Tri-Net Logistics (Europe) GmbHLiquidiert

Tri-Net Logistics (Europe) GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2015 bis zum 30.09.2016

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2015 bis 30. September 2016

Mit Gesellschafterbeschluss vom 30. September 2015 wurde die Gesellschaft zum 1. Oktober 2015 aufgelöst. Zum Liquidator wurde Herr Jörg Wiemhoff bestimmt.

Der aktive Geschäftsbetrieb wurde zum 30.September 2015 auf einen externen Erwerber übertragen. Die überführten Wirtschaftsgüter betrafen im Wesentlichen den Kundenstamm sowie Rückstellungen im Zusammenhang mit den übergehenden Mitarbeitern (Pensionsrückstellungen, Urlaub- und Weihnachtsgeld etc). Es handelt sich um einen Betriebsübergang nach § 613a BGB.

I. Anwendung der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches

Der Jahresabschluss der Tri-Net Logistics (Europe) GmbH i.L., Düsseldorf, für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2015 bis 30. September 2016 wurde in Anwendung der Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gemäß §§ 238 bis 288 HGB sowie nach den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Von der Erleichterungsvorschrift des § 274a Nr. 5 HGB wurde kein Gebrauch gemacht.

Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

II. Bilanzierungs-, Bewertungs- und Umrechnungsmethoden

Die Bewertung der unter den unfertigen Leistungen noch nicht abgerechneten Leistungen erfolgt zu Anschaffungskosten.

Die Forderungen sind grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Ausfallrisiken werden durch angemessene Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde durch eine ausreichende Pauschalwertberichtigung von 1 % der Nettoinlandsforderungen gegenüber fremden Dritten Rechnung getragen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennbetrag bilanziert.

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zu Nennwerten bzw. im Fall von Fremd­währungsguthaben zum Kurs am Bilanzstichtag angesetzt.

Die aktivische Rechnungsabgrenzung betrifft Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die erst nach dem Bilanzstichtag aufwandswirksam werden.

Latente Steuern werden auf die Unterschiede in den Bilanzansätzen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz angesetzt, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Im Falle eines Aktivüberhangs der latenten Steuern zum Bilanzstichtag wird von dem Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht.

Der Berechnung der latenten Steuern liegt ein effektiver Steuersatz von 31,25 % zugrunde (15,825 % für die Körperschaftsteuer einschließlich Solidaritätszuschlag und 15,425 % für die Gewerbesteuer), der sich voraussichtlich im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen ergeben wird. Der Steuersatz für die Gewerbesteuer ergibt sich aus dem durchschnittlichen Gewerbesteuerhebesatz von 440 %.

Als gezeichnetes Kapital ist das voll eingezahlte Stammkapital i.H.v. EUR 2.000.000,00 ausgewiesen. Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag bewertet und entspricht dem Gesellschaftsvertrag.

Die Rückstellungen für Pensionen sind zum 30. September 2015 unter Berücksichtigung der Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Heubeck ermittelt worden. Der Wertansatz basiert auf einem Gutachten der Aon Hewitt Consulting Deutschland GmbH, Mülheim an der Ruhr, vom 17. Mai 2016. Die Rückstellungen werden mit einem Rechnungszinssatz von 4,07% abgezinst, der den von der Deutschen Bundesbank gem. den Vorschriften der Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsV) vom 25. November 2009 ermittelten und veröffentlichten Zinsinformationen zum Bewertungsstichtag (§ 253 Abs. 2 Satz 4, 5 HGB) entnommen wurde. Unterstellt wurde dabei eine durchschnittliche Restlaufzeit von 15 Jahren (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Bei der Ermittlung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden jährliche Gehaltssteigerungen von 0,0 % und Rentensteigerungen von jährlich 0,0 % zugrunde gelegt. Bei den biometrischen Rechnungsgrundlagen ist der vorhandene Bestand für eigenständige statistische Auswertungen zu klein. Daher wurden die Sterbetafeln der RT 2005 G von Dr. Klaus Heubeck ohne weitere Modifikationen übernommen.

Die Steuer- und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden im Jahresabschluss mit dem Tagesmittelkurs zum Zeitpunkt der Ersteinbuchung bewertet. Am Abschlussstichtag werden auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr zum Devisenkassamittelkurs am Stichtag umgerechnet.

III. Angaben zur Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Alle Forderungen sind unverändert zum Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen bestehen ausschließlich gegenüber verbundene Unternehmen und resultieren aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 4; Vorjahr: TEUR 625) und dem Cash-Pooling (TEUR 1.756; Vorjahr: TEUR 1.322).

Es bestehen Forderungen gegen Gesellschafter mit TEUR 4 gegen die Mitsui & Co. Deutschland GmbH (Vorjahr: TEUR 344).

2. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital valutierte zum 30.September 2016 gemäß Gesellschaftsvertrag unverändert mit Euro 2.000.000,00

Der Gewinnvortrag entwickelte sich in der Zeit vom 1. Oktober 2015 bis 30. September 2016 wie folgt:

3. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten die sich aus der steuerlichen Außenprüfung für den Zeitraum 2009-2012 erwarteten Nachzahlungen.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 57 (Vorjahr: TEUR 149) wurden im Wesentlichen für ausstehende Eingangsrechnungen gebildet (TEUR 38; Vorjahr: TEUR 91) sowie für Jahresabschlusskosten (TEUR 19; Vorjahr TEUR 54).

4. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten resultieren aus Lieferungen und Leistungen und haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

IV. Sonstige Angaben

Zum 1. Oktober 2015 wurde die Liquidation der Gesellschaft beschlossen.

Die für die Fortführung des Geschäftsbetriebs erforderlichen Wirtschaftsgüter wurden zum 30. September 2015 veräußert. Zu den übertragenen Wirtschaftsgütern gehörten sowohl die Gegenstände des Anlagevermögens (incl. Kundenstamm), als auch die im Zusammenhang mit Mitarbeitern bestehenden Verpflichtungen (Urlaubsrückstellung; Pensionsrückstellung). Es handelte sich um einen Betriebsübergang nach §b 613a BGB.

Es besteht eine steuerliche Organschaft zur Mitsui & Co. Deutschland GmbH, 40217 Düsseldorf, bezüglich Umsatzsteuer.

Geschäftsführer im Geschäftsjahr war:

Herr Wiemhoff ist seit dem 01. Oktober 2015 Liquidator der Gesellschaft.

Im Geschäftsjahr war durchschnittlich kein (Vorjahr: 1) Angestellter beschäftigt.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn von TEUR 172, der sich aus dem Jahresfehlbetrag von TEUR 178 und dem Gewinnvortrag von TEUR 6 ergibt, auf neue Rechnung vorzutragen.

Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die Mitsui & Co. Ltd., 2-1, Ohtemachi 1-chome Chiyoda-ku, Tokio 100-0004, Japan, die unter Einbeziehung der Gesellschaft den Konzernabschluss für den größten und den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt. Dieser ist am Sitz der Mitsui & Co. Ltd., Tokio (Japan) erhältlich, darüber hinaus auf der Internet-Homepage der Gesellschaft.

Düsseldorf, den 28. September 2017

Tri-Net Logistics (Europe) GmbH i.L.

Jörg Wiemhoff

(Liquidator)

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 29. September 2017