Step Ahead AGLiquidiert

Step Ahead AG

Germering

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2016 bis zum 30.06.2017

Offenlegung nach § 325 HGB i.V.m. § 326 HGB

1 Bilanz

Aktiva

2 Anhang

2.1 Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Der Jahresabschluss ist nach den Bestimmungen der §§ 246 bis 256 und 265 ff. HGB sowie den rechtsformspezifischen Vorschriften des AktG aufgestellt. Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten erfolgte entsprechend der handelsrechtlichen Vorschriften.

Die Step Ahead AG verfügt über stille Reserven in Form selbst erstellter Software, die nicht bilanziert wird. Daneben werden die bestehenden Produkte durch permanente technologische Erneuerung an die Anforderungen des Marktes angepasst.

Die Step Ahead AG mit Sitz in Germering ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs.1 HGB und ist im Amtsgericht München, HRB 125 183 eingetragen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

2.2 Geschäftsjahr 2016/2017 und Vergleichszahlen des Vorjahres

Das Geschäftsjahr 2016/2017 begann am 01.07.2016 und endete zum 30.06.2017. Die Vorjahreszahlen des Geschäftsjahres 2015/2016 spiegeln den Zeitraum 01.07.2015 bis 30.06.2016 wider.

Im Geschäftsjahr 2016/2017 haben wir die Neuerungen des § 277 HGB gem. BilRUG berücksichtigt. Das vorherige Geschäftsjahr wurde ebenfalls unter Berücksichtigung des § 277 HGB bilanziert.

2.3 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Entgeltlich erworbene Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibung, bilanziert. Bewegliche Sachanlagen werden grundsätzlich linear abgeschrieben. Die Sachanlagen sind mit Anschaffungskosten, vermindert um steuerlich zulässige Abschreibungen bilanziert. Mit Einführung des Wahlrechts - entweder die sog. Poolabschreibung oder die "alte" GWG-Vollabschreibung wurden die beweglichen Gegenstände des Anlagevermögens mit einem Wert bis zu EUR 410 im Jahr des Zuganges sofort oder wahlweise über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten oder einem niedrigeren darzulegenden Wert bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Ausfallgefährdete Forderungen wurden einzelwertberichtigt. Auf die restlichen Forderungen wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1% vorgenommen. Forderungen in Schweizer Franken wurden zum Stichtagskurs umgerechnet. Sachverhalte in fremder Währung mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestanden nicht.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen in angemessenem Umfang alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

2.4 Bilanzerläuterungen

Beteiligungen

Folgende Beteiligungen bestanden im Geschäftsjahr 2016/2017:

Step Ahead Schweiz AG, Böndlern 2, CH-5420 Ehrendingen, 72,7 % Anteil am Aktienkapital in Höhe von CHF 370.000,00. Das Jahresergebnis zum 30.06.2017 betrug CHF 52.627,36. Das Eigenkapital beträgt CHF 173.747,08.

abaNET AG, Carl-Zeiss-Str. 11, DE-79761 Waldshut-Tiengen, 100% Anteil am Nennkapital in Höhe von EUR 50.000,00. Das Jahresergebnis zum 30.06.2017 EUR betrug EUR 13.426,82. Das Eigenkapital beträgt EUR 13.682,03.

Step Ahead Austria GmbH, Bahnhofcity Wien West 2/1/2, AT-1150 Wien, 100% Anteil am Nennkapital in Höhe von EUR 36.000,00. Das Jahresergebnis zum 30.06.2017 EUR betrug EUR 32.643,60. Das Eigenkapital wurde im Soll mit EUR 200.552,78 ausgewiesen.

Step Ahead eBusiness GmbH, Fichtenweg 4, DE-72525 Münsingen, 100% Anteil am Nennkapital in Höhe von EUR 25.000,00. Das Jahresergebnis zum 30.06.2017 EUR betrug EUR 9.771,05. Das Eigenkapital beträgt EUR 102.150,42.

Step Ahead Leitsch GmbH, Schulstr. 11, DE-36100 Petersberg, 100% Anteil am Nennkapital in Höhe von EUR 25.000,00. Das Jahresergebnis zum 30.06.2017 betrug EUR 8.889,91. Das Eigenkapital beträgt EUR 42.507,17.

Step Ahead Lausitz GmbH, Schipkauer Str. 8, DE-701987 Schwarzheide, 100 % Anteil am Nennkapital in Höhe von EUR 32.000,00. Das Jahresergebnis zum 30.06.2017 EUR betrug EUR 44.493,02. Das Eigenkapital beträgt EUR 118.504,51.

Forderungsspiegel

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 421.386,23 (VJ EUR 205.083,51) enthalten.

Bei den Forderungen gegen verbundenen Unternehmen mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren handelt es sich um gewährte Darlehen an die Tochter Step Ahead Austria GmbH. Auf Grund des negativen Eigenkapitals ist derzeit eine Verzinsung nach österreichischem Recht unzulässig und die Darlehen wurden gemäß § 253 HGB abgezinst. Im VJ waren zum Bilanzstichtag neben dem gewährten Darlehen an die Tochter Step Ahead Austria GmbH, noch verauslagte Kosten für eine Tochter nicht weiterberechnet worden.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Der Posten umfasst Vorauszahlungen, die im folgenden Geschäftsjahr Aufwand werden.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital zum Bilanzstichtag beträgt EUR 79.551,00 und ist zum Vorjahr unverändert. Das Grundkapital teilt sich in 67.051 Stammaktien (Namensaktien) und 12.500 Vorzugsaktien (Namensaktien) auf.

Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB beträgt weiterhin EUR 2.133.021,50 und ist zum Vorjahr unverändert.

Sonderposten

Die Wandelgenussrechte wurden mit Verpflichtung zur Zuzahlung von je 27 EUR je einem EUR Nominalbetrag ausgegeben. Die Wandelgenussrechte sind eigenkapitalgleich ausgestattet. Bis zum 31.12.2009 wurden Wandelgenussrechte mit einem Nominalbetrag von EUR 11.856,- gezeichnet und entsprechende Wandelgenussrechtsverträge geschlossen.

Im Geschäftsjahr 2016/2017 erfolgte für alle bestehenden Wandelgenussrechte eine entsprechende Ausübungserklärung der Besitzer. Der Sonderposten zur Durchführung der beschlossenen Kapitalerhöhung geleistete Einlagen erfolgt gem. § 189 AktG in Höhe von EUR 331.968,00 bestehend aus zukünftigem gezeichnetem Kapital von EUR 11.856,00 und Kapitalrücklage von EUR 320.112,00.

Rückstellungen

Die Steuer-Rückstellung beträgt, nach Verbrauch der steuerlichen Verlustvorträge, EUR 72.129,75 (VJ: EUR 0,00).

Die sonstigen Rückstellungen zum Geschäftsjahresende betragen 504.197,50 (VJ EUR 592.441,98) und verteilen sich wie folgt:

Verbindlichkeitenspiegel

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 78.762,45 (VJ EUR 48.493,05) enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von EUR 197.682,24 (VJ: EUR 297.894,24) sind durch Tagesgeldkonten bei der Sparkasse Fürstenfeldbruck besichert.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Die Passiven Rechnungsabgrenzungsposten umfassen, wie im Vorjahr, die im Voraus berechneten Gebühren für Softwarewartung/Softwarepflege sowie die Anteile an den im Voraus berechneten Support - Kontingenten, die wirtschaftlich dem folgenden Wirtschaftsjahr zuzuordnen sind.

Eventualverbindlichkeiten

Auf Grund der derzeitigen Überschuldung der österreichischen Tochter Step Ahead Austria GmbH, hat die Step Ahead AG eine Patronatserklärung, beschränkt auf das negative Eigenkapital der Tochter, erteilt. Der Vorstand geht weiterhin von einer positiven Unternehmensfortführung aus, so dass der Anspruch nicht zum Tragen kommen wird.

2.5 Sonstige Angaben

Mitarbeiterzahl:

Vorstand

Mitglieder des Vorstands waren im Geschäftsjahr 2016/2017 die Herren:

Aufsichtsrat

Mitglieder des Aufsichtsrats waren im Geschäftsjahr 2016/2017 die Herren: