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Stammdaten

Register
Amtsgericht Charlottenburg (Berlin) HRB 123696
Vorher
Sigillum-Verlag GmbH
Eingetragen
17.12.2009
Branche
Verlegen von BüchernVerlegen von ZeitschriftenEinzelhandel mit Büchern
Gegenstand
Verlagsgeschäfte jeder Art.

Finanzübersicht

Historie

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Management

NameRolle
Rudolf Gruber
seit 28.2.2024
Prokura
Larisa Plechata
seit 3.1.2012
Prokura
Carsten Wagner
seit 15.2.2011
Geschäftsführer

Wirtschaftlich Berechtigte

0.00% identifiziert100.00% ungelöst

Ungelöste Beteiligungen (1)

Gesellschafter

1 Gesellschafter

GmbH-Struktur

Verband kommunaler Unternehmen e. V.
Germany
31.000 €
100.00%

Beteiligungen

NameAnteil
No data available

Bilanzkonten

Konzern- und Jahresabschlüsse

VKU Verlag GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
31.12.2023
EUR		 31.12.2022
EUR
A. Anlagevermögen 2.255.588,00 1.233.946,44
I. Immaterielle Vermögensgegenstände 137.834,00 170.204,00
II. Sachanlagen 117.754,00 63.742,44
III. Finanzanlagen 2.000.000,00 1.000.000,00
B. Umlaufvermögen 5.560.368,18 5.412.656,70
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 532.800,77 346.910,40
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 5.027.567,41 5.065.746,30
C. Rechnungsabgrenzungsposten 45.864,69 12.540,71
Aktiva 7.861.820,87 6.659.143,85

Passiva
31.12.2023
EUR		 31.12.2022
EUR
A. Eigenkapital 6.234.172,60 5.313.845,18
I. Gezeichnetes Kapital 31.000,00 31.000,00
II. Kapitalrücklage 624.287,66 624.287,66
III. Gewinnrücklagen 4.658.557,52 3.812.365,07
IV. Jahresüberschuss 920.327,42 846.192,45
B. Rückstellungen 653.787,92 504.345,36
C. Verbindlichkeiten 518.848,63 476.235,78
D. Rechnungsabgrenzungsposten 455.011,72 364.717,53
Passiva 7.861.820,87 6.659.143,85

Anhang für das Wirtschaftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Firma: VKU Verlag GmbH
Sitz: Invalidenstraße 91, 10115 Berlin
Registergericht: Amtsgericht Charlottenburg
Registernummer: HRB 123696 B
Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Der Ansatz und die Bewertung der Aktiva und Passiva erfolgte nach § 12 des Gesellschaftsvertrages nach den für alle Kaufleute geltenden Grundsätzen der §§ 238-263 HGB sowie den ergänzenden Vorschriften für große Kapitalgesellschaften gemäß §§ 264-289 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß § 275 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung erhaltener Rabatte und Skonti und vermindert um die Abschreibungen bewertet. Fremdkapitalzinsen wurden nicht aktiviert.

Die Abschreibungen wurden planmäßig linear entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der Anlagegüter vorgenommen. Die Nutzungsdauer orientiert sich an den Höchstsätzen der amtlichen Abschreibungstabellen. Es werden Nutzungsdauern zwischen drei und zehn Jahren zu Grunde gelegt.

Für bewegliche Wirtschaftsgüter mit einem Anschaffungswert zwischen 250,00 EUR bis 1.000,00 EUR wurde entsprechend der steuerlichen Regelung in § 6 Abs. 2a EStG ein Sammelposten gebildet, der mit jährlich einem Fünftel aufgelöst wird.

Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Berücksichtigung eventueller Ausfallrisiken bilanziert.

Die flüssigen Mittel sind mit dem Nominalwert bilanziert.

Bei den Rückstellungen sind nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen und ausreichend Rechnung getragen worden. Die Rückstellungen sind mit dem voraussichtlichen Erfüllungsbetrag passiviert.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten werden mit dem Nennwert der Zahlungen bewertet.

III. Erläuterung zur Bilanz
1. Anlagevermögen
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel, der Bestandteil dieses Anhangs ist, dargestellt.

2. Umlaufvermögen
2.1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Forderungen gegen den Gesellschafter VKU e. V. in Höhe von 6.584,49 EUR (i. V. 5.872,98 EUR) sowie gegen die VKU Service GmbH in Höhe von 36.678,40 EUR (i. V. 44.146,20 EUR) enthalten. Diese betreffen den Liefer- und Leistungsverkehr.
Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Steuerforderungen.

Die ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben mit Ausnahme von Kautionen i.H.v. TEUR 9 eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.

2.2. Liquide Mittel
Der ausgewiesene Finanzmittelbestand setzt sich aus dem Guthaben der Giro- und Tagesgeldkonten, der Mietkautionskonten und dem Bestand der Portokasse zusammen.
3. Rechnungsabgrenzungsposten
Bei den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten handelt es sich um diverse Ausgaben für das Geschäftsjahr 2024.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten resultieren im Wesentlichen aus Vorauszahlungen auf die ZfK-Abonnements, die das Jahr 2024 betreffen.

4. Rückstellungen
Die Rückstellungen betreffen ausschließlich Pflichtrückstellungen und setzen sich wie folgt zusammen:


Bezeichnung der Rückstellungen
01.01.2023 in EUR
Zugang         in EUR
Verbrauch        in EUR
Auflösung       in EUR
31.12.2023
Steuerrückstellungen
352.593,27
252.240,00
130.128,27
0,00
474.705,00
Personalaufwandsrückstellungen
116.906,00
138.377,00
112.431,91
4.474,09
138.377,00
Rückstellungen Aufbewahrungspflichten
9.872,46
1.000,00
1.000,00
0,00
9.872,46
Sonstige Rückstellungen
6.000,00
10.000,00
5.166,54
0,00
10.833,46
Abschluss- und Prüfungskosten, Steuerdeklarationen
18.973,63
20.000,00
18.973,63
0,00
20.000,00
Rückstellungen gesamt
504.345,36
421.617,00
267.700,35
4.474,09
653.787,92



Die Personalrückstellungen betreffen vor allem Verpflichtungen aus Urlaub und Überstunden, aus dem Leistungsentgelt und aus der Altersvorsorge.

Mit den sonstigen Rückstellungen wird nach derzeitigem Kenntnisstand in ausreichendem Umfang Vorsorge für künftige Verpflichtungen und Risiken getroffen.

5. Verbindlichkeiten
In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verbindlichkeiten gegenüber dem Verband kommunaler Unternehmen (VKU) e.V. in Höhe von 161.432,81 EUR (i. V. 139.600,86 EUR) und der VKU Service GmbH in Höhe von 109.785,09 EUR (i. V. 114.277,22 EUR) ausgewiesen.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Steuern und Kundenüberzahlungen enthalten.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.Keine Verbindlichkeit ist durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte besichert.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
1. Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse lassen sich wie folgt nach Tätigkeitsbereichen verteilen:


 TEUR

%
Zeitungsverkäufe
2.671.095

48,5
Bücherverkäufe
22.992

0,4
Anzeigen
2.289.207

41,5
Corporate Media
158.575

2,9
Medienkooperationen
100.272

1,8
Crowdfunding
65.136

1,2
Nachhaltigkeitsaward
22.290

0,4
andere Erlöse
182.525

3,3

5.512.092

100,0



2. Sonstige betriebliche Erträge
Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträgen aus dem Verkauf von Sachanlagevermögen (TEUR 18) sowie aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 4).

3. Personalaufwand
In densozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgungsind Aufwendungen für Altersversorgung aus der Zusatzversorgung eines Geschäftsführers in Höhe von 15.000,00 EUR (i. V. 19.165,39 EUR) enthalten.

4. Finanzergebnis
Die Zinsaufwendungen beinhalten Zinsaufwendungen nach § 233 AO i.H.v. 109,00 EUR.

5. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens
Unter den Erträgen aus Wertpapieren wurden Zinseinnahmen aus Finanzanlagen des Anlagevermögens gebucht.

6. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
In den Steuern vom Einkommen und Ertrag sind Steuern für Vorjahre i.H.v. 2.767,98 EUR enthalten.

V. Ergänzende Angaben
1. Mitarbeiter
Während des Geschäftsjahres 2023 waren im VKU Verlag durchschnittlich 21 (i. V. 20) Mitarbeiter beschäftigt. Diese lassen sich in 2 Arbeitnehmer nach dem Tarifvertrag für Redakteurinnen und Redakteure an Zeitschriften, 2 Arbeitnehmer nach dem Tarif für die Zeitungsverlagsbeschäftigten in Bayern und 17 Arbeitnehmer nach gesonderten Vereinbarungen unterteilen.

2. Geschäftsführung
Zum Geschäftsführer der Gesellschaft war im Wirtschaftsjahr Herr Carsten Wagner bestellt.

3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Sonstige finanzielle Verpflichtungen liegen bei 190.641,69 EUR (i. V. 336.110,12 EUR). Es handelt sich hierbei um Verpflichtungen aus Mietverträgen für Büroräume.
4. Ergebnisverwendungsvorschlag
Die Geschäftsführung schlägt vor, den ausgewiesenen Jahresüberschuss der Gesellschaft in Höhe von 920.327,42 EUR in die Gewinnrücklage einzustellen.

sonstige Berichtsbestandteile

 

Berlin, 28.06.2024

gez. Carsten Wagner


Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 12.12.2024 festgestellt.

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