Silca GmbH

Silca GmbH

Velbert

Verkürzter Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023

Bilanz zum 30. Juni 2023

Aktiva

Passiva

Anhang zum 30. Juni 2023

A. Allgemeine Angaben

Die Silca GmbH mit Sitz in Velbert ist beim Amtsgericht Wuppertal im Handelsregister B 17605 eingetragen.

Die Silca GmbH ist ein Tochterunternehmen der dormakaba Holding GmbH & Co. KGaA, Ennepetal. Zwischen der Silca GmbH und der dormakaba Holding GmbH & Co. KGaA besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag.

Der Jahresabschluss der Silca GmbH ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt.

Die Silca GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 und 4 HGB.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die Vorschriften des HGB für kleine Kapitalgesellschaften über die Gliederung und den Ausweis der Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung angewandt.

Die größenabhängigen Aufstellungserleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB für kleine Kapitalgesellschaften wurden teilweise in Anspruch genommen. Auf die Erstellung eines Lageberichts wurde gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wendet die Gesellschaft das Gesamtkostenverfahren an.

Das Geschäftsjahr umfasst den Zeitraum vom 1. Juli bis zum 30. Juni des Folgejahres.

Alle Angaben erfolgen grundsätzlich in Tausend Euro (TEUR).

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten und, soweit abnutzbar, unter Berücksichtigung planmäßiger und gegebenenfalls außerplanmäßiger Abschreibungen bewertet. Der Umfang der Anschaffungskosten entspricht § 255 Abs. 1 HGB.

Die planmäßigen Abschreibungen basieren auf betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern, die zwischen 3 und 25 Jahren liegen. Sie werden grundsätzlich nach der linearen Abschreibungs-methode vorgenommen. Bei Gebäuden, die vor dem 1. Juli 2010 nach der degressiven Methode abgeschrieben wurden, wurde das Wahlrecht gemäß Art. 67 Abs. 4 Satz 1 EGHGB in Anspruch genommen, die im Handelsrecht aufgrund von steuerlichen Vorschriften gebildeten Wertansätze fortzuführen. Der Vergleich mit der Anwendung der linearen Abschreibungsmethode seit dem Zugangszeitpunkt führt zu keinem Unterschied bezüglich der Höhe der Gewinnabführung im Geschäftsjahr 2022/2023.

Geringwertige Anlagegegenstände mit Einzelanschaffungskosten von bis zu EUR 250,00 werden im Zugangsjahr in voller Höhe im Aufwand erfasst. Vermögensgegenstände, deren Wert EUR 800,00 nicht übersteigt, werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Vorräte sind mit den durchschnittlichen Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips angesetzt. Bestandsrisiken, die sich aus der Lagerdauer und geminderter Verwertbarkeit ergeben, wird durch Wertabschläge Rechnung getragen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Abzug gebotener Einzelwertberichtigungen angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken und das allgemeine Kreditrisiko werden berücksichtigt.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zum Nennwert.

Einnahmen bzw. Ausgaben, die Erträge bzw. Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, sind im passiven bzw. aktiven Rechnungsabgrenzungsposten abgegrenzt.

Latente Steuern werden aufgrund der bestehenden steuerlichen Organschaft beim Organträger berücksichtigt.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert bilanziert.

Bei der Bemessung der Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten Rechnung getragen. Der Wertansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages unter Berücksichtigung geschätzter künftiger Kostensteigerungen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit den laufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutschen Bundesbank ermittelt und bekanntgegeben wird, abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem historischen Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung erfasst. Die Folgebewertung erfolgt gemäß § 256a HGB.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie zum Vorjahresstichtag eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 1.767 (Vorjahr: TEUR 1.622). Sie resultieren aus dem Cashpool.

Eigenkapital

Das im Handelsregister eingetragene gezeichnete Kapital (Stammkapital) beträgt TEUR 358. Es ist voll eingezahlt und wird von der dormakaba Holding GmbH & Co. KGaA, Ennepetal. gehalten.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben wie zum Vorjahresstichtag eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Von den Verbindlichkeiten bestehen TEUR 1.731 (Vorjahr: TEUR 1.645) gegenüber verbundenen Unternehmen. Davon bestehen TEUR 1.059 (Vorjahr: TEUR 864) gegenüber Gesellschaftern. Sie resultieren vor allem aus dem Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag und der umsatzsteuerlichen Organschaft.

In den Verbindlichkeiten sind sonstige Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 22 (Vorjahr: TEUR 24) und sonstige Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von TEUR 2,3 (Vorjahr: TEUR 0,00) enthalten.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Passiv abgegrenzt werden vorausbezahlte Entgelte für Software- und Hardware-Wartung von CNC-gesteuerten Maschinen sowie vorausbezahlte Nutzungsentgelte für Token-basierte Software.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge/Aufwendungen aus Währungsumrechnung

Sonstige betriebliche Erträge bzw. Aufwendungen aus der Währungsumrechnung sind wie im Vorjahr unwesentlicher Höhe vorhanden.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge betreffen mit TEUR 18,8 (Vorjahr TEUR 0) verbundene Unternehmen.

E. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Geschäftsjahresende bestanden sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von TEUR 51 < 1 Jahr und TEUR 91 > 1 Jahr, davon TEUR 0 > 5 Jahre. Das Bestellobligo bewegt sich im Rahmen des üblichen Umfangs.

Mitarbeiter

lm Geschäftsjahr 2022/2023 waren durchschnittlich 29 (Vorjahr 30) Arbeitnehmer bei der Gesellschaft beschäftigt.

Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der dormakaba Holding AG mit Sitz in Rümlang/Schweiz, die den Konzernabschluss nach Swiss GAAP FER für den kleinsten und größten Kreis von konsolidierungspflichtigen Unternehmen aufstellt, einbezogen.

Nachtragsbericht / Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag, über die zu berichten wäre, sind nicht eingetreten.

Der Jahresabschluss zum 30. Juni 2023 wurde am 27. September 2023 festgestellt.