Varo Energy Tankstorage GmbH

Varo Energy Tankstorage GmbH

Duisburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Varo Energy Tankstorage GmbH

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der Varo Energy Tankstorage GmbH, Duisburg, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des J ahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den J ahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des J ahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des J ahresabschlusses

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses J ahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für 2023

ANHANG für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 2 HGB auf.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert. Aus dem gleichen Grunde wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und Davon-Vermerke ebenfallsan dieser Stelle gemacht.

II. Registerinformation

Die Gesellschaft ist unter der Firma Varo Energy Tankstorage GmbH mit Sitz in Duisburg im Handelsregister des Amtsgerichts Duisburg unter der Nummer HRB Nr. 31891 eingetragen.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Im Jahr 2019 wurde die North Sea Group Germany GmbH (NSG), Kleve, auf die Varo Energy Tankstorage G mbH (VETS), Duisburg (vormals: Hamburg), verschmolzen. Seitdem erweiterte sich das Geschäftsfeld auf den Import und den Verkauf von Mineralölprodukten im Niederrheinischen Raum Deutschlands. Die zugehörigen Ein- und Verkaufsrisiken sowie die Preisabsicherungsgeschäfte sind im Rahmen des sog. Integrated Business-Models (IBM) dergesamten Varo-Gruppe auf die Varo Energy Marketing AG, Baar, Schweiz, übergegangen. Die NSG bzw. die VETS erhält von derVaro Energy Marketing AG eine an den Kosten zuzüglich eines Aufschlages ermittelte Gebühr. Für die Verkäufe agiert die Varo Energy Tankstorage GmbH demnach als Vermittler für die Varo Energy Marketing AG. Demzufolge beinhalten die Umsatzerlöse lediglich diese Gebühren und keine weiteren Erlöse oder Wareneinsatz.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Aktiva

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, bewertet worden.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um lineare bzw. degressive Abschreibung, bewertet worden. Die Abschreibungssätze richten sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Fremdkapitalkosten wurden nicht in die Herstellkosten einbezogen.

Die im Geschäftsjahr 2023 zugegangenen abnutzbaren beweglichen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu Euro 800,00 sind im Zugangsjahr analog § 6 Abs. 2 EStG voll abgeschrieben worden. In Vorjahren analog § 6 Abs. 2a EStG gebildete Sammelposten für abnutzbare bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten zwischen Euro 150,00 und Euro 1.000,00 sind entsprechend der Restlaufzeit des Sammelposten abgeschrieben worden.

Die Vorräte sind bezogen auf die Roh -, Hilfs- und Betriebsstoffe unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Anschaffungskosten und zum Festwert angesetzt worden.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt. Unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr sind abgezinst.

Die liquiden Mittel sind zum Nennwert bewertet worden.

Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen sind mit dem Aktivwert der Versicherung bewertet worden.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Ausgaben vordem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag betreffen.

Passiva

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach der Anwartschaftsbarwertmethode unter Verwendung der "Heubeck-Richttafeln 2018 G " ermittelt. Für die Abzinsung wurde pauschal der durchschnittliche Marktzinssatz bei einer rest lichen Laufzeit von 15 Jahren von 1,82 % (Vj. 1,78 %) gemäß der Rückstellung sa bzinsung s verordnung vom 18. November 2009 verwendet. Sofern im Rentenplan enthalten, wurden Gehaltssteigerungen mit 1,5 % (Vj. 1,5 %) berücksichtigt. Erwartete Rentensteigerungen wurden je nach Rentenplan mit 0% bis 1,5 % (Vj 0% bis 1,5 %) Dyna mik berücksichtigt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten und drohende Verluste ausschwebenden Geschäften. Sie sind unter Berücksichtigung sämtlicher erkennbarer Risiken in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet worden. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Für gepachtete Tanklagerstätten besteht eine privatrechtliche Verpflichtung zum Rückbau der Tanklageranlagen. Die Rückbaukosten werden auf Basis von Schätzungen sowie Erfahrungswerten aus dem Rückbau bereits zurückgebauter Tanklager ermittelt und berücksichtigen zukünftig erwartete Kostensteigerungen. Hierbei werden die Rückstellungen ratierlich über die Laufzeit der Pachtverträge angesammelt und tanklagerspezifisch auf Basis der Restlaufzeit der Pachtverträge mit dem laufzeitadäquaten Abzinsungssatz diskontiert.

Aus privatrechtlichen Verpflichtungen zur zukünftigen Umweltsanierung der Tanklagergrundstücke wurde der Sanierungsaufwand auf Basis von gutachtlichen Stellungnahmen sowie zukünftig erwarteten Kostensteigerungen ermittelt und tanklagerspezifisch auf Basis der Restlaufzeit der Pachtverträge mit dem la ufzeitadäquaten Abzinsungssatz diskontiert.

Vertragliche übernommene Sanierungsverpflichtungen von Vorbetreibern wurden auf Basis der vereinbarten Haftungsvereinbarungen sowie erwarteter Kostensteigerungen bewertet und entsprechend der tanklagerspezifischen Laufzeit diskontiert.

Auf- und Abzinsungserfolge aus der Rückstellungsbewertung werden im Finanzergebnis ausgewiesen.

Gewinne oder Verluste, die aus Änderungen des Diskontierungszinssatzes oder aus einer geänderten Schätzung der Restlaufzeit resultieren, werden im operativen Ergebnis ausgewiesen.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt worden.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr alseinem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HG B) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HG B) beachtet.

Die Gesellschaft ist in den ertragsteuerlichen Organkreis der Varo Energy Holding GmbH, Hamburg, einbezogen. Latente Steuern auf temporäre oderquasi-permanente Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden auf Ebene des Organträgers ermittelt und bei Passivüberhang - nach Saldierung - auch dort bilanziert.

IV. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

Aktiva

Das Anlagevermögen besteht im Wesentlichen aus Tanklagern. Die Entwicklung des Anlagevermögens und die Geschäftsjahresabschreibungen ergeben sich aus dem als Anlage beigefügten Anlagenspiegel.

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind dem nachstehenden Forderungsspiegel zu entnehmen:

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen in Höhe von TEUR 32.753 (Vj. TEUR 19.244) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen in Höhe von TEUR 2.851 Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen.

Passiva

Der Unterschiedsbetrag gem. § 253 Abs. 6 HGB beträgt zum Stichtag TEUR 63 (Vj. TEUR 283).

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Abbruchverpflichtungen (TEUR 23.031, Vj. TEUR 21.828), Sanierungsverpflichtungen (TEUR 6.923, Vj. TEUR 6.914), ausstehende Rechnungen (TEUR 2.911, Vj. TEUR 4.341), Urlaubsansprüche (TEUR 75, Vj. TEUR 115), Jahresabschlusskosten (TEUR 130, Vj. TEUR 119) und Sonstiges (TEUR 554, Vj. TEUR 642).

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitsspiegel:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 27.137 (Vj. TEUR 11.331) sowie in Höhe von TEUR 2.290 (Vj. TEUR 2.151) Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin Varo Energy Holding GmbH und resultieren im Wesentlichen aus der Ergebnisabführung für das Geschäftsjahr 2023.

V. Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse werden im Wesentlichen im Inland erzielt.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die im Geschäftsjahr 2023 ausgewiesenen sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Instandhaltungsaufwendungen in Höhe von TEUR 7.337 sowie Aufwendungen für Mieten und Sanierung in Höhe von TEUR 970.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sowie latente Steuern sind aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages mit der Varo Energy Holding GmbH, Hamburg, nicht angefallen bzw. auszuweisen.

VI. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Miet-, Pacht-, Erbbaurechts- und Leasingverträgen, die nicht in der Bilanz ausgewiesen sind, stellen sich wie folgt dar:

Haftungsverhältnisse

Im Rahmen der Konzernfinanzierung ist das Umlaufvermögen der Gesellschaft in Höhe von TEUR 47.822 als Sicherheit hinterlegt. Die Wahrscheinlichkeit einer Inanspruchnahme schätzen wir aufgrund der insgesamt sta bilen Liquiditätslage innerhalb der Varo-Gruppe als gering ein.

Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft wurde in den Konzernabschluss der Varo Energy B.V., Rotterdam, Niederlande, (Muttergesellschaft) einbezogen, die den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Konsolidierungskreis aufstellt. Der Konzernabschluss wird in deutscher Sprache beim Unternehmensregister offengelegt.

Prüfungs- und Beratungsgebühren

Auf die Angabe des für das Geschäftsjahr berechneten Gesamthonorars des Abschlussprüfers wird mit Verweis auf § 288 Abs. 2 HG B verzichtet.

Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag sind keine weiteren Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die wesentliche finanzielle Auswirkungen haben.

Zusammensetzung der Geschäftsführung

Die Geschäftsführung setzte sich im Geschäftsjahr 2023 wie folgt zusammen:

Die Gesellschaft wird derzeit durch zwei Geschäftsführer oder durch einen Geschäftsführer gemeinsam mit einem Prokuristen vertreten. Die Geschäftsführer sind befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich in eigenem Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung ist gem. § 286 Abs. 4 HGB unterblieben da zwei von drei Geschäftsführer ihre Bezüge von anderen Konzerngesellschaften erhalten und nur ein Geschäftsführer direkt von der Gesellschaft.

Anzahl der Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2023 wurden im Durchschnitt 104 Arbeitnehmer (Vorjahr: 101) beschäftigt.

Entwicklung des Anlagevermögens 2023