PS Team GmbH

PS Team GmbH

Walluf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht

A. Grundlagen des Unternehmens

Die PS Team GmbH ist gemäß § 267 HGB eine mittelgroße Kapitalgesellschaft mit Hauptsitz in Walluf/Hessen.

Gesellschafterin der PS Team GmbH ist die PS Beteiligung International GmbH.

Gegenstand des Unternehmens PS Team GmbH ist die Bereitstellung aller Service- und IT-Leistungen im Bereich der Kfz-Logistik, die Abwicklung von Fahrzeugregistrierungen, Ausführung von Fahrzeugüberführungen, sowie Mobilitäts- und Fuhrparkunterstützung für Kfz-Hersteller, Leasinggesellschaften, Autobanken, Großfuhrparks und Speditionen, sowie Prozess- und Beratungsdienstleistungen für die Finanz- und Versicherungsbranche.

Die PS Team GmbH unterhält in Deutschland unselbständige Betriebsstätten in Hamburg, Ingolstadt und Neckarsulm und eine unselbständige Betriebsstätte in Warschau/Polen sowie in Bratislava/Tschechoslowakei.

Die unselbständige Betriebsstätte in Warschau/Polen wurde zum Ende des Jahres 2023 geschlossen.

Des Weiteren ist die PS Team GmbH Muttergesellschaft der PS Büropark GmbH mit Sitz in Walluf, der PS Team Digital Services AG mit Sitz in Mogelsberg/Schweiz und der PS France SARL mit Sitz in Paris/Frankreich.

Im Geschäftsjahr 2023 wurden 2 neue Tochtergesellschaften gegründet, im Juni 2023 die PS Team ESG GmbH und im Dezember 2023 die PS Team Valuations GmbH. Beide neue Tochtergesellschaften sind strategische Unternehmensgründungen, um das Produktportfolio der PS Team GmbH zu erweitern und die beherrschende Markstellung zu sichern.

Hauptmarkt ist aktuell immer noch das Geschäftsgebiet Deutschland.

Unser erklärtes Ziel ist es aber weiterhin den gesamten Europäischen Markt mit unseren ständig weiterentwickelten und innovativen Produkten zu erschließen.

B. Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die deutsche Wirtschaft war im gesamten Jahresverlauf 2023 von einer wirtschaftlichen Stagnation bei gleichzeitig hohen, wenn auch rückläufigen Inflationsraten geprägt. Ursächlich für diese schwächer als zu Jahresbeginn allgemein erwartete Entwicklung waren vor allem die Nachwirkungen der massiven Kaufkraftverluste im Zuge der Energiepreiskrise, die den privaten Konsum geschwächt haben. Hinzu kommen die deutlich geringere Wachstumsdynamik der Weltwirtschaft sowie die dämpfenden Effekte der geopolitischen Spannungen und Krisen.

Auch im Berichtsjahr 2023 führt der Russland-Ukraine-Konflikt immer noch weltweit zu Verwerfungen auf den Märkten und es kommt zu erheblichen Preissteigerungen auf den Energie- und Rohstoffmärkten.

Deutschlands Wirtschaftsleistung ist im Berichtsjahr 2023 um 0,3% (BIP -0,3%) gegenüber dem Vorjahr gesunken. Die schwache Konjunktur ist nicht spurlos am Arbeitsmarkt vorüber gegangen. Gemessen am Ausmaß der Belastungen und Unsicherheiten behauptet sich der Arbeitsmarkt aber noch ganz gut. Der Arbeitsmarkt wurde auch 2023 durch den Einsatz von Kurzarbeit gestützt. Die Inanspruchnahme stand aber in keinem Verhältnis mehr wie in den davor liegenden Jahren. Die Arbeitslosenquote lag im Berichtsjahr bei 5,7%.

Im Geschäftsjahr 2023 ist das weltweite Pkw-Marktvolumen um 10% gewachsen und erreichte damit ein Volumen von 75,7 Mio. Fahrzeugen (Vorjahr 69,6 Mio.). Damit liegt aber der Weltmarkt weiterhin um fast 5 Mio. Einheiten unter dem Niveau von 2018.

Die im Vergleich zu den Vorjahren erheblich verbesserte Fahrzeugverfügbarkeit führte dazu, dass auf dem europäischen Pkw-Markt im Jahr 2023 gut 12,8 Mio. Fahrzeuge neu zugelassen wurden. Dies waren 14 Prozent mehr als im Vorjahr.

Im Geschäftsjahr 2023 lag die Zahl der Pkw-Neuzulassungen in Deutschland mit 2,845 Mio. Einheiten geringfügig über dem Niveau des Vorjahres (2,7 Mio.). Die Pkw-Produktion erhöhte sich um 18 % auf 4,1 Mio. Fahrzeuge, die Pkw-Exporte wuchsen um 17 % auf 3,11 Mio. Einheiten.

Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

Der Unternehmensumsatz ist im Vergleich zum Vorjahr um 19,6% von 28,606 Mio. € auf 34,216 Mio. € gestiegen.

Der Geschäftsverlauf des Jahres 2023 war aufgrund der in Deutschland negativen wirtschaftlichen Entwicklung mit einem gesamtwirtschaftlichen Minuswachstum (BIP um -0,3% gesunken) und schwierigen Rahmenbedingungen (immer noch Krieg, schwächelnde Kfz-Branche) wie in den Vorjahren sehr herausfordernd. Trotzdem konnten wir die in das Geschäftsjahr gesetzten Erwartungen und Ziele weitestgehend erreichen.

Das Jahresergebnis 2023 hat mit einem Gewinn von 161 T€ unsere Erwartungen unter Berücksichtigung der beiden unten genannten Sondereffekte erfüllt.

Ertragslage

Der Umsatz im Berichtsjahr betrug 34,216 Mio. € gegenüber 28,606 Mio. im Vorjahr und ist damit um 5,610 Mio. € oder 19,6% gestiegen.

Das Rohergebnis lag mit 24,441 Mio. € um 3,896 Mio. € über dem Vorjahr.

Der Personalaufwand ist im Vergleich zum Vorjahr um 1,726 Mio. € von 12,453 Mio. € auf 14,179 Mio. € angestiegen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich um 1,829 Mio. € von 6,590 Mio. € auf 8,419 Mio. € erhöht.

Das Finanzergebnis betrug -0,0691 Mio. € (Vorjahr -0,044 Mio. €).

Die Steuerquote der Gesellschaft (Ertragsteueraufwand im Verhältnis zum Ergebnis vor Steuern) liegt aufgrund der steuerlich nicht berücksichtigungsfähigen Verluste aus Finanzanlagenabgängen deutlich über dem Vorjahr.

Im Berichtsjahr 2023 ergibt sich unter Berücksichtigung der beiden im Lagebericht erläuternden Sondereffekten ein positives Jahresergebnis von 161 T€.

Finanzlage

Das Eigenkapital der PS Team GmbH zum 31.12.2023 beträgt 1,877 Mio. € (Vorjahr: 1,715,7 Mio. €). Die Eigenkapitalquote liegt bei 16,2% (Vorjahr 15,9%).

Die Bankguthaben und damit die Liquidität des Unternehmens betrugen im Geschäftsjahr 2023 0,520 Mio. € gegenüber dem Vorjahr von 0,549 Mio. €.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden zum 31.12.2023 in Höhe von 1,965 Mio. € ausgewiesen (Vorjahr 1.509 Mio. €).

Die Liquidität war im gesamten Jahr 2023 jederzeit sichergestellt, Kreditlinien mussten zu keinem Zeitpunkt in voller Höhe in Anspruch genommen werden.

Vermögenslage

Das Anlagevermögen hat sich gegenüber dem Vorjahr von 3,701 Mio. € auf 3,030 Mio. € vermindert. Dies liegt ursächlich an der Verminderung der Ausleihungen an verbundene Unternehmen in Höhe von 735 T€. Investitionen erfolgten im Wesentlichen in immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögen zum Aufbau eines neuen Geschäftsfelds.

Das Vorratsvermögen (Warenbestand) besteht im Wesentlichen aus Kennzeichen-Rohlingen und Feinstaubplaketten und beträgt 240 T€.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände erhöhen sich von 5,841 Mio. € auf 7,422 Mio. €. und resultieren überwiegend aus der Erhöhung der Forderungen aus L.u.L. von rd. 1,300 Mio. €.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten verminderten sich um 57 T€ von 0,425 Mio. € auf 0,368 Mio. €.

Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage

Die Geschäftsführung ist mit der Geschäftsentwicklung im Jahr 2023 und dem ausgewiesenen Gewinn in Höhe von 161 T€ zufrieden.

Bei der Betrachtung des ausgewiesenen Gewinns in Höhe von 161 T€ muss jedoch berücksichtigt werden, dass hier zwei Sondereffekte den Gewinn erheblich negativ beeinflusst haben.

Zum einen war dies die Korrektur des Firmenwertes der PS Fleet Lead Logistics GmbH in Höhe von 746 T€ wegen Verschmelzung in die PS Team GmbH und ein außerplanmäßiger Anlagenabgang in Höhe von 735 T€.

Ohne diese beiden Sondereffekte wäre der Gewinn, bereinigt um die KöSt/SolZ und GewSt, um ca, 1.000 Mio. € höher ausgewiesen worden.

Wesentliche finanzielle Leistungsindikatoren

Bei den finanziellen Leistungsindikatoren liegt unser Fokus auf

1. Umsatzentwicklung

2. Deckungsbeitrag pro Geschäftsfeld und Kunde

3. Digitalisierung

Vergleich des tatsächlichen mit dem prognostizierten Geschäftsverlauf

Beim Geschäftsergebnis sind die Erwartungen der Berichterstattung im Lagebericht 2022 unter Berücksichtigung der beiden dargelegten Sondereffekten eingetroffen, die Umsatzerlöse haben sich wie prognostiziert auf 34,216 Mio. € entwickelt.

C. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Prognosebericht

Die PS Team GmbH wird Ihre strategische Ausrichtung des qualitativ hochwertigen Angebots in Kombination mit auf die Kunden zugeschnittenen Produkten und die dazugehörige voll umfassende Dienstleistung auch weiterhin konsequent weiterverfolgen und den Ausbau der EDV und die Modernisierung des Betriebssystems und neuer innovativer Produkte vorantreiben. Wie in den Vorjahren bereits mitgeteilt wird das Europageschäft kontinuierlich vorangetrieben um die Produkte des PS Team auch in Europa flächendeckend zu etablieren.

Erste Erfolge sind auch hier bereits sichtbar. Durch die Etablierung der Tochtergesellschaft PS France SARL in Paris/Frankreich können schon mehrere französische Kunden auf unsere Betrugspräventionssoftware DataCollect zugreifen und ihren Datenbestand prüfen lassen.

Der rollierende Prozess für die Umstrukturierung der Prozessorganisation des Unternehmens wird ständig optimiert und die neue Infrastruktur durch den Einsatz weiterer IT- basierter Verfahren unterstützt. Dieser Vorgang wird auch noch in den nächsten Jahren durch aktives Prozess- und Change-Management fortsetzt werden müssen und daher auch weiterhin im Lagebericht aufgeführt bleiben.

Für das Geschäftsjahr 2024 können wir jetzt schon sagen, dass es ein positives Jahr geben wird mit einem erwarteten Jahresergebnis von etwa 2,600 Mio. € vor Unternehmenssteuern bei einem Umsatz in Höhe von ca. 38,500 Mio. €.

Chancen- und Risikobericht

Die unverändert vom Markt anerkannte Stellung des PS Team als moderner, innovativer Dienstleister in der vom PS Team bedienten Branche und die begonnene globale Entwicklung in Europa bieten auch weiterhin eine hervorragende Basis für einen Ausbau der Marktstellung und weitere Wachstumsperspektiven.

PS Team steht am Beginn eines neuen Kapitels. In den vergangenen Monaten wurde nicht nur unser Produktportfolio mit der PS Team ESG GmbH und der PS Team Valuation GmbH strategisch erweitert, sondern auch neue wegweisende Schritte unternommen, um den Herausforderungen der Zukunft mit innovativen Lösungen zu begegnen. Der Start der internetbasierten Fahrzeugzulassung (iKfz) im September 2023 gibt die Möglichkeit, Zulassungen online durchzuführen und hat nicht nur das Potential Prozesse zu beschleunigen, sondern auch die Art und Weise verändert, wie wir zukünftig Verwaltungsprozesse angehen werden, um unseren Kunden Vorteile zu ermöglichen.

Eine weitere Innovationslösung ist das neue Tool CarbonXplorer. In einer Zeit, in der Nachhaltigkeit und Umweltschutz immer wichtiger werden, bieten wir Banken und Leasinggesellschaften die Möglichkeit, CO ² -Reportings für ihre Portfolios an CO ₂ Ende-emittierenden Assets zu erstellen. Mit CarbonXplorer sind unsere Kunden bestens für die künftig geforderte Berichtspflicht aufgestellt. Dieses Tool ist ein Beispiel dafür, wie wir als PS Team zusammen mit der Branche Innovationen erarbeiten und vorantreiben, um den wachsenden Anforderungen des Marktes gerecht zu werden.

Die während der Corona-Pandemiephase 2021 ergriffenen Maßnahmen werden weiter vorangerieben, regelmäßig überprüft und zu einem weiteren Wachstum des Unternehmens führen.

Die Risikopolitik der PS Team GmbH ist und bleibt auch weiterhin ein integraler Bestandteil der Unternehmenspolitik. Unser Ziel ist es auch weiterhin unverändert wie in den Vorjahren, den Unternehmenswert bei jährlich angemessenen Renditen zu steigern.

Systematisches Risikomanagement zur frühzeitigen Erkennung und Bewertung von Risiken sowie die Nutzung entsprechender Maßnahmen zur Risikoreduzierung, werden als fortwährende Aufgabe der Geschäftsführung angesehen, ständig überprüft und gegebenenfalls angepasst.

Die Risikopolitik des Unternehmens berücksichtigt aber auch, dass die kalkulierbare Bereitschaft Risiken einzugehen eine notwendige Voraussetzung zur Nutzung von Chancen und Wachstum ist und die Expansion in neue Märkte (Europa) und die damit verbundene Produktstreuung die Abhängigkeit vom deutschen Markt verringert und für eine Risikostreuung sorgt.

Das Gesamtrisiko des Unternehmens ist zum Bilanzstichtag 31.12.2023 in Vergleich zum Vorjahr nicht gestiegen.

Es sind keine Risiken bekannt, die einzeln oder in ihrer Gesamtheit den Fortbestand der PS Team GmbH gefährden könnten.

Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Es gibt keine Veränderungen gegenüber den Vorjahren über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den im Unternehmen bestehenden Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Forderungen, Verbindlichkeiten und Guthaben bei Kreditinstituten.

Die Gesellschaft verfügt über einen solventen Kundenstamm. Forderungsausfälle sind die Ausnahme.

Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt.

Im kurzfristigen Bereich finanziert sich die Gesellschaft überwiegend mittels Lieferantenkrediten.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements der Gesellschaft ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Beim Management der Finanzpositionen verfolgt das Unternehmen eine konservative Risikopolitik.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

I. Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und den ergänzenden Bestimmungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) in der jeweils gültigen Fassung aufgestellt.

Die Bilanz entspricht der Gliederung des § 266 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß § 275 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB. Von den ihr als mittelgroßer Kapitalgesellschaft eingeräumten Erleichterungen wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden. Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

III. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Entgeltlich erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwerte werden über eine Nutzungsdauer von 10 Jahren abgeschrieben. Liegen voraussichtlich dauernde Wertminderungen vor, wird auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

- Ausleihungen an verbundene Unternehmen zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit ihren Anschaffungskosten oder den niedrigeren beizulegenden Werten bilanziert. Dem allgemeinen Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten wurden zum Nominalwert angesetzt.

Das Eigenkapital wurde zum Nennwert bilanziert.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten gemäß § 249 Abs. 1 HGB. Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

IV. Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind solche gegen Gesellschafter in Höhe von 464.654,84 EUR (Vorjahr: 82.402,01 EUR).

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital beträgt 225.000,00 EUR (Vorjahr: 225.000,00 EUR).

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen gebildet für Kundenrückvergütungen, für personalbezogene Rückstellungen, für potenzielle Gewährleistungsrisiken, für Archivierungsaufwand sowie für Abschluss- und Prüfungskosten.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

V. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sind außerplanmäßige Abschreibungen nach § 253 Absatz 3 Satz 5 HGB in Höhe von 639.631,00 EUR enthalten.

VI. Sonstige Angaben

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

fällig bis 1 Jahr:

fällig 2 bis 5 Jahre:

Verpflichtungen mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 270 (Vorjahr 260) Arbeitnehmer beschäftigt.

Namen der Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Marco Reichwein Geschäftsführer in allen Bereichen

Die Gesellschaft hat einen Beirat, bestehend aus den Herren Peter Schmehl und Heinz Moritz.

Zur Gesamtleitung gehören zusätzlich die nachfolgenden Personen:

Hans-Gerd Moog Prokurist Director Finance

Eric Wirtz Prokurist Director Manufactor

Tanja Ebert Prokuristin

Thomas Wandel Prokurist (seit 26.03.2024)

Markus Blatt Prokurist Director (seit 12.06.2024)

Vergütungen der Mitglieder der Unternehmensorgane

Die Angabe der Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und der Mitglieder des Beirats unterbleibt nach § 286 Abs. 4 HGB.

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mind. 20 Prozent der Anteile

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

^*) beide Betriebe sind ruhend.

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Unterschrift der Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 07.04.2025 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

Bei dem vorstehenden Jahresabschluss handelt es sich um die für Offenlegungszwecke verkürzte Fassung. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht wurde der folgende Bestätigungsvermerk erteilt:

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die PS Team GmbH, Walluf

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der PS Team GmbH, Walluf, - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der PS Team GmbH, Walluf, für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.12.2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung des gesetzlichen Vertreters und des Beirats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Der gesetzliche Vertreter ist verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die er in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt hat, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses ist der gesetzliche Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren hat er die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus ist er dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die er als notwendig erachtet hat, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Beirat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von dem gesetzlichen Vertreter angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von dem gesetzlichen Vertreter dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von dem gesetzlichen Vertreter angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von dem gesetzlichen Vertreter dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von dem gesetzlichen Vertreter zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.