Omexom Service GmbH

Omexom Service GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Allgemeine Angaben

Dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) zu Grunde sowie die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung.

Die Omexom Service GmbH hat Ihren Sitz in der Paradiesstraße 208 a in 12526 Berlin. Die Gesellschaft ist unter der Nummer HRB 165865 B in das Register beim Amtsgericht Charlottenburg eingetragen.

Zwischen der Firma VINCI Energies Deutschland Industry & Infrastructure GmbH als herrschendem Unternehmen und der Firma Omexom Service GmbH als beherrschtem Unternehmen besteht ein Ergebnisabführungsvertrag.

Für die Gesellschaft gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Die Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften werden teilweise in Anspruch genommen.

Im Interesse einer klareren Darstellung werden sowohl in der Bilanz als auch in der Gewinn- und Verlustrechnung einzelne Posten zusammengefasst und im Anhang erläutert.

Zur Verbesserung des Einblicks in die Ertragslage wurde das Zwischenergebnis "Zinsergebnis" eingefügt. Dieser Posten wird im Anhang gesondert erläutert.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung haben wir das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Alle Beträge des Abschlusses werden in Tausend EURO ausgewiesen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Abschlusses waren grundsätzlich unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Im Einzelnen wird nach folgenden Grundsätzen bewertet:

Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Bei Zugängen an beweglichen Anlagegütern wird die Abschreibung ab dem Monat der Anschaffung bzw. Herstellung zeitanteilig vorgenommen.

Außerplanmäßige Abschreibungen werden vorgenommen, soweit ein Ansatz mit dem niedrigeren beizulegenden Wert erforderlich ist.

Die Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten selbständig nutzbarer, beweglicher und der Abnutzung unterliegender Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden im Jahr der Anschaffung bzw. Herstellung vollständig als Aufwand erfasst, sofern deren Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten EUR 250 nicht überschreiten. Liegen die Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten solcher Vermögensgegenstände über EUR 250 bis EUR 800, werden diese Vermögensgegenstände im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Flüssige Mittel werden grundsätzlich zu Nennwerten angesetzt. Bei der Bewertung von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie bei den sonstigen Vermögensgegenständen wird erkennbaren Risiken durch Bildung von Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Die versicherungsmathematische Ermittlung der Pensionsrückstellungen erfolgt auf Basis der "Projected-Unit-Credit-Methode" (PUC-Methode), so dass der Wert der Pensionsverpflichtungen zum Bewertungsstichtag den versicherungsmathematischen Barwert all jener Leistungen darstellt, die durch die Rentenformel der Versorgungsordnung den bis zu diesem Zeitpunkt abgeleisteten Dienstzeiten zugeordnet werden.

Als biometrische Rechnungsgrundlagen werden die Richttafeln "2018 G" von Herrn Prof. Dr. Klaus Heubeck verwendet.

Im Einzelnen liegen der Bewertung der Pensionsrückstellungen zum 31. Dezember 2021 folgende Annahmen zugrunde:

Die Ermittlung der Durchschnittszinssätze zur Bewertung von Pensionsrückstellungen wurde durch das Gesetz zur Umsetzung der Wohnimmobilienkreditrichtlinie verändert. Die Veränderung betrifft den Betrachtungszeitraum für die Berechnung des Durchschnittszinssatzes, dieser wurde von 7 auf 10 Jahre verlängert, wodurch es zu einem Anstieg des anzuwendenden Rechnungszinssatzes gekommen ist.

Der sich aus der Anwendung der Neuregelung ergebende Entlastungseffekt unterliegt einer gesetzlichen Ausschüttungssperre. Aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages mit der VINCI Energies Deutschland Industry & Infrastructure GmbH, Frankfurt am Main, und im Einklang mit dem Schreiben des Bundesministeriums der Finanzen vom 23. Dezember 2016 besteht für den Betrag keine Abführungssperre, sodass der komplette Betrag der Ergebnisabführung unterliegt.

Die Berechnung der Rückstellung für die Witwen-/Witwerrente erfolgte nach der sogenannten kollektiven Methode, bei der eine sich aus den verwendeten Rechnungsgrundlagen ergebende Verheiratungswahrscheinlichkeit zugrunde gelegt wurde.

Sofern am jeweiligen Bilanzstichtag Vermögensgegenstände vorhanden sind, die ausschließlich der Erfüllung von Pensionsverpflichtungen dienen und dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind, werden die Pensionsverpflichtungen, entsprechend des in § 246 II HGB formulierten Saldierungsgebotes, mit diesen Vermögensgegenständen verrechnet. Ergibt sich aus dieser Vermögensverrechnung ein passivischer Überhang, erfolgt der Ausweis dieser Nettoverpflichtung unter den Pensionsrückstellungen; resultiert aus der Vermögensverrechnung ein aktivischer Überhang, wird dieser auf der Aktivseite unter der Position "Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung" ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verpflichtungen und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst.

Bei den Urlaubsrückstellungen erfolgt die Bewertung entsprechend der Auffassung des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) als Sachleistungsverpflichtungen zu Vollkosten.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Währungsumrechnung

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wird dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten im Wesentlichen die Forderung gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von TEUR 4.382 (Vorjahr TEUR 3.052). Diese setzt sich aus dem Finanzverkehr in Höhe von TEUR 4.691 (Vorjahr: TEUR 3.467), saldiert mit Verbindlichkeiten aus der Ergebnisabführung in Höhe von TEUR -294 (Vorjahr: Ergebnisabführung TEUR -456) und dem Liefer- und Leistungsverkehr in Höhe von TEUR -15 (Vorjahr: TEUR 41) zusammen. Darüber hinaus enthält der Posten noch Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr mit Schwestergesellschaften.

3. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Die in § 246 II HGB geforderte Verrechnung von Altersversorgungs- und ähnlichen Verpflichtungen mit Vermögenswerten, die ausschließlich zur Erfüllung solcher Verpflichtungen dienen und dem Zugriff der übrigen Gläubiger entzogen sind, führte zu einem aktiven Unterschiedsbetrag in Höhe von insgesamt TEUR 45 (Vorjahr: TEUR 328).

4. Gezeichnetes Kapital

Das voll eingezahlte Kapital beträgt TEUR 25.

Sämtliche Anteile werden von der VINCI Energies Deutschland Industry & Infrastructure GmbH, Frankfurt am Main, gehalten.

5. Rückstellungen

Zum 31.12.2021 betrugen die Pensionsverpflichtungen TEUR 5.343 (Vorjahr: TEUR 5.031) vor der Verrechnung mit dem Deckungsvermögen.

Zum Bilanzstichtag wurde in Höhe von TEUR 5.387 (Vorjahr: TEUR 5.359) Deckungsvermögen mit den Pensionsrückstellungen verrechnet, so dass sich aus dem in § 246 II HGB geforderten Saldierungsgebot ein aktiver Unterschiedsbetrag im Zusammenhang mit Pensionsverpflichtungen und Pensionsvermögen in Höhe von TEUR 45 (Vorjahr: TEUR 328) ergibt. Das Deckungsvermögen besteht in Form von Rückdeckungsversicherungen, die zum Zeitwert bewertet wurden.

Die Veränderung der Pensionsverpflichtungen beinhaltet einen Unterschiedsbetrag aus der geänderten Bewertung der Rückstellung für Altersversorgungsverpflichtungen nach § 253 Abs. 2 Satz 1 und Abs. 6 HGB in Höhe von TEUR 473. Der Änderungseffekt resultiert aus der geänderten Ermittlung des Rechnungszinssatzes. Der Zinsänderungseffekt in Höhe von TEUR 358 wird im Personalaufwand ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Verpflichtungen aus dem Personalbereich, Verpflichtungen aus einer Freistellungserklärung und ausstehende Rechnungen.

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in voller Höhe den Liefer- und Leistungsverkehr mit Schwestergesellschaften.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Lohnsteuer.

7. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Verpflichtungen betreffen im Wesentlichen Miet-, Leasing-, Wartungs- und Beratungsverträge.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

8. Umsatzerlöse

Sämtliche Umsatzerlöse resultieren aus erbrachten Leistungen für verbundene Unternehmen und wurden ausschließlich im Inland erzielt.

9. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Entgelte für EDV-Dienstleistungen und Umlagen, die die Omexom Service GmbH an verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 8.284 (Vorjahr: TEUR 5.926) in Rechnung gestellt hat.

In dem Posten sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 147 (Vorjahr: TEUR 117) enthalten.

10. Personalaufwand und Mitarbeiter

11. Abschreibungen

12. Sonstige betriebliche Aufwendungen

13. Zinsergebnis

Die sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge beinhalten den Zinsertrag aus dem Planvermögen in Höhe von TEUR 135 (Vorjahr: TEUR 121).

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen ist der Aufwand aus der Abzinsung der Verpflichtungen der Pensionsrückstellungen in Höhe von TEUR 114 (Vorjahr: TEUR 127) enthalten.

14. Aufwand aus Ergebnisabführungsvertrag

Gemäß Ergebnisabführungsvertrag vom 2. Mai 2012 wurde der sonst entstandene Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr 2021 an die VINCI Energies Deutschland Industry & Infrastructure GmbH, Frankfurt am Main, abgeführt.

15. Angaben zur Konzernzugehörigkeit

Der nach den International Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie in der EU anzuwenden sind, aufgestellte Konzernabschluss, in den die Omexom Service GmbH einbezogen wird,wird von der VINCI S.A., 1973, boulevard de la Défense, 92500 Nanterre, Frankreich, erstellt und in deutscher Sprache im Bundesanzeiger veröffentlicht werden. VINCI S.A. stellt als oberstes Mutterunternehmen den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen auf.

Der Ort der Offenlegung ist:

Greffe du Tribunal de Commerce de Nanterre
4, rue Pablo Neruda
92020 Nanterre cedex
Frankreich
552 037 806 RCS Nanterre

16. Organe der Omexom Service GmbH, Berlin

Der Geschäftsführung gehörten im Berichtsjahr an:

Frank Westphal, Dipl. Ingenieur, Berlin

Uwe Winkler, Dipl. Ingenieur, Bad Urach

Feststellung des Jahresabschlusses

Mit Gesellschafterbeschluss vom 07.09.2022 wurde der Jahresabschluss zum 31.12.2021 festgestellt.