gesellschaft mit Vertrag vom 20. Juni 2022 eine weitere Kapitalerhöhung um 2.885 Anteile mit einem Nennbetrag von EUR 1 gegen Bareinlage beschlossen, um einen weiteren Investor an der Gesellschaft zu beteiligen. Der neue Gesellschafter hat im Juni 2022 EUR 1.200.073,45 für die Übernahme der Anteile gezahlt.

Durch Vertrag vom 30. Juni 2022 hat die Gesellschaft die Zusage über Corona-Hilfen in Höhe von EUR 500.000 erhalten. Die Auszahlung der Mittel erfolgt bis zum 30. Dezember 2022. Die Laufzeit des Darlehens beträgt sieben Jahre und endet am 30. Juni 2029. Das Darlehen ist mit 5 % p.a. endfällig verzinst.

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, liegen nicht vor.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 22.12.2022 festgestellt.