Welte Cardan-Service GmbH

Welte Cardan-Service GmbH

Neu-Ulm

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2020

I. Geschäftsmodell des Unternehmens

Die Welte Cardan-Service GmbH fertigt, repariert und handelt seit über 40 Jahren mit einbaufertigen Gelenkwellen, Gelenkwelleneinzelteilen, Hydraulikkomponenten und Hydraulikschlauchleitungen mit Betriebsstätten in Neu-Ulm, Essen, Hockenheim, Magstadt und Weingarten.

Zu den Kunden zählen namhafte Unternehmen aus Industrie, Handwerk und Handel in Deutschland und dem europäischem Ausland. Der Handel mit Gelenkwellenteilen bildet nach wir vor das Kerngeschäft des Unternehmens und wird auch weltweit durch unsere Firmen im Ausland betrieben.

Unser Lager an Gelenkwellenkomponenten zählt mit seiner quantitativen Vielfalt zu einem der größten weltweit.

II. Wirtschaftsbericht

1. Markt- und Absatzentwicklung

Unser seit 1921 bestehendes Unternehmen ist ein führender Anbieter im Gelenkwellen-After-Sales-Markt im In- und Ausland.

Durch Übernahme der Exklusivrechte und einer immer größeren Eigenfertigung von drei Baureihen eines namhaften Produzenten im Gelenkwellenbereich konnte ein neuer Kundenkreis gewonnen werden und der Umsatz gesteigert werden. Dies werden wir in den nächsten Jahren erheblich ausbauen.

Der Regionalmarkt für Hydraulikservice und Schlauchleitungen zeichnet sich durch einen starken Verdrängungswettbewerb aus. Dem treten wir u.a. durch den Ausbau der Baugruppenmontage entgegen.

2. Geschäftsverlauf und Lage

Bedingt durch die Corona-Pandemie ist der Gesamtumsatz im vergangenen Jahr um 11,7% zurückgegangen. Für das Jahr 2021 wird jedoch wieder eine Umsatzsteigerung um 16,0% prognostiziert.

Der Umsatzrückgang betrifft vor allem unserem Hauptproduktbereich Gelenkwelle. Dort ist der Umsatz um 10,7% zurückgegangen. Für 2021 erwarten wir wieder einen Anstieg um rund 23%.

Der Aufwärtstrend im Produktbereich Schlauch aus dem Jahr 2019 wurde durch die Pandemie gestoppt. Der Umsatz ist um 17,3% zurückgegangen, im Jahr 2021 steigt der Umsatz zum Vorjahr jedoch voraussichtlich wieder um ca. 13%.

Im Produktbereich Hydraulik ist der Umsatz um 5,09 % zum Vorjahr gesunken, für das Jahr 2021 wird jedoch wieder ein Anstieg um 5 % prognostiziert.

a) Ertragslage

Das Betriebsergebnis hat sich durch den Umsatzrückgang in allen Betriebsstätten deutlich verringert.

Die Ertragslage 2020 war unbefriedigend. Dank der Kurzarbeit und dem Mieterlass (50 %) konnten wir alle unsere festen Arbeitsplätze erhalten und dadurch in 2021 der wieder anziehenden Auftragslage gerecht werden.

b) Finanz- und Vermögenslage

Das Unternehmen verfügte, wie auch in den Vorjahren, stets über die für den Geschäftsbetrieb erforderliche Liquidität. Verbindlichkeiten wurden wie bisher innerhalb der vereinbarten Zahlungsfrist beglichen, Forderungen innerhalb der vereinbarten Zahlungsziele vereinnahmt.

Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr im Rahmen der Neu- und Ersatzinvestitionen in das Anlagevermögen 156 T€ investiert. Die Investitionen betrafen insbesondere Maschinen und technische Anlagen.

Auf der Aktivseite resultiert die Bilanzsummenverringerung hauptsächlich aus der Abnahme der Vorräte um 468 T€ (-3,61%), welche die Erhöhung des Anlagevermögens in Höhe von 92 T€ (+29,7%) und die der liquiden Mittel in Höhe von 247 T€ (+59,3%) überwiegt.

Auf der Passivseite resultiert die Bilanzsummenverringerung aus der Verringerung der kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten um 342 T€ (-16,7%) und der Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 749 T€ (-37,6%). Diese überwiegen die Zunahme der Rückstellungen über 65 T€ (+17,8%) und Erhöhung der sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von 826 T€ (+69,5%).

Die Eigenkapitalquote ist wegen der geringeren Bilanzsumme minimal auf 7,16 % (Vj. 7,13 %) gestiegen.

Der Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit (761 T€) ist gegenüber dem Vorjahr stark gestiegen. Aufgrund des Übergangs der Geschäftstätigkeit von der Welte Wenu GmbH auf die Welte Cardan-Service GmbH zum 01.01.2019 sind die Zahlen (2019) hier nur bedingt aussagekräftig.

c) Personallage

Da aufgrund der konjunkturellen Entwicklung auf dem regionalen Arbeitsmarkt nicht genügend qualifiziertes Personal verfügbar ist, werden wir weiterhin durch regelmäßige Fort- und Weiterbildungen in unser Personal investieren und die zukünftig benötigten Facharbeiter weiterhin selbst ausbilden. Unsere Auszubildenden sind seit Jahren immer unter den Preisträgern der Region. Die Gesamtzahl der Auszubildenden in allen Ausbildungsberufen betrug 23.

d) Umweltschutz

Die aus dem Energieaudit (nach EN 16247 Teil 1) gewonnenen Erkenntnisse für die Welte-Wenu GmbH in der Ahornstraße 1-7 in Neu-Ulm zur Verbrauchsminderung von Energie und einer Minderung des CO ₂ -Ausstosses wurden umgesetzt.

e) Zertifizierungen

Das Qualitätsmanagementsystem ISO 9001:2015 der Welte Firmengruppe ist seit 2008 durch die Firma EQ-Zert Ulm zertifiziert.

3. Gesamtaussage

Die geplanten Zuwächse beim Umsatz für das Jahr 2020 konnten Pandemiebedingt nicht erreicht werden.

Für die Welte Cardan-Service GmbH erwarten wir für das kommende Geschäftsjahr eine Umsatzsteigerung um 16,0%.

Durch die gute Wirtschafts- und Branchenentwicklung, trotz anhaltender Pandemie im ersten Halbjahr des Jahres 2021, gehen wir weiterhin von einem positiven Geschäftsverlauf aus.

Während der Pandemie konnten alle Arbeitsplätze erhalten werden.

III. Chancen und Risiken

Die Gesellschaft versucht durch eine systematische Erfassung und aktive Steuerung die Wahrscheinlichkeit einer Realisierung von Risiken zu reduzieren und nicht vermeidbare Schäden so gering wie möglich zu halten. Neben Markt- und Konjunkturrisiken werden auch Betriebsrisiken anhand verschiedenartiger Parameter quantifiziert. Zur Beobachtung der Marktentwicklung und zur Festlegung von Verkaufszielen werden im Wesentlichen die Auftragseingänge und die Einschätzung der Vertriebskräfte herangezogen.

Zur Überwälzung von Risiken wird der Versicherungsschutz der Gesellschaft regelmäßig überprüft. In den Bereichen Betriebsunterbrechung, Rückruf und Produkthaftung werden den zunehmenden technischen und juristischen Anforderungen sowie der Umsatzentwicklung in den letzten Jahren durch eine regelmäßige Anpassung des Versicherungsschutzes Rechnung getragen.

Ausstehende Forderungen werden regelmäßig überprüft.

Durch das umfassende Know-how unserer Mitarbeiter, einem umfangreichen Lager und gut ausgestatteten Werkstätten, können wir Kundenanfragen kurzfristig realisieren, Teile für jede Anwendung und guten Service in bester Qualität liefern, so dass wir auch weiterhin für den internationalen Wettbewerb gut gerüstet sind.

Durch die Belieferung unserer Betriebsstätten im Firmenverbund, insbesondere der ausländischen Unternehmen, können wir die länderspezifischen Märkte besser erreichen.

Preisänderungsrisiken (Stahlpreis, Schrott- und Legierungszuschläge) im Einkauf können zum Teil durch Weiterreichung an den Kunden reduziert werden.

Den teils erheblichen negativen Auswirkungen der Corona-Krise gerade bei extrem verlängerten Lieferzeiten unserer globalen Lieferanten, konnten wir aufgrund unseres vielfältigen, reichhaltigen Lagers sehr gut entgegenwirken und auf Kundenwünsche kurzfristig eingehen

Nachtragsbericht

Nach Ende des Geschäftsjahres zum 31. Dezember 2020 haben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung ereignet, die die wirtschaftliche Situation verändert hat.

Ausblick

Aufgrund der Geschäftsentwicklung im ersten halben Jahr 2021, der allgemeinen konjunkturellen Entwicklung, insbesondere auf den ausländischen Märkten, halten wir ein Umsatzwachstum von 16 % für realistisch.

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2020

AKTIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2020

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2020

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Firma: Welte Cardan-Service GmbH

Firmensitz: Neu-Ulm

Registergericht: Memmingen

Register-Nr.: HRB 12604

Der Jahresabschluss der Welte Cardan-Service GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften der §§ 242 ff. des Handelsgesetzbuchs unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) in der Fassung des BilRUG aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, wurden insgesamt im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

B. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um lineare Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten einschließlich Nebenkosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften linear oder degressiv vorgenommen.

Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von 250,00 Euro bis 1.000,00 Euro wurden in einem Sammelposten erfasst. Davon werden jährlich 20% gewinnmindernd aufgelöst.

Umlaufvermögen

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen wurden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden zusätzlich durch eine ausreichende bemessene Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Kassenbestände und Bankguthaben werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sind nach den anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen mittels der "Projected-Unit-Credit-Methode" errechnet. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018" von Klaus Heubeck verwendet. Im Berichtsjahr wird erstmalig ein von der Deutschen Bundesbank vorgegebener durchschnittlicher Marktzins von 2,30% bei der Bewertung zugrunde gelegt. Gehalts- und Rentenanpassungen sind mit 0,00% p.a. eingerechnet.

Aufgrund der, mit der Neubewertung der Pensionsrückstellungen nach § 253 Abs. 2 S. 1 HGB einhergehenden, Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre statt dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre resultiert ein Unterschiedsbetrag und von der Ausschüttungssperre erfasster Betrag in Höhe von 1.913,00 Euro.

Die übrigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutsche Bundesbank zum Bilanzstichtag ermittelt wurde, abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Insofern sind im vorliegenden Jahresabschluss unrealisierte Gewinne aus der Währungsumrechnung enthalten. Bei einer Restlaufzeit über einem Jahr erfolgt die Umrechnung mit dem Wechselkurs zum Zeitpunkt des Entstehens. Bei Wechselkursänderungen bis zum Bilanzstichtag erfolgt die Bewertung grundsätzlich zum Wechselkurs des Bilanzstichtags unter Beachtung des Niederstwertprinzips auf der Aktiv- und des Höchstwertprinzips auf der Passivseite.

C. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlusrechnung

Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Einzelnen im Anlagespiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungsspiegel

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Verpflichtungen aus dem Personalbereich (280.406,00 Euro), Jahresabschlußkosten (27.000,00 Euro), Gewährleistungen (90.710,00 Euro) und Aufbewahrungskosten (32.789,00 Euro).

Verbindlichkeiten und Sicherungsrechte

Verbindlichkeitenspiegel

Unter der Position sonstige Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von 69.884,36 Euro (Vorjahr: 75.762,90) sowie Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von 16.559,44 Euro (Vorjahr: 16.134,93 Euro) enthalten.

Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Gewinn und Verlustrechnung

Aufwendungen für Altersversorgung

In der Position "Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung" sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von 167.469,64 Euro (Vorjahr: 169.074,57 Euro) enthalten.

Verbundene Unternehmen

Die auf Grund eines Gewinnabführungsvertrages abgeführten Gewinne betreffen mit 199.598,07 Euro (Vorjahr: 517.479,30 Euro) verbundene Unternehmen.

Aufzinsung von Rückstellungen

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen betreffen in Höhe von 553,00 Euro (Vorjahr: 640,00 Euro) Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen.

D. Sonstige Angaben

Anzahl der Mitarbeiter

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Durchschnitt beschäftigt:

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen finanzielle Verpflichtungen aus Miet-, Pacht- und Leasingverpflichtungen in Höhe von 2.046.500,00 (Vorjahr 2.060.000,00 Euro).

Angaben zu den Organen der Gesellschaft

Zu Geschäftsführern sind während des gesamten Geschäftsjahres bestellt:

Dipl. -Ing. (FH) Alfred Welte, Neu-Ulm (Geschäftsführer Gesamtbereich)

Dipl. -Ing. (FH) Egon Welte jun., Neu-Ulm (Geschäftsführer Gesamtbereich)

Ulf Kück, Illerkirchberg (Geschäftsführer Gesamtbereich) (seit 1. Juli 2021)

Die Geschäftsführer Alfred und Egon Welte sind befugt, die Gesellschaft alleine zu vertreten. Die Geschäftsführer sind von der Beschränkung des § 181 BGB befreit. Gemäß § 286 Abs. 4 HGB unterbleibt die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführer.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag

Nach dem Ende des Geschäftsjahres zum 31.12.2020 haben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung ereignet, über die an dieser Stelle zu berichten wäre.

Gemäß Gesellschafterbeschluss vom 29. März 2022 wird der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 genehmigt und festgestellt.

Der Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers bezieht sich auf den Jahresabschluss in der aufgestellten Form. Die Offenlegung erfolgt in verkürzter Form gemäß § 325 ff HGB.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Welte Cardan-Service GmbH, Neu-Ulm

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Welte Cardan-Service GmbH, Neu-Ulm - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Welte Cardan-Service GmbH, Neu-Ulm für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 und

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können;

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben;

beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben;

ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann;

beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt;

beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft;

führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.