IT-economical Management Service GmbH

IT-economical Management Service GmbH

Hattingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze unter Beachtung der Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt. Der Jahresabschluss wurde erstmals nach den Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt. Anpassungsbuchungen waren auf Grund der Anwendung der Vorschriften des BilMoG wegen Unwesentlichkeit nicht vorzunehmen
Trotz der bestehenden bilanziellen Überschuldung geht die Geschäftsleitung von einer Fortführung des Unternehmens aus und bewertet unter der Prämisse "going-concern".


II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Anlagevermögen:
Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen jeweils entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer bewertet.

2. Umlaufvermögen:
Vorräte sind zu Anschaffungskosten angesetzt, das Niederstwertprinzip wurde beachtet.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennbetrag aktiviert; Abwertungen waren nicht vorzunehmen.

3. Rückstellungen:
Die sonstigen Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten und erkennbare Risiken auf der Grundlage vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung gebildet.

4. Verbindlichkeiten:
Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet.


III. Erläuterungen der Bilanz

1. Sachanlagen
Die Sachanlagen werden im Brutto-Anlagenspiegel dargestellt. Anlagegegenstände, deren Anschaffungskosten 410,00 EUR nicht überschreiten, werden im Jahr  des Zugangs voll abgeschrieben. Im Übrigen wird auf den Anlagenspiegel verwiesen, der als Bestandteil der Bilanz dargestellt ist.

2. Vorräte
Der Bestand an Waren wurde zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet.

3. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind zum Nennwert angesetzt.
Eine Pauschalwertberichtigung wurde nicht gebildet.

4. Sonstige Vermögensgegenstände
Die sonstigen Vermögensgegenstände zum Bilanzstichtag betreffen im Wesentlichen Steuererstattungsansprüche und Kautionen. 

5. Rechnungsabgrenzungsposten
Die sonstigen aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Versicherungsbeiträge und Kfz-Steuern.

6. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag
Der Bilanzverlust übersteigt das Stammkapital um 42.888,66 EUR. Beseitigt ist diese bilanzielle Überschuldung durch den Rangrücktritt zu einem Darlehen des Gesellschafters über 38.899,33 EUR und stille Reserven im Anlagevermögen. Die Geschäftsführung geht von einer positiven Fortbestehensprognose für die Gesellschaft aus.

7. Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen wurden für Jahresabschlusskosten gebildet.

8. Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt und innerhalb des nächsten Jahres fällig.
Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen das Darlehenskonto des Anteilseigners. Hinsichtlich der Darlehensverbindlichkeit besteht eine Rangrücktrittsvereinbarung.
In den sonstigen Verbindlichkeiten sind daneben im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Lohn- und Gehalt, aus der Lohnsteuer für den Monat Dezember sowie die Umsatzsteuerverbindlichkeiten und Berufsgenossenschaftsbeiträge enthalten.


IV. Sonstige Angaben

Geschäftsführer der IT-economical Management Service GmbH ist Herr Martin Peuker, Hattingen.



Hattingen, den 25. Mai 2011


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   Martin Peuker
   Geschäftsführer der
   IT-economical Management Service GmbH
   Hattingen
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 27.05.2011 festgestellt.