DB Management Support GmbH

DB Management Support GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

DB Management Support GmbH, Frankfurt am Main

Anhang 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die DB Management Support GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt am Main und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Frankfurt am Main (HRB 44013).

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetz­buches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetztes (BilRUG) sowie nach den einschlä­gigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften nach §§ 266 Abs. 1 Satz 3, 274 a, 288 Abs. 1 HGB wurden in Anspruch genom­men.

II.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten, vermindert um eine lineare Abschreibung ange­setzt. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter werden gemäß den steuerlichen Vorschriften des § 6 Abs. 2a EStG abgeschrieben.

Das Umlaufvermögen ist zu Anschaffungskosten bzw. zum Nennwert bilanziert.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert bilanziert.

Unmittelbare Pensionsverpflichtungen werden nach den Vorschriften des § 253 Abs. 1 HGB bewertet. Als Bewertungsmethode wird die projizierte Einmalprämienmethode (Projected Unit Credit-Method) unter Verwendung des von der Deutschen Bundesbank bekanntgegebenen durchschnittlichen Markt­zinssatzes, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt, verwendet. Nach die­sem Verfahren errechnet sich die Höhe der Pensionsverpflichtungen aus der zum Bilanzstichtag erdien­ten Anwartschaft unter Berücksichtigung folgender Parameter: 10-jähriger Rechnungszinsfuß 1,83% (Vj.: 1,78%), Dynamik der anrechenbaren Bezüge 2,44% (Vj.: 2,64%), Anpassung laufender Renten 2,91% (Vj.: 3,02%), Heubeck Richttafeln 2018 G. Der ermittelte Betrag wird pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzins abgezinst. Der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB beträgt zum 31.12.2023 EURO 4.439,00.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflich­tungen. Sie werden zu dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlichen Erfüllungs­betrag bewertet und bei Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen, allesamt mit einer Restlaufzeit unter einem Jahr, in Höhe von EURO 483.330,21 (Vj.: 428 T€) sind Forderungen gegen die alleinige Gesellschafterin in Höhe von EURO 295.131,55 (Vj.: 255 T€) enthalten.

Die Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von EURO 2.315.922,29 (Vj.: 2.470 T€) werden bei der alleinigen Gesellschafterin unterhalten.

Der Posten Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung beträgt EURO 0,00 (Vj.: 0 T€) da in dem Geschäftsjahr 2023 ein passiver Unterschiedsbetrag bestand, der unter der Position Rückstellungen ausgewiesen wird.

Das Eigenkapital beinhaltet das gezeichnete Kapital in Höhe von EURO 50.000,00. Die Kapitalrücklage beträgt unverändert EURO 724.679,45. Der Gewinnvortrag beträgt EURO 385.502,29 (Vj.: 933 T€). Der Jahresüberschuss 2023 beträgt EURO 671.396,45 (Vj.: 452 T€).

Die Rückstellungen in Höhe von EURO 573.622,23 (Vj.: 322 T€) betreffen zum einen die aus der Saldierung der an einen unabhängigen Vermögenstreuhänder übertragenen, nicht börsennotierten Fondsanteile, die ausschließlich für die Erfüllung von Pensionsverpflichtungen gegenüber Mitarbeitern verwendet werden mit den dazugehörigen Pensionsverpflichtungen. Die Anschaffungskosten des Deckungsvermögens betragen EURO 299.753,82 (Vj.: 295 T€). Die Bewertung der Fondsanteile erfolgte mit dem beizulegenden Wert, der sich aus den Marktkursen für Fondsanteile ergibt. Der beizulegende Zeitwert des Deckungsvermögens zum 31.12.2023 in Höhe von EURO 282.607,76 (Vj.: 262 T€) wurde mit den Pensionsverpflichtungen in Höhe von EURO 332.977,00 (Vj.: 319 T€) saldiert. Der Unterschiedsbetrag nach § 268 Abs. 8 HGB beträgt EURO 4.651,07 (Vj.: 0,4 T€). Auf die Berücksichtigung einer Ausschüttungssperre gem. § 253 Abs. 6 S.2 HGB wird aufgrund ausreichender Kapitalrücklage verzichtet. Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 S.1 HGB beträgt zum 31.12.2023 EURO 4.439,00 (Vj.: 20 T€).

Darüber hinaus bestehen zum Jahresende Steuerrückstellungen für Körperschaft- und Gewerbesteuer in Höhe von EUR 348.014,99 (Vj.: 120 T€) sowie sonstige Rückstellungen in Höhe von EURO 175.238,00 (Vj.: 145 T€) u.a. für nicht genommenen Urlaub, Rückstellungen im Zusammenhang mit dem Ausbau einer Datenbank sowie Rückstellungen für die Prüfung und Veröffentlichung des Jahresabschlusses.

In den Verbindlichkeiten in Höhe von EURO 394.052,08 (Vj.: 417 T€) sind EURO 66.802,61 (Vj.: 109 T€) gegenüber der alleinigen Gesellschafterin enthalten. Die Verbindlichkeiten haben allesamt eine Rest­laufzeit unter einem Jahr.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Umsatzerlöse in Höhe von EURO 7.188.492,77 (Vj.: 5.843 T€) sind ausschließlich mit Unternehmen des Deutsche Bank Konzerns realisiert worden.

Der Materialaufwand in Höhe von EURO 370.402,54 (Vj.: 675 T€) enthält Aufwendungen für bezogene Leistungen.

Der Personalwand in Höhe von EURO 5.707.238,64 (Vj.: 4.368 T€) beinhaltet Gehälter in Höhe von EURO 4.987.901,70 (Vj.: EURO 3.883 T€).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen von EURO 148.887,91 (Vj.: 107 T€) umfassen hauptsächlich die Kosten für die Verwaltung der Gesellschaft.

Der Posten sonstige Zinsen und ähnliche Erträge in Höhe von € 16.350,00 (Vj.: T€ 0) enthält im Wesentlichen die im Rahmen von § 246 Abs. 2 S. 2 HGB erfolgte Verrechnung aus der Aufzinsung von Pensionsverpflichtungen € 2.908,00 (Vj.: T€ 10) mit den saldierungsfähigen Erträgen aus dem Deckungsvermögen in Höhe von € 19.258,00 (Vj.: negative Erträge T€ 34).

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen betragen EURO 0,00 (Vj.: 44 T€).

V. Sonstige Angaben

Geschäftsführer:

Britta Hercher, Geschäftsführerin, Frankfurt

Jörg Jourdan, Geschäftsführer, Mörfelden-Walldorf

Susanne Müller, Geschäftsführerin, Hanau

Bezogen auf die Zahl der Mitarbeiter jeweils zum Monatsende waren im Durchschnitt im Geschäftsjahr 151 Arbeitnehmer selbstständig/unselbstständig (Vj.: 117) beschäftigt.

Im Geschäftsjahr 2023 konnte die DBMS erstmalig eine Gewinnausschüttung in Höhe von T€ 1.000 an die Muttergesellschaft durchführen.

Konzernzugehörigkeit:

Die Gesellschaft ist ein Tochterunternehmen der Deutsche Bank AG, Frankfurt am Main. Der nach IFRS aufgestellte Konzernabschluss der Deutsche Bank AG, in den der Abschluss unserer Gesellschaft nicht einbezogen ist, wird beim elektronischen Bundesanzeiger eingereicht und veröffentlicht.

Ergebnisverwendungsvorschlag:

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberüberschuss des Geschäftsjahres 2023 in Höhe von EURO 671.396,45 auf neue Rechnung vorzutragen.

Frankfurt am Main, 02.07.2024

Britta Hercher Jörg Jourdan Susanne Müller

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 19. Juli 2024