Pawlak GmbH

Pawlak GmbH

Trierweiler-Sirzenich

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Anhang

zum 31. Dezember 2011

  I.  Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluß zum 31. Dezember 2011 der Firma Pawlak Werbung GmbH wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter Beachtung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.
Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem BilMoG wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 S. 2 EGHGB nicht angepasst.
Nach den Größenmerkmalen des § 267 Abs. 1 HGB ist die Firma Pawlak Werbung GmbH als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen.
Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz gewählt.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt (§ 275 Abs. 2 HGB).
II.  Bilanzierungsmethoden, Bewertungsmethoden, Währungsumrechnung
Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden wurden die allgemei­nen Bewer­tungsvorschriften der §§ 252 - 256a HGB beachtet.
Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu den Anschaffungskosten angesetzt und sofern Sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Entwicklungskosten angesetzt.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um  planmäßige Abschreibungen vermindert.
In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigstellung veranlasste Abschreibungen einbezogen.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend steuerlichen Vorschriften sowohl linear als auch degressiv vorgenommen.
Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.
Die gering­wertigen Wirtschafts­güter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 410,- Euro wurden im Jahr des Zugangs vollständig abge­schrieben.
Die Vorräte wurden zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Die Bewertung der unfertigen und fertigen Erzeugnisse erfolgte zu Herstellungskosten. Berücksichtigt wurden hierbei die direkt zurechenbaren Kosten sowie die Materialgemeinkosten und auch die Fertigungsgemeinkosten.
Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögenswerte erfolgt zum Nennwert. Erkennbare Ausfallrisiken wurden durch Einzelwertberichtigung bzw. Abschreibung Rechnung getragen. Eventuelle Risiken wurden durch die Bildung einer angemessenen Pauschalwertberichtigung berücksichtigt. Fremdwährungsforderungen wurden bei Zugang mit dem Devisenkurs umgerechnet; die Umrechung zum Bilanzstichtag erfolgte mit dem Devisenmittelkurs.
Der Kassenbestand sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.
Die Steuerrückstellungen beinhalten sowohl die das Geschäftsjahr betreffenden Steuern als auch die noch nicht veranlagten Steuern des Vorjahres.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden sämtliche, nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Die Verbindlichkeiten wurden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag angesetzt. Fremdwährungsverbindlichkeiten wurden bei Zugang mit dem Devisenkurs umgerechnet; die Umrechnung zum Bilanzstichtag erfolgte mit dem Devisenmittelkurs.
Wesentliche Änderungen gegenüber dem Vorjahr in der Ausübung von Bilanzierungsmethoden und Bewertungswahlrechten sind nicht zu verzeichnen.
III.  Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung
Bilanz
Die Steuerbilanz weist eine Differenz in Höhe von 398,66 € aus.  Dieser Sachverhalt ist im einzelnen in der Überleitungsrechnung (Seie 26) dargestellt..
Auf Grund der geänderten Bewertung der Pensionsrückstellung nach BilMoG ergibt sich zum 1. Januar 2010 ein Zuführungsbetrag von 5.980,-  €, der gem. Art. 67 Abs. 1 S. 1 EGHGB bis spätestens 31.12. 2024 zu mindestens einem Fünfzehntel je Geschäftsjahr der Pensionsrückstellung zuzuführen ist. Im Geschäftsjahr 2011 wird ein Teilbetrag von 398,66 € zugeführt. Die nicht in der Bilanz ausgewiesene Rückstellung für Pensionsverpflichtung betragen zum 31. Dezember 2011 5.182,68 €.
Der als Pensionsrückstellung ausgewiesene Betrag ergibt sich nach Saldierung mit den gebundenen Rückdeckungsversicherungen (insgesamt 2) gem. § 246 Abs. 2 S. 2 HGB.Die Anschaffungskosten und der beizulegende Zeitwert des saldierten Vermögens betragen 11.756,60 € der Erfüllungsbetrag der Pensionsrückstellung beträgt -26.824,32
Die Ermittlung der Pensionrückstellung beruht auf versicherungsmathematischen Gutachten der Provinzal-Lebensversicherung Düsseldorf vom 2.3.2012
Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten mit bis zu einem Jahr und bis zu 5 Jahren ergeben sich aus der Bilanz. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren sind in den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von Euro 0,00 (Vorjahr Euro 0,00) enthalten.
Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind  durch Grundschulden und  durch Sicherungsübereignungen gesichert.
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind im branchenüblichen Umfang durch Eigentumsvorbehalt gesichert.
Bei weiteren Ansätzen wurde,  soweit kleine Kapitalgesellschaften davon betroffen sind, die Vereinfachungsregelung nach HGB angewendet.
Gewinn- und Verlustrechnung
Im Erläuterungsteil zur Gewinn- u. Verlustrechnung wurden keine Positionen aufgeführt. Wir verweisen in dem Zusammenhang auf den Kontennachweis, wodurch die G + V Positionen im einzelnen dargestellt werden.
Die Bilanz zum 31. Dezember 2011 ist unter Beachtung des Gewinnverwendungsvorschlags der Geschäftsführung erstellt worden.
Bei Zustimmung durch die Gesellschafterversammlung ergibt sich folgende Entwicklung des Bilanzgewinns:

Verlustvortrag aus dem Vorjahr zum 1. Januar 2011                                      18.070,99  Euro
Jahresfehlbetrag                                                                                              17.033,68   Euro
                                                                                                                        -35.104,67  Euro
Ausschüttung für 2011 lt. Vorschlag der Geschäftsführung                                     0,00   Euro
Vortrag auf neue Rechnung zum 31.12.2011                                                 -35.104,67  Euro
IV.  Geschäftsführung
          Geschäftsführerer der Gesellschaft ist Herr Horst Pawlak, 54294 Trier, In den Särken 53
Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und vom Verbot des Selbstontrahierens befreit (§ 181 BGB).
Trierweiler, 28. Dezember  2012                                 ................................................................
                                                                                                          (Geschäftsführer)

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2011 - 31.12.2011

Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 52.832,49 EUR.

1.1.2010 - 31.12.2010

Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 52.664,93 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.12.2012 festgestellt.