Fortitudo II. Invest GmbH

König & Cie. II. Private Equity Beteiligungs- und Treuhand GmbH

Strande

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 der König & Cie. II. Private Equity Beteiligungs- und Treuhand GmbH, Strande (vormals: Hamburg), wird nach den gesetzlichen Vorschriften des HGB, GmbHG und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht Kiel unter der Registernummer HRB 26050 KI (vormals Amtsgericht: Hamburg, Handelsregisternummer HRB 96353) geführt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag grundsätzlich die Größenmerkmale einer Kleinstkapitalgesellschaft nach den §§ 267a Abs. 1 i.V.m. § 267 Abs. 4 i.V.m. § 264a HGB auf. Sie ist jedoch nach § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Von den Erleichterungen bei der Aufstellung des Anhangs gemäß § 288 Abs. 1 HGB wird teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft beabsichtigt, von den Erleichterungen des § 326 HGB bei der Offenlegung Gebrauch zu machen.

Von der Erstellung eines Lageberichts hat die Gesellschaft gem. § 264 Abs. 1 HGB abgesehen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden unverändert zum Vorjahr angewandt.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bilanziert. Im Zusammenhang mit dem Erwerb der Finanzanlagen anfallende Gebühren sind als Anschaffungskosten aktiviert. Liquiditätsausschüttungen wurden als Abgang erfasst. Bei dauerhafter Wertminderung werden die Finanzanlagen auf ihren niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben. Zuschreibungen werden bis zur Höhe der historischen Anschaffungskosten vorgenommen, wenn der beizulegende Wert am Bilanzstichtag den Buchwert übersteigt.

Die Wertpapiere des Umlaufvermögens sind mit dem Nennwert bzw. dem niedrigeren Börsen- oder Marktpreis am Abschlussstichtag angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten werden in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf Fremdwährung lautende Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens werden zu historischen Kursen bewertet. Die Rückflüsse aus Liquiditätsüberschüssen werden mit dem Durchschnittskurs bewertet.

Auf Fremdwährung lautende Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag gemäß § 256a HGB bewertet. Bei einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger sind § 253 Abs. 1 S. 1 und § 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB nicht anzuwenden.

Von dem Wahlrecht nach § 274a Nr. 4 HGB wurde Gebrauch gemacht, auf die Abgrenzung latenter Steuern wurde verzichtet.

III. Angaben zu Posten der Bilanz

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen finanzielle Verpflichtungen aus der Zeichnung von Anteilen an Private Equity/Venture Capital-Fonds, soweit hierauf noch keine Einzahlungen geleistet wurden. Diese Verpflichtungen stellen sich wie folgt dar:

Für die Beteiligung an den Private Equity/Venture Capital-Fonds KKR 2006 Fund L.P. werden zuzüglich zur Zeichnungssumme Management-Fees gezahlt, die derzeit auf einen Betrag von TUSD 4 für die Restlaufzeit der Fonds geschätzt werden.

IV. Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

V. Sonstige Angaben

Als Geschäftsführer war im Geschäftsjahr bestellt:

Herr Sven-Erik Horsch, Kaufmann, Strande

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von den Bestimmungen des § 181 BGB befreit.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 26.02.2025 festgestellt.