Sahm GmbH

Sahm GmbH

Ratingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

(Vorjahr zum Vergleich)

AKTIVA

PASSIVA

Anhang

Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Ratingen und ist unter der Firma Sahm GmbH in das Handelsregister B des Amtsgerichts Düsseldorf unter der Nummer HRB 42996 eingetragen.

Bei der Aufstellung unseres Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023 haben wir die Vorschriften des Handelsgesetzbuches angewandt. Dabei haben wir für die Gliederung unserer Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Absatz 2 HGB gewählt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Absatz 1 HGB.

Die größenabhängigen Erleichterungen in Bezug auf den Jahresabschluss wurden teilweise in Anspruch genommen. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die für die Bilanz zum 31. Dezember 2023 angewandten Bewertungs- und Abschreibungsmethoden blieben gegenüber dem Vorjahr im Wesentlichen unverändert.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sowie Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Bewegliche Anlagegüter wurden zeitanteilig abgeschrieben. Die Nutzungsdauern liegen zwischen 3 und 25 Jahren. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen EUR 250,00 und EUR 1.000,00 wurden gemäß der Regelung des § 6 Abs. 2a EStG als Sammelposten aktiviert und über fünf Jahre abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten unter EUR 250,00 wurden im Anschaffungsjahr sofort als Aufwand erfasst.

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten bilanziert. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung sind außerplanmäßige Abschreibungen vorzunehmen, um diese mit dem niedrigeren beizulegenden Wert anzusetzen.

Vorräte wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Bei der Abwertung auf niedrigere beizulegende Werte wurden die erzielbaren Verkäufserlöse berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zu Nominalwerten bzw. zum erwarteten niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Möglichen Ausfallrisiken wurde durch Bildung angemessener Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks wurden grundsätzlich zu Nominalwerten angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die einen Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. In den sonstigen Rückstellungen sind in angemessenem und ausreichendem Umfang individuelle Vorsorgen für alle erkennbaren Risiken aus ungewissen Verbindlichkeiten unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostensteigerungen gebildet.

Verbindlichkeiten sind mit ihren Rückzahlungsbeträgen angesetzt. Soweit Fremdwährungsverbindlichkeiten bestehen, erfolgt eine Umrechnung zum Devisenkassamittelkurs.

Latente Steuern sind gemäß § 274 Absatz 1 Satz 1 HGB anzusetzen. Die Berechnung der latenten Steuern beruht auf temporären Differenzen zwischen Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten aus handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Betrachtungsweise gemäß § 274 HGB, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Die sich ergebenden Steuerbe- und entlastungen werden grundsätzlich verrechnet angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Die Gesellschaft hatte zum 31. Dezember 2010 eine Ausgliederung des Immobilienvermögens auf die Sahm Immobilien GmbH & Co. KG mit Sitz in Ratingen nach § 123 Abs. 3 Umwandlungsgesetz (UmwG) durchgeführt. Die Sahm GmbH hält 100 % der Kapitalanteile an der Kommanditgesellschaft, welche unter den Anteilen an verbundenen Unternehmen ausgewiesen sind. Die Höhe der Beteiligung beträgt TEUR 2.611 (Vorjahr: TEUR 2.961). Im Geschäftsjahr wurden außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von TEUR 350 vorgenommen. Zum 31. Dezember 2023 betrug das Eigenkapital der Sahm Immobilien GmbH & Co. KG TEUR 2.645, das Ergebnis vor Ergebnisverwendung betrug TEUR 168.

Unter den Anteilen an verbundenen Unternehmen wird ein Kapitalanteil von 100 % an der Sahm Verwaltungs GmbH, der Komplementärin der Sahm Immobilien GmbH & Co. KG, ausgewiesen. Der Wert der Beteiligung betrug zum 31. Dezember 2022 TEUR 25. Zum 31. Dezember 2022 betrug das Eigenkapital der Sahm Verwaltungs-GmbH TEUR 9 das Ergebnis betrug TEUR -2.

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen beinhalten die Forderung aus dem Beteiligungsverhältnis an der Sahm Immobilien GmbH & Co. KG in Höhe von TEUR 1.404.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Darlehensforderungen aus einem Betriebsmittelkredit an die Sahm Immobilien GmbH & Co. KG in Höhe von TEUR 100 (Vorjahr: TEUR 100).

Die sonstigen Rückstellungen enthalten vor allem Rückstellungen für Personalaufwendungen.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber dem verbundenen Unternehmen Sahm Verwaltungs-GmbH in Höhe von TEUR 13 (Vorjahr: TEUR 13) enthalten.

Es existieren keine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Im Rahmen der Ende 2010 erfolgten Ausgliederung des Immobilienvermögens wurde der hierdurch entstandene Ertrag in eine Rücklage gemäß § 6b EStG in der Steuerbilanz eingestellt und auf die Sahm Immobilien GmbH & Co. KG übertragen. Dadurch ergibt sich die Notwendigkeit der Passivierung latenter Körperschaftsteuer in Höhe von TEUR 570 (Vorjahr: TEUR 586).

Angaben zur Gewinn und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind die betrieblichen Sachaufwendungen zusammengefasst. Als wesentliche Position ist hier die Miete für die von der Sahm Immobilien GmbH & Co. KG angemietete Immobilie in Höhe von TEUR 176 zu nennen.

Die Abschreibungen auf Finanzanlagen in Höhe von TEUR 350 in Bezug auf den Beteiligungsansatz an der Sahm Immobilien GmbH & Co. KG sind außergewöhnlich im Sinne des § 285 Nr. 31 HGB.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag beinhalten den Ertrag in Höhe von TEUR 16 aus der Reduzierung der passivierten latenten Körperschaftsteuer zur Berücksichtigung von Bewertungsunterschieden zwischen Handels- und Steuerbilanz sowie die tatsächliche bzw. geschätzte Körperschaftsteuer zuzüglich Solidaritätszuschlag der Jahre 2021 bis 2023.

Sonstige Angaben

Die Sahm GmbH hat eine selbstschuldnerische Bürgschaft bis zu einem Höchstbetrag von TEUR 2.200 zur Absicherung für Ansprüche der Mercedes-Benz Bank AG gegenüber der Sahm Immobilien GmbH & Co. KG aus der Begebung eines Immobilienkredits in Höhe von TEUR 2.200 übernommen.

Nicht aus der Bilanz ersichtliche sonstige finanzielle Verpflichtungen bestanden am Abschlusstag in Höhe von TEUR 441 (Vorjahr: TEUR 446), wovon TEUR 176 (Vorjahr: TEUR 176) aus Mietverpflichtungen gegenüber der Sahm Immobilien GmbH & Co. KG, Ratingen aus der zum 1. Januar 2011 erfolgten Anmietung des zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2010 ausgegliederten Immobilienvermögens resultieren. Wesentliche Verpflichtungen fallen im Rahmen des Asset Deals nach dem Bilanzstichtag weg (vgl. Nachtragsbericht).

Die Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer (ohne Geschäftsführung inkl. 9 Auszubildende) betrug im Jahresdurchschnitt 52 Mitarbeiter (Vorjahr: 51); es wird die Erleichterungsvorschrift des § 288 Abs.1 Nr. 2 HGB in Bezug auf §285 Nr. 7 HGB angewendet.

Der Geschäftsführung der Gesellschaft gehörten im Geschäftsjahr 2023 an:

Herr Jan Sahm, Ratingen (geschäftsführender Inhaber).

Nachtragsbericht

Mit notariell beurkundetem Kaufvertrag vom 16. Januar 2024 hat die Sahm GmbH im Rahmen eines Asset Deals die wesentlichen Vermögenswerte (Anlagevermögen und Vorräte) an die LUEG AG & Co. KG in Bochum mit wirtschaftlicher Wirkung zum 1. Januar 2024 verkauft. Der Betriebsübergang auf die LUEG AG & Co. KG soll zum 1. April 2024 erfolgen.

Des Weiteren hat die Sahm Immobilien GmbH & Co. KG mit notariell beurkundetem Kaufvertrag vom 16. Januar 2024 ihr Immobilienvermögen an die MLS Immobilien Ratingen GmbH, Essen, einem verbundenen Unternehmen der LUEG AG & Co. KG, verkauft.