Funke-Kaiser GmbH

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Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Anhang

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter Berücksichtigung der Sondervorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Posten der Bilanz und der Gewinn- u. Verlustrechnung, die weder im Geschäftsjahr noch im Vorjahr einen Betrag ausweisen, werden gem. § 265 Abs. 8 HGB nicht angegeben.

Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- u. Verlustrechnung werden folgende Bilanzierungs- u. Bewertungsmethoden angewandt:

Sachanlagen sind zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibung und soweit erforderlich unter Ansatz des niedrigeren beizulegenden Wertes bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen werden innerhalb der zugelassenen Zeiträume linear vorgenommen. Die Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen ergeben sich aus der gesondert beigefügten Entwicklung des Anlagevermögens.

Vorräte bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert angesetzt. Für das allgemeine Kreditrisiko werden Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Rechnungsabgrenzungsposten sind nach den allgemeinen Vorschriften gebildet.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sind nach den anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen mittels der "Projected-Unit-Credit-Methode" errechnet. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2005" von Dr. Klaus Heubeck verwendet. Im Berichtsjahr wird erstmalig ein von der Deutschen Bundesbank vorgegebener durchschnittlicher Marktzins von 5,15 % bei der Bewertung zugrunde gelegt. Gehaltsanpassungen sind mit 2,5 % p.a. eingerechnet. Rentenanpassungen wurden nicht berücksichtigt.

Bewertungseinheiten gem. § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB wurden aus folgenden Positionen gebildet:

 Rückdeckungsversicherung:    € 17.469,00
 Pensionsrückstellung:              € 27.372,00

Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellung entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden.

Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Für den Ausweis der latenten Steuern wurde das Bruttoausweisverfahren gewählt, es wurden aktive latente Steuern in Höhe von € 19.230,94 ausgewiesen.

Angaben zu ausschüttungsgesperrten Beträgen i. S. d. § 268 Abs. 8 HGB

Aus der unterschiedlichen Bewertung der Pensionsrückstellungen in der Handels- und der Steuerbilanz ergeben sich aktive latente Steuern in Höhe von € 888,71. Weiterhin ergeben sich aktive latente Steuern aus den Verlustvorträgen zur Körperschaft- sowie zur Gewerbesteuer in Höhe von insgesamt € 18.342,23. Somit besteht eine Ausschüttungssperre aus aktiven latenten Steuern in Höhe von € 19.230,94
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.06.2011 festgestellt.