CTP Shipping GmbH

CTP Shipping GmbH

Rellingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht

Darstellung und Analyse des Geschäftsverlaufs und des Geschäftsergebnisses 2022

Die CTP Shipping GmbH betreibt weiterhin ihren Parcel/Liniendienst für industrielle Rohstoffe, Dünger und Futtermittel von China zum Kontinent. Der Umschlagshafen am Kontinent ist Rotterdam. Die Waren werden sowohl lose als auch in Säcken verpackt verschifft.

Vorab: Alles in Allem war das Jahr 2022 das Beste der Firmengeschichte. Wie fast alle Firmen, die in der Schifffahrt tätig sind, haben wir von den hohen Transportkosten unterm Strich profitiert.

Statt 23 Abfahrten im Jahr 2021 haben wir dieses Jahr zwar nur noch 16 Abfahrten durchgeführt, im langjährigen Vergleich ist das allerdings immer noch eine hohe Zahl. Alle Schiffe, mit Ausnahme der letzten beiden, waren voll ausgebucht.

9 Abfahrten wurden mit Schiffen aus dem Kontrakt von 2020 mit sehr günstigen Konditionen (US$ 4.950,- pro Tag) durchgeführt, die verbleibenden 7 Schiffe wurden aus dem freien Markt eingechartert. Die Schiffsmieten sind im Laufe des Jahres gefallen. So haben wir Anfang des Jahres eine Tagesmiete von US$ 25.000,- zahlen müssen und am Ende des Jahres nur noch US$ 14.000,-.

Die Wartezeit unserer Schiffe auf Reede, die sich zum Ende des letzten Jahres in Rotterdam aufgebaut hatte, hat uns veranlasst einen Schwimmkran mit Besatzung aus Amsterdam anzumieten. So hatten wir ab Mitte Februar regelmäßig 3 anstelle von 2 Schwimmkränen zur Verfügung. Die lange Wartezeit von 40-60 Tagen konnten somit wenigstens stabil gehalten werden. Die reduzierte Anzahl an Schiffen in Kombination mit dem dritten Kran führte dann dazu, die Wartetage zu minimieren (im September nur noch 10 Tage und ab Ende Oktober keine Wartezeit mehr). Der Schwimmkran wurde zu Mitte November an den Eigner zurückgegeben. Die Dauer der Reisen hat sich von 150-170 Tage auf 70-100 Tage reduziert.

Die Treibstoffpreise sind, wohl auch auf Grund des Krieges gegen die Ukraine, im Jahr 2022 massiv gestiegen. Von anfänglich ca. US$ 650,- pro Tonne auf ein Rekordhoch von ca. US$ 1.150, - pro Tonne zur Jahresmitte. Das hat uns dazu veranlasst, einen variablen Bunkerzuschlag ab Reise 05/22 auf die Frachtraten einzuführen. Im zweiten Halbjahr sind die Preise dann wieder gefallen und lagen im 4. Quartal 2022 bei ca. US$ 650,- bis US$ 750,-. Mit Reise 13/22 wurde der Zuschlag wieder ausgesetzt.

Die Frachtraten für 20' Container von China nach Europa lagen Anfang des Jahres noch auf Rekordhöhe von ca. US$ 7.000,-, zu Beginn des zweiten Halbjahres noch bei ca. US$ 6.000,-, um dann bis zum Ende des Jahres auf nur noch ca. US$ 1.000, - zu fallen. Damit hat im Laufe des Jahres unser Liniendienst für viele Neukunden des letzten Jahres wieder seine Attraktivität verloren und die gebuchten Mengen sind geschrumpft.

Während die Reisekosten auf Grund obiger Zahlen ab dem 3.Quartal 2022 stark rückläufig waren, konnten die Erträge noch gut 3 Monate länger auf hohem Niveau gehalten werden. Auch im 4. Quartal 2022 sind die Frachten langsamer eingebrochen als die Kostenseite, was zu extrem hohen Gewinnen geführt hat.

Die letzten Abfahrten haben aber deutlich gezeigt, dass der Hype ein Ende hat und in Zukunft wohl wieder mit einem Gewinnrückgang zu rechnen ist.

Die Fixkosten der Gesellschaft sind überschau- und kalkulierbar. Durch oben genannte Faktoren hat sich der Rohertrag um etwa 380 % zum Vorjahr erhöht.

Die Wechselkursschwankungen des EUR zum US$ im Jahr 2022 betrugen etwa 6% (Wechselkurs zum Jahresbeginn ca. 1 EUR= 1,13 US$, im Juni 2022 ca. 1 EUR= 1,05 US$, zum Jahresende ca. 1 EUR= 1,06 US$). Die Bewertung der Bankkonten (1 EUR = 1,06765 US$) zum 31.12.2022 beeinflussten das Bilanzergebnis.

Lage des Unternehmens

Die Vermögenslage unserer Gesellschaft hat sich durch die Reduzierung der Eigenkapitalquote um etwa 38 % diese gegenüber dem Vorjahr auf etwa 41 % verändert.

Die Struktur unseres kurz- und langfristig gebundenen Vermögens und unserer Verbindlichkeiten halten wir aufgrund unserer Erfahrung stabil. Das Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen. Es ist keine Personal-Reduzierung oder Kurzarbeit geplant.

In diesem Jahr war es nicht nötig einen neuen Schiffskontrakt zu schließen, da der letztjährige Kontrakt noch eine geschätzte Laufzeit bis Mitte 2024 hat.

Die weitere Geschäftsentwicklung wird abhängig sein von

China, aber auch in Deutschland

Bedarf dieser Rohstoffe in Europa

Durchschnittskurs Jan 2022: 1 EUR= 1,1314 US$

Durchschnittskurs Jul 2022:

Durchschnittskurs Dez 2022:

1 EUR= 1,0566 US$

1 EUR= 1,0589 US$

Dazu ist anzumerken, dass ca. 95 % der Umsätze in US$ getätigt werden

Risikobericht und voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft

Neben grundlegenden Währungsrisiken und dem Risiko der Ölpreisentwicklung bestehen für die Gesellschaft auch politische Abhängigkeiten von den Entwicklungen in China, den USA und Europa und deren Beziehung zueinander. Die Unsicherheit der Pandemieentwicklung mit Lockdowns und Produktionsbeschränkungen sowie den sich ändernden Handelsvolumina beeinflusst jede Vorausschau und Planung.

Trotz dieser Herausforderungen erwarten wir aufgrund unserer engen Geschäftsbeziehungen zu unseren Bestandskunden, unserer aktiven Neukundengewinnung und der kontinuierlichen Erweiterung des Logistik-Angebots im ,Cargo-Trans-Pool' in Zusammenarbeit mit unseren Geschäftspartnern eine gute finanzielle Lage für unser Unternehmen im kommenden Jahr.

Wir gehen weiterhin davon aus, dass wir weitere neue Geschäfte tätigen können. Unsere Klientel hat langfristige Verträge mit Lieferanten und Empfängern, daher erwarten wir eine langfristige stabile Auslastung der CTP Shipping GmbH, obwohl die Wirtschaft voraussichtlich abkühlen wird und eine Rezession wahrscheinlich ist.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer großen Kapitalgesellschaft (§ 267 Abs. 3 HGB) auf.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den §§ 242 ff., 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewendet.

Am 6. Dezember 2017 wurde zwischen der CTP Shipping GmbH und der CTP.BIZ GmbH ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag geschlossen. Die CTP Shipping GmbH ist hiernach verpflichtet, ihren Gewinn an die CTP.BIZ GmbH abzuführen.

Aus dem Geschäftsjahr 2022 hat die CTP Shipping GmbH ihren Gewinn i. H. v. 98.296.664,04 EUR an die CTP.BIZ GmbH abgeführt.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen.

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden gegenüber dem Vorjahr im Wesentlichen unveränderten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Vermögensgegenstände, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, sind um Abschreibungen planmäßig gemindert. Dabei werden die Anschaffungs- und Herstellungskosten mit den steuerlich zulässigen Höchstsätzen linear auf die Geschäftsjahre verteilt abgeschrieben, in denen die Vermögensgegenstände voraussichtlich wirtschaftlich genutzt werden.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird diesem Umstand durch außerplanmäßige Abschreibungen oder Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet. Bei voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen werden Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Soweit Gründe für außerplanmäßig vorgenommene Abschreibungen nicht mehr bestehen, werden Zuschreibungen vorgenommen.

Vorräte

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungskosten. Notwendige Abwertungen aufgrund des Niederstwertprinzips werden vorgenommen. Alle Bestandsrisiken im Vorratsvermögen, die sich aus der Lagerdauer oder geminderter Verwertbarkeit ergeben, werden durch angemessene Wertabschläge berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert bewertet. Für risikobehaftete Posten werden angemessene Einzelwertberichtigungen gebildet.

Forderungen in Fremdwährung werden entsprechend § 256a HGB zum Devisenkassamittelkurs umgerechnet.

Rückstellungen

Als sonstige Rückstellungen werden solche für Jahresabschlusskosten, Urlaub, Berufsgenossenschaft, Tantiemen, ausstehende Rechnungen und Rechtsstreitigkeiten ausgewiesen. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und Verpflichtungen.

Die Rückstellungen sind mit ihrem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag gebildet. Bei längerfristigen Rückstellungen erfolgt eine Abzinsung nach § 253 HGB.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben sämtlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens wird nachfolgend dargestellt.

Entwicklung des Anlagevermögens vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

Eventualverbindlichkeiten

Zur Sicherung von Forderungen der Donner & Reuschel AG gegen die CTP.BIZ GmbH hat die Gesellschaft der Bank eine selbstschuldnerische Bürgschaft i H. v. 5.000.000,00 EUR gewährt.

Sonstige Angaben

Forderungen/Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter

Zum Bilanzstichtag bestanden Verbindlichkeiten gegen den Gesellschafter in Höhe von 94.980.464,19 EUR (Vorjahr: 2.967.046,29 EUR).

Mitarbeiterzahl

In der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr durchschnittlich fünf Arbeitnehmer beschäftigt.

Geschäftsführung

Alleiniger Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Captain Thomas Paulus Pötzsch, Rellingen. Er ist von den Beschränkungen des § 181 HGB befreit. Die Angabe seiner Gesamtbezüge unterbleibt gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Einschätzung Inanspruchnahme der Eventualverbindlichkeiten

Mit einer Inanspruchnahme ist nicht zu rechnen.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Angaben zum Ergebnisverwendungsvorschlag oder -beschluss nach § 285 Nr. 34 HGB entfallen aufgrund des mit der CTP.BIZ GmbH bestehenden Ergebnisabführungsvertrages.

Zusätzliche Angaben zur Offenlegung:

Der Jahresabschluss zum 31.12.2022 wurde am 27.05.2024 festgestellt.

Gesellschaft wird beim Amtsgericht Pinneberg unter HRB 7523 PI geführt.

Bestätigungsvermerk

Der nachfolgende Bestätigungsvermerk bezieht sich auf den vollständigen (ungekürzten) Jahresabschluss.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die CTP Shipping GmbH

Prüfungsurteile

Ich habe den Jahresabschluss der CTP Shipping GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus habe ich den Lagebericht der CTP Shipping GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erkläre ich, dass meine Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Ich habe meine Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Meine Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" meines Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Ich bin von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und habe meine sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Ich bin der Auffassung, dass die von mir erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Meine Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung übe ich pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahre eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Ich erörtere mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die ich während meiner Prüfung feststelle.