ZENTIS Holding GmbH

ZENTIS Holding GmbH

Aachen

Jahresabschluss zum 31.12.2022

ZENTIS Holding GmbH
Aachen

Bescheinigung nach prüferischer Durchsicht
des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr
vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022

Deloitte bezieht sich auf Deloitte Touche Tohmatsu Limited ("DTTL"), ihr weltweites Netzwerk von Mitgliedsunternehmen und ihre verbundenen Unternehmen (zusammen die "Deloitte-Organisation"). DTTL (auch "Deloitte Global" genannt) und jedes ihrer Mitgliedsunternehmen sowie ihre verbundenen Unternehmen sind rechtlich selbstständige und unabhängige Unternehmen, die sich gegenüber Dritten nicht gegenseitig verpflichten oder binden können. DTTL, jedes DTTL-Mitgliedsunternehmen und verbundene Unternehmen haften nur für ihre eigenen Handlungen und Unterlassungen und nicht für die der anderen. DTTL erbringt selbst keine Leistungen gegenüber Mandanten. Weitere Informationen finden Sie unter www.deloitte.com/de/UeberUns.

Prüferische Durchsicht des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2022

Auftrag

Die gesetzlichen Vertreter der ZENTIS Holding GmbH, Aachen, haben uns den Auftrag zur Durchführung einer prüferischen Durchsicht des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 (Anlage 1) erteilt. Für die Durchführung des Auftrags und unsere Verantwortlichkeit, auch im Verhältnis zu Dritten, gelten die unter dem 11./17. Oktober 2022 getroffenen Vereinbarungen sowie ergänzend die als Anlage beigefügten "Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften" in der Fassung vom 1. Januar 2017. Auf der Grundlage unserer pflichtgemäß durchgeführten prüferischen Durchsicht erteilen wir folgende uneingeschränkte Bescheinigung:

BESCHEINIGUNG NACH PRÜFERISCHER DURCHSICHT

An die ZENTIS Holding GmbH, Aachen

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022, der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - der ZENTIS Holding GmbH, Aachen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 einer prüferischen Durchsicht unterzogen. Die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, eine Bescheinigung zu dem Jahresabschluss auf der Grundlage unserer prüferischen Durchsicht abzugeben.

Wir haben die prüferische Durchsicht des Jahresabschlusses unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze für die prüferische Durchsicht von Abschlüssen vorgenommen. Danach ist die prüferische Durchsicht so zu planen und durchzuführen, dass wir bei kritischer Würdigung mit einer gewissen Sicherheit ausschließen können, dass der Jahresabschluss in wesentlichen Belangen nicht in Übereinstimmung mit den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt worden ist oder ein unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nicht vermittelt. Eine prüferische Durchsicht beschränkt sich in erster Linie auf Befragungen von Mitarbeitern der Gesellschaft sowie auf analytische Beurteilungen und bietet deshalb nicht die durch eine Abschlussprüfung erreichbare Sicherheit. Da wir auftragsgemäß keine Abschlussprüfung vorgenommen haben, können wir einen Bestätigungsvermerk nicht erteilen.

Auf der Grundlage unserer prüferischen Durchsicht sind uns keine Sachverhalte bekannt geworden, die uns zu der Annahme veranlassen, dass der Jahresabschluss der ZENTIS Holding GmbH, Aachen, in wesentlichen Belangen nicht in Übereinstimmung mit den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt worden ist oder ein unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nicht vermittelt.

Unsere Bescheinigung über die prüferische Durchsicht ist ausschließlich für die ZENTIS Holding GmbH, Aachen, bestimmt und darf nicht ohne unsere Zustimmung an Dritte weitergegeben und auch nicht von Dritten verwendet werden. Unsere Verantwortung besteht allein der ZENTIS Holding GmbH, Aachen, gegenüber und unsere Haftung ist nach Maßgabe der mit dieser getroffenen Auftragsvereinbarung vom 11./17. Oktober 2022 sowie der "Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften" in der Fassung vom 1. Januar 2017 beschränkt.

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Für Veröffentlichungen oder die Weitergabe des Jahresabschlusses unter Hinweis auf unsere prüferische Durchsicht sowie für den Fall der Weitergabe unserer Bescheinigung bedarf es zuvor unserer erneuten Stellungnahme; wir weisen hierzu ausdrücklich auf Nr. 6 der als Anlage beigefügten IDW-AAB hin.

ZENTIS Holding GmbH
Aachen

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr
vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022

ZENTIS Holding GmbH, Aachen

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

Passiva

ZENTIS Holding GmbH, Aachen

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

ZENTIS Holding GmbH, Aachen

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB) und des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden. Die ZENTIS Holding GmbH hat ihren Sitz in Aachen und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Aachen mit der Nummer HRB 13966.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde im Gliederungsschema nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung erfolgt nach den für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften unter Berücksichtigung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit. Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden beibehalten.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen über Nutzungsdauern von überwiegend ein bis 10 Jahren bewertet. Die Festlegung der Abschreibungssätze der Vermögensgegenstände erfolgt entsprechend ihrer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag bewertet. Bei voraussichtlich nur vorübergehender Wertminderung werden keine Abschreibungen auf den Buchwert vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt. Für alle risikobehafteten Posten werden Wertberichtigungen gebildet.

Bei Forderungen in fremder Währung erfolgt die Ersteinbuchung mit dem Devisenkassamittelkurs am Transaktionstag. Forderungen, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt. Die Fremdwährungsguthaben werden zunächst mit dem Devisenkassamittelkurs am Transaktionstag und am Abschlussstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Das Eigenkapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen am Bilanzstichtag. Sie sind in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger werden nicht abgezinst. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst, wobei Effekte aus der Änderung des Diskontierungszinssatzes im Finanzergebnis ausgewiesen werden.

Die Pensionsrückstellungen werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen gemäß der Projected Unit Credit Method (PUC-Methode) berechnet. Dabei ist der Rententrend mit 1,75 % p.a. entsprechend berücksichtigt. Als Rechnungszins wurde der durchschnittliche Marktzinssatz der letzten zehn Jahre verwendet (Bundesbankzins), der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt und der zum 31. Dezember 2022 1,78 % beträgt. Es wurden eine alters- und dienstzeitabhängige Fluktuationswahrscheinlichkeit von durchschnittlich 10,31 % (Versorgungsordnung) bzw. 0,00 % (Einzelzusagen) sowie die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt.

Der Unterschiedsbetrag gem. § 253 Abs. 6 HGB zum 31. Dezember 2022 beträgt EUR 35.459 (Vorjahr: EUR 50.498).

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Die Umrechnung von Aufwendungen und Erträgen in fremder Währung erfolgt zum Devisenkassamittelkurs am Transaktionstag.

Erläuterung zur Bilanz

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus kurzfristigen Darlehensforderungen (TEUR 73.674; Vorjahr: TEUR 69.728), Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 1.085; Vorjahr: TEUR 701) sowie Zinsforderungen (TEUR 80; Vorjahr: TEUR 28).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus kurzfristigen Darlehensverbindlichkeiten (TEUR 11.400; Vorjahr: TEUR 11.400), Cash-Pool-Verbindlichkeiten (TEUR 4.718; Vorjahr: TEURO), Verbindlichkeiten aus dem Liefer- und Leistungsverkehr (TEUR 142; Vorjahr: TEUR 3.078) sowie Zinsverbindlichkeiten (TEUR 9; Vorjahr: TEUR 2). Dabei besteht ein Betrag von TEUR 16.262 (Vorjahr: TEUR 14.477) gegenüber der Gesellschafterin.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge von außergewöhnlicher Bedeutung gemäß § 285 Nr. 31 HGB betreffen im Jahr 2022 mit TEUR 3.075 nicht realisierte Währungsgewinne aus der Stichtagsbewertung von Fremdwährungspositionen. Außerdem sind in den Beteiligungserträgen außergewöhnliche Erträge von TEUR 456 aus der Gewinnausschüttung der russischen Tochtergesellschaft enthalten.

Ergänzende Angaben

Die ZENTIS Holding GmbH ist in das Cash-Pool-System deutscher Zentis-Gesellschaften mit einem Kreditinstitut und der ZENTIS GmbH & Co. KG, Aachen, (verbundenes Unternehmen) als Cash-Pool-Führerin einbezogen. Für die hieraus zum Bilanzstichtag resultierenden Verbindlichkeiten gegenüber dem Kreditinstitut in Höhe von TEUR 11.645 (Vorjahr: TEUR 0) haftet die Gesellschaft gesamtschuldnerisch mit neun weiteren verbundenen Unternehmen.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betragen zum 31. Dezember 2022 TEUR 515 (Vorjahr: TEUR 443), von denen ein Betrag von TEUR 444 (Vorjahr: TEUR 390) auf verbundene Unternehmen entfällt.

Durchschnittlich wurden im Geschäftsjahr 2022 23 (Vorjahr: 20) Mitarbeiter beschäftigt.

Im Geschäftsjahr 2022 erfolgte die Geschäftsführung der ZENTIS Holding GmbH, Aachen, durch die Geschäftsführer:

Am 23. Januar 2023 wurde Herr Norbert Weichele als Geschäftsführer abberufen und Herr Hamed Hesami, Bonn, Geschäftsführer Produktion und Technik, Finanzen und IT der ZENTIS GmbH & Co. KG, Aachen, zum neuen Geschäftsführer der ZENTIS Holding GmbH bestellt.

Konzernabschluss

Unser Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der ZENTIS GmbH & Co. KG, Aachen, einbezogen. Die ZENTIS GmbH & Co. KG, Aachen, ist das Unternehmen, das für den größten und den kleinsten Kreis von Unternehmen den Konzernabschluss aufstellt. Der Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger offengelegt werden. Dieser Konzernabschluss wirkt für die ZENTIS Holding GmbH, Aachen, gemäß § 291 HGB befreiend.

Die Geschäftsführung