PHILUNET GmbH

philuweb UG (haftungsbeschränkt)

Bochum (vormals: Essen)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

AKTIVA

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Die Philuweb UG ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss zum 31. 12. 2011 ist nach den Vorschriften des Handelsgestzbuches für Kapitalgesellschaften aufgestellt worden. Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften nach den §§ 274a, 276 und 288 HGB wurden in Anspruch genommen.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetztes zu beachten.

Das Prinzip der Darstellungsstetigkeit (§265 Abs. 1 HGB) ist beachtet worden.

Der Jahresabschluss wurde entsprechend der §§ 266 ff. HGB aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierung und Bewertung erfolgen unter Beachtung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches und unter zusätzlicher Beachtung der steuerrechtlichen Bestimmungen.

Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens sind mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet worden.

Immatierelle Vermögensgegenstände,soweit entgeltlich erworben,sind mit den Anschaffungskosten bewertet, die gegebenfalls um planmäßige Abschreibungen vermindert wurden.

Selbsterstellte immaterielle Vermögensgegenstände haben wir nicht bilanziert.

Die Nutzungsdauer der einzelnen Vermögensgegenstände wurden unter Heranziehung der allgemeinen steuerlichen AfA-Tabellen festgelegt.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten nach der linearen Methode.

Finanzanlagen des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bewertet oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit einem Wert zwischen 150,00 Euro und 1.000,00 Euro werden gem. § 6 Abs. 2a EStG im Jahr des Zugangs in einen Sammel-

Posten erfasst und linear über eine Laufzeit von fünf Jahren abgeschrieben.

Dieses gilt nur für Zugänge der Jahre 2008/2009.

Ab dem Jahr 2010 werden geringwertige Wirtschaftsgüter bis 410,00 Euro im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Fertige Erzeugnisse wurden zu Anschaffungskosten bewertet.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und bezogenen Waren sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedriger beizulegenden Wert bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Abzug von Einzelwertberichtigungen - bei erkennbaren Einzelrisiken - und Pauschalwertberichtigungen zur Abgeltung des allgemeinen Kreditrisikos angesetzt.

Rückstellungen sind i. H. des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangen sieben Jahre abgezinst.

Dabei wurden alle erkennbaren Risiken und angewissen Verpflichtungen berücksichtigt und in der Höhe ihrer voraussichtlichen Inanspruchnahme angesetzt.

Soweit handelsrechtilich zulässig, wurden im Einklang mit den steuerlichen Vorschriften stehende Berechnungsverfahren verwendet.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Latente Steuern wurden für sämtliche Differenzen zwischen den steuerlichen und handelsrechtlichen Wertansätzen gebildet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstande

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und bei den sonstigen Vermögensgegenständen bestehen keine Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt 6.000,00 Euro und wurde vollständig eingezahlt.

Rückstellungen

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind nicht vorhanden.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind nicht vorhanden.

Gewinnverwendung

Der Gewinn wurde in voller Höhe auf das Folgejahr vorgetragen.

IV. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Geschäftsführer waren: Herr

Uwe Kühnemund

Herr

Philip Berndroth

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 22.08.2012