Metallum Metal Trading GmbH

Metallum Metal Trading GmbH

Dortmund

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Feststellung des Jahresabschlusses 2023 und Ergebnisverwendung 2023

Bilanz

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Metallum Metal Trading GmbH, Dortmund, (Amtsgericht Dortmund, HRB 13486) wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für große Kapitalgesellschaften und des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag die Größenmerkmale einer großen Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 3 HGB auf.

Die Gliederung der Bilanz ist nach dem handelsrechtlichen Gliederungsschema gemäß § 266 HGB aufgestellt worden.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt worden.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden, gegenüber dem Vorjahr unveränderten, Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Anlagevermögen

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten bilanziert und sofern sie der Abnutzung unterliegen, über einen Zeitraum zwischen drei und fünf Jahren linear abgeschrieben.

Für die Posten des Sachanlagevermögens gelten folgende Regelungen:

Die Fabrikgebäude einschließlich Einrichtungen werden mit den zulässigen Sätzen über neun bis fünfzig Jahre linear abgeschrieben.

Die technischen Anlagen und Maschinen werden über einen Zeitraum zwischen fünf und zwanzig Jahren linear abgeschrieben.

Die Betriebs- und Geschäftsausstattung wird über eine Nutzungsdauer von drei bis fünfzehn Jahren linear abgeschrieben.

Zugänge des Geschäftsjahres werden pro rata temporis abgeschrieben. Vermögensgegenstände mit einem Wert von bis zu EUR 800,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen werden zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Zuschreibungen werden erforderlichenfalls durchgeführt.

Umlaufvermögen

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu durchschnittlichen Anschaffungskosten. Generell wird zur Bewertung des Vorratsvermögens gemäß § 240 Abs. 4 HGB das gewogene Durchschnittswertverfahren angewandt. Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert werden vorgenommen, wenn der Börsen- oder Marktpreis niedriger ist als die ursprünglichen Anschaffungskosten. Als solche werden die Wiederbeschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert bewertet. Das allgemeine Kreditrisiko ist zusätzlich durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert aktiviert.

Eigenkapital

Der Ausweis und die Darstellung des Eigenkapitals erfolgen nach § 272 HGB.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren ungewissen Verbindlichkeiten auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag. Bei sonstigen Rückstellungen werden zukünftige Preis- und Kostensteigerungen, soweit erforderlich, bei der Ermittlung des Erfüllungsbetrags (in Höhe der allgemeinen Inflationsrate) berücksichtigt. Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden nach § 253 Abs. 2 HGB auf den Abschlussstichtag abgezinst.

Zum 31.12.2023 errechnen sich künftige Steuerentlastungen saldiert aus abweichenden Wertansätzen in der Steuerbilanz im Wesentlichen bei den sonstigen Rückstellungen. Der Berechnung liegt ein Steuersatz von 33,0% zugrunde. Aufgrund des ausgeübten Wahlrechts, auf den Ansatz aktiver latenter Steuern zu verzichten, werden zum 31.12.2023 keine aktiven latenten Steuern angesetzt.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag berücksichtigt worden.

Grundlagen der Fremdwährungsumrechnung

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem historischen Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung erfasst.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr werden am Abschlussstichtag zum Stichtagskurs umgerechnet. Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden zum Stichtagskurs angesetzt, soweit die Entstehungskurse nicht niedriger waren (Niederstwertprinzip) oderhöher lagen (Höchstwertprinzip). Gewinne und Verluste aus der Umrechnung von Geschäften in Fremdwährung werden erfolgswirksam erfasst und in der Gewinn- und Verlustrechnung gesondert unter dem Posten "sonstige betriebliche Erträge" bzw. "sonstige betriebliche Aufwendungen" ausgewiesen.

Geschäfte mit nahestehenden Personen

Mit nahestehenden Personen und Unternehmen sind Geschäfte nur zu marktüblichen Konditionen zustande gekommen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres sind dem Anlagenspiegel in der Anlage zum Anhang zu entnehmen. Abschreibungen wurden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer für die einzelnen Posten des Anlagevermögens vorgenommen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen wie im Vorjahr Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Erhöhung der Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 72 resultierte aus einer Korrektur des Verlustvortrages, welche aus dem Verschmelzungsvorgang der DI-Metall Holding Deutschland Holding GmbH auf die Gesellschaft zum 17. November 2021 zurückzuführen ist.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen personalbezogene Verpflichtungen sowie sonstige ausstehende Kosten.

Die Verbindlichkeiten sind wie folgt strukturiert:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von TEUR 122 (Vorjahr: TEUR 134) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von TEUR 20.260 (Vorjahr: TEUR 22.234) Darlehensverbindlichkeiten (sonstige Verbindlichkeiten).

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse nach geografischen Märkten sind wie folgt:

Die Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen setzen sich wie folgt zusammen:

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Gewinne aus dem Verkauf von Anlagevermögen in Höhe von TEUR 15 (Vorjahr: TEUR 34).

V. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Als Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr bestellt:

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung verzichtet die Gesellschaft unter Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB, da nur zwei Geschäftsführer bei der Gesellschaft Gehalt beziehen.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte neben der Geschäftsführung in 2023 durchschnittlich 42 Angestellte. Die Berechnung erfolgte methodisch nach § 267 Abs. 5 HGB. Die Mitarbeiterzahl gliedert sich wie folgt:

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus bestehenden Miet-, Pacht-, Leasing- und ähnlichen Verträgen bestehen in Höhe von TEUR 46 (Vorjahr: TEUR 140) mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr und in Höhe von TEUR 116 (Vorjahr: TEUR 70) mit einer Restlaufzeit zwischen einem bis fünf Jahren. In Form von Bestellobligo für Waren bestanden zum Bilanzstichtag Verpflichtungen in Höhe von TEUR 11.280 (Vorjahr: TEUR 14.200) sowie für das Sachanlagevermögen in Höhe von TEUR 45 (Vorjahr: TEUR 0).

Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Thommen Group AG, Zug, Schweiz einbezogen. Für die Offenlegung dieser Konzernabschlüsse gibt es keine gesetzlichen Vorschriften. Wir weisen hiermit auf die Nichtoffenlegung der Konzernabschlüsse hin.

Risiken, welche den Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten, sind derzeit nicht erkennbar. Der Fortbestand der Gesellschaft ist jedoch von der unveränderten finanziellen Unterstützung durch die Gruppe abhängig.

Abschlussprüferhonorar

Als berechnetes Abschlussprüferhonorar für das Geschäftsjahr ergibt sich gemäß § 285 Nr. 17 HGB:

Vorschlag über die Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 321.096,70 auf neue Rechnung vorzutragen.

Anteile an verbundenen Unternehmen

Unter den Finanzanlagen des Anlagevermögens werden folgende Beteiligungen i. S. d. § 271 Abs. 1 HGB ausgewiesen:

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, haben sich nicht ergeben.

Entwicklung des Anlagevermögens

Lagebericht 2023

I. Grundlage des Unternehmens

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

Die Metallum Metal Trading GmbH ist ein international tätiges NE-Metallhandelsunternehmen und unterhält Metallläger an den Standorten Dortmund und Velbert.

Die Kernkompetenz der Gesellschaft liegt im Sammeln und Aufbereiten von NE- Metallen und metallhaltigen Abfällen. Die Gesellschaft gehört zum Kreis der im Rahmen der Vollkonsolidierung in den Konzernabschluss der Thommen Group AG (Schweiz), einbezogenen Gesellschaften.

Zu unseren Kunden zählen Halbzeugwerke, Schmelzwerke, Industrieunternehmen sowie andere NE-Handelsunternehmen.

Die Metallum Metal Trading GmbH ist geprüfter Entsorgungsfachbetrieb und ISO 9001 / 14001 / 45001, sowie "end-of-waste" (gem. EU 715/2013) zertifiziertes Unternehmen. Das interne Kontrollsystem (IKS) der Firma ist mittels Handbuch geregelt. Zuständigkeiten und Kompetenzen sind hier ebenso festgehalten wie firmeninterne Abläufe.

2. Zweigniederlassungen

Das Unternehmen verfügt neben dem Hauptsitz in Dortmund unverändert über eine inländische Zweigniederlassung in Velbert. Insgesamt beschäftigten wir 2023 im Schnitt 42 Mitarbeiter.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen haben sich über das abgelaufene Jahr hinweg nicht verbessert. Die weltweite Industriekonjunktur schwächelt weiterhin, was letztlich auch die deutsche Wirtschaft in eine anhaltende Stagnation führt.

Die wachsende Anzahl Krisenherde in der Welt drücken spürbar auf die Konjunkturentwicklung. Die Stimmung in der deutschen Industrie tendiert eher zu verhaltenem Zweckoptimismus, denn zu wirklicher Aufbruchsstimmung, die anhaltenden Probleme selbst lösen zu können. Die zuletzt spürbar rückläufige Inflation sorgte für einen etwas optimistischeren Blick auf die Geschäftsentwicklung - gleichzeitig dürfte sich die Investitionsentwicklung auf Grund ungünstigerer Finanzierungsbedingungen, als auch durch Rücknahme staatlicher Subventionen (z. B. der Umweltprämie) weiter abschwächen.

Gestörte Lieferketten, ein sich weiter verschärfender Fachkräftemangel, sowie nach wie vor hohe und im internationalen Wettbewerb nicht darstellbare Energiepreise und Besteuerung belasten die Unternehmen weiterhin. Die bereits erfolgten und noch zu erwartenden, hohen Lohnabschlüsse quer durch alles Branchen werden den Kostendruck zudem weiter erhöhen. Dazu kommt ein hoher Bürokratieaufwand, welcher mit immer weiteren Auflagen (Stichwort Lieferkettengesetz) die Unternehmen belastet.

Die aktuell eher rückläufige Inflation lässt sowohl die Unternehmen als auch die privaten Haushalte etwas optimistischer auf die nächsten Monate blicken.

Branchenbezogene Rahmenbedingung

Der im abgelaufenen Jahr spürbar rückläufige Trend in der Industrieproduktion setzt sich auch ins neue Jahr fort. Die verfügbaren Volumina an Industrieausschuss und damit der Schrottmengen im Markt sind weiter rückläufig. Einher gehend damit ist jedoch auch die Nachfrage an Ausgangsmaterial für die Produktion insbesondere bei den Halbzeugwerken und Kupferproduzenten eher verhalten.

Der Kostendruck - insbesondere im internationalen Wettbewerb - auf die Unternehmen wird weiter zunehmen. Rohstoffe und Energie bleiben teuer, was zu immer verfeinerten Produktionsabläufen mit immer weniger Ausschuss führt. Auch hierdurch gelangt immer weniger Recyclingmaterial in Umlauf.

Die Exportbeschränkungen von "Abfall" gen China führen nach wie vor zu erhöhtem Aufwand und Mehrkosten. Die Anforderungen der chinesischen Behörden sind nur mit erheblichem Mehraufwand zu erfüllen, wie z. B. die Sortierung der Materialen vor Verladung und aufwendiges Kommissionieren für den Seetransport.

Der Aluminium- / Sekundärbereich ist bedingt durch die anhaltende Krise und die zunehmende Umstellung auf Elektromobilität in der Automobilindustrie weiterhin unter Druck. Die schwächelnde Bauwirtschaft trägt ihr Übriges dazu bei.

2. Geschäftsverlauf

Die Metallum Metal Trading GmbH blickt trotz der schwierigen Rahmenbedingungen auf ein zufriedenstellendes Geschäftsjahr 2023 zurück.

Der Jahresüberschuss ist von TEUR 2.980 auf TEUR 321 um 89 % zurückgegangen - jedoch handelt es sich hierbei weitgehend um eine Normalisierung des zu erwartenden Überschusses nach den Wertaufholungen im Bereich der Vorrätebewertung in den Vorjahren.

Das primäre Ziel des abgelaufenen Wirtschaftsjahres, die Erhöhung der Handelstonnagen konnte nicht erreicht werden. Die Gesamttonnage lag nochmals 8 % unter der des Vorjahres.

Die Margen / MT gerieten ebenfalls weiter unter Druck und lagen rund 5 % unter dem Vorjahresniveau.

3. Lage

a) Ertragslage

Der Geschäftsverlauf 2023 entspricht weitgehend den eher verhaltenen Erwartungen. Die genannten Rahmenbedingungen belasten nach wie vor die Gesamtbranche und damit das Tagesgeschäft und auch den Geschäftsverlauf.

Die Umsatzerlöse sind gegenüber dem Vorjahr von TEUR 292.185 auf TEUR 221.005 um 24 % gesunken.

Der Warenaufwand sank reziprok zum Umsatz gegenüber dem Vorjahr von TEUR 282.407 auf TEUR 212.443 um 25 %.

Die Rückgänge resultieren hauptsächlich aus der Minderung der Handelstonnage und der Mindermarge / MT.

Aufgrund der Margenrückgänge sowie Normalisierungseffekten im Bereich der Vorratsbewertung bzw. der Wertaufholung der Vorjahre ist der Rohertrag um 12 % gesunken.

Die Personalkosten sind von TEUR 3.338 auf TEUR 3.664 um 10 % gegenüber dem Vorjahr gestiegen, die sonstigen betrieblichen Aufwendungen von TEUR 4.981 auf TEUR 3.245 um 35 % gesunken.

Die durchschnittliche Marge pro Megatonne lag rund 5 % unter dem Vorjahresniveau.

Das Jahresergebnis hat sich gegenüber dem Vorjahr von TEUR 2.980 auf TEUR 321 um 89 % reduziert.

b) Finanz- und Vermögenslage

Das Vorratsvermögen ist durch die konzerninterne Finanzierung gedeckt.

Der Wert der vorgehaltenen Vorräte entsprach zum Bilanzstichtag mit TEUR 21.659 nahezu dem des Vorjahresniveau von TEUR 21.522.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände verminderten sich von TEUR 9.636 um 25 % auf TEUR 7.211 gegenüber dem Vorjahr.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen verminderten sich von TEUR 7.135 auf TEUR 6.003 um 16%. Ebenso verminderten sich die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen um 9 % von TEUR 22.368 auf TEUR 20.382.

Konsequentes und effektives Debitorenmanagement sorgt für eine Minimierung der ausstehenden Rechnungen und somit für einen raschen Rückfluss liquider Mittel.

Die Gesellschaft ist fremdfinanziert.

Die Finanzverbindlichkeiten bestehen im Wesentlichen aus Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, insbesondere der Thommen Services AG, Kaiseraugust, Schweiz.

Das Finanzmanagement der Gesellschaft ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten innerhalb der Zahlungsfristen zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Liquide Mittel stehen der Gesellschaft über die konzerninterne Finanzierung ausreichend zur Verfügung. Wir werden daher auch zukünftig in der Lage sein, unseren Zahlungsverpflichtungen fristgerecht nachzukommen.

Der Geschäftsverlauf 2023 entspricht weitgehend den eher verhaltenen Prognosen.

Die sich bereits Ende 2022 abzeichnenden Schwierigkeiten im produzierenden Gewerbe und der Baubranche schlugen sich wie erwartet in der Geschäftsentwicklung - insbesondere der Handelstonnage nieder. Die weltweite Wirtschaftskrise und damit einhergehend eine eher zurückhaltende Nachfrage taten ihr übrigens. Der erzielte Jahresüberschuss liegt sicherlich im Rahmen des Erwarteten - jedoch blieben sowohl die erzielte Handelstonnage als auch die Margenentwicklung weiter hinter den Erwartungen zurück.

4. Finanzielle Leistungsindikatoren

Für unsere interne Unternehmenssteuerung ziehen wir in erster Linie die Kennzahlen der Handelstonnage, sowie die hiermit erzielten Margen heran.

Hinsichtlich der Erläuterung dieser Kennzahl verweisen wir auf die Ertragslage ¹.

5. Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Auf dem Gebiet der Entsorgung sind wir äußerst erfahren, zertifiziert und umweltbewusst. Anfallende Rückstände und Abfälle entsorgen wir gemäß den gesetzlichen Vorschriften und erteilten Genehmigungen.

Wir betreiben engagierten und nachhaltigen Umweltschutz. So tragen wir durch die Verfügbarkeit von Sekundär-Rohstoffen dazu bei, dass natürliche Rohstoffreserven geschont werden. Unsere vorbeugenden, systematischen Maßnahmen dienen alle dem Zweck, Umweltbeeinträchtigungen weitestgehend zu begrenzen und Un- und Störfälle zu vermeiden. Wir halten uns zudem streng an die gesetzlichen Bestimmungen sowie behördliche Anordnungen. In umweltschutzrechtlichen Fragen arbeiten wir eng mit den Behörden, anderen Firmen und der Öffentlichkeit zusammen. Wir tun auf diese Weise unser Möglichstes für den Schutz von Mensch und Natur. Als nichtfinanzielle Leistungsindikatoren ziehen wir das Ergebnis aus der Zertifizierung heran.

¹ Kapitel 3. a)

Weiterhin gehen wir davon aus, dass die Ergebnisse aus künftigen Zertifizierungen positiv ausfallen.

III. Prognosebericht

Wir rechnen 2024 mit einer stagnierenden Geschäftsentwicklung auf Niveau des abgelaufenen Wirtschaftsjahres. Primäres Ziel für das Jahr 2024 wird sein, die Handelstonnagen des abgelaufenen Jahres mindestens zu halten mit entsprechend positiven Margen.

Die Absätze des produzierenden Gewerbes in Deutschland, sowie auch im europäischen Ausland sind nach wie vor rückläufig. Zudem befindet sich die Baubranche in einer längerfristigen Krise. Die Nachfrage nach Rohstoffen folgt erfahrungsgemäß dieser Entwicklung, wobei die Nachfrage nach Kupferschrotten auf Grund des weiterhin forcierten Ausbaus erneuerbarer Energien weiterhin hoch sein wird. Hier werden sicherlich eher die auf dem Markt verfügbaren Mengen Motor oder Hemmnis sein. In der Automobilindustrie zeichnet sich ein zunehmender Rückgang der Verkaufs- und Zulassungszahlen - insbesondere im Bereich der Elektromobilität ab.

Eine signifikante Erholung des Exports gen Asien sehen wir nach wie vor nicht. Die chinesische Wirtschaft schwächelt weiterhin, die Angst eines Einbruchs der lange boomenden Immobilienwirtschaft hemmt den lokalen Markt. Dementsprechend verhalten gestaltet sich die derzeitige Nachfrage nach Rohstoffen. Die anhaltenden politischen Spannungen und Differenzen zwischen China und den USA tragen ihr Übriges dazu bei.

Im Industriekundensegment hinterlassen die hohen Energiekosten zunehmend ihre Spuren. Die Produktionsvolumen sind spürbar rückläufig - die ersten, langjährig im Markt tätigen Unternehmen haben die Produktion bereits komplett eingestellt. Wir erwarten hier auf dem derzeitigen Niveau weiter Marktbereinigungen.

Unsere Prognose für 2024 basiert auf der oben beschriebenen gesamtwirtschaftlichen Entwicklung.

Liquide Mittel stehen der Gesellschaft weiterhin über die konzerninterne Finanzierung ausreichend zur Verfügung. Wir werden daher auch zukünftig immer in der Lage sein, unseren Zahlungsverpflichtungen fristgerecht nachzukommen.

IV. Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht

Branchenspezifische und ertragsorientierte Risiken

Die NE - Metallpreise verharren unter leichten, marktüblichen Schwankungen weiter auf hohem Niveau. Einen signifikanten Nachfragerückgang im "roten" Marktsegment, sprich Kupfer- und Kupferlegierungen, sehen wir trotz der schwieriger werdenden Rahmenbedingungen nicht. Steigende Investitionen in umweltfreundliche Technologien, anhaltende Bekenntnisse der Industriestaaten zu mehr Wachstum und verstärktem Kampf gegen den Klimawandel werden ohne die hierfür erforderlichen Rohstoffe nicht umsetzbar sein. Im Sekundärmetallsegment (Aluminium / Zink etc.) zeigen sich verstärkt die Auswirkungen der schwächelnden Produktion im Automotivbereich, die sich verschärfende Krise in der Bauwirtschaft, sowie die Belastung durch immer höhere Kosten - insbesondere der Energiekosten.

Weitere Risiken sehen wir im nach wie vor vorherrschenden Fachkräftemangel.

Branchenspezifische Risiken sehen wir mit Ausnahme der beschriebenen, allgemeinen Risiken daher derzeit nicht.

Allgemeine Risiken des Metallhandels liegen in der Börsennotierung der NE-Metalle. Um die Risiken der schwankenden Metallpreise zu kompensieren, ist das IKS des Unternehmens auf eine ständige und fortlaufende Vertrags- und Metallpositionskontrolle hin ausgerichtet. Des Weiteren erfolgen entsprechende Absicherungsgeschäfte der Metallposition über die LME London.

Zum Schutz vor größeren Forderungsausfällen besteht eine Warenkreditversicherung.

Ein weiteres, nicht zu unterschätzendes, Risiko liegt in der Erfüllung bzw. Nichterfüllung von Vertragsverpflichtungen.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Die Metallum Metal Trading GmbH ist als bankenunabhängige Gesellschaft finanziell über die bestehende Konzernfinanzierung ausreichend mit liquiden Mitteln ausgestattet. Liquiditätsrisiken sind derzeit nicht erkennbar.

Mit dem Metallhandelsgeschäft einhergehende Devisenrisiken werden durch ein konsequentes Devisenhedging ausgeschlossen.

Die Gesellschaft wird überwiegend durch das in den Ausführungen zur Finanz- und Vermögenslage beschriebene und von der Thommen Services AG ausgereichte Darlehen finanziert. Der Fortbestand der Gesellschaft ist von der unveränderten finanziellen Unterstützung durch die Gruppe abhängig.

2. Chancenbericht

Im NE-Handelssegment sehen wir uns nach wie vor als etabliert und gut aufgestellt.

Im Industriekundengeschäft sehen wir noch sehr großes Potential zusätzliche Menge zu generieren durch aktive und aggressive Neuakquise.

Zusätzliche Marktsegmente im europäischen Ausland konnten durch örtliche Präsenz entwickelt werden mit entsprechenden Mengenzuflüssen. Dies gilt es weiter zu forcieren und auszubauen.

Durch bereits getätigte und zukunftsorientierte Investitionen tragen wir aktiv zur Bewältigung der verschärften Exportanforderungen bei und sind zuversichtlich, hier wieder höhere Absatzmengen generieren zu können.

3. Gesamtaussage

Trotz der vielen negativen Entwicklungen sowohl global als auch lokal sind wir zuversichtlich, gangbare Lösungen zu finden unsere Deckungsbeiträge zu erwirtschaften.

Risiken, welche den Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten, sind derzeit nicht erkennbar. Der Fortbestand der Gesellschaft ist jedoch von der unveränderten finanziellen Unterstützung durch die Gruppe abhängig.

V. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den bestehenden Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Forderungen und Verbindlichkeiten und Guthaben bei Kreditinstituten. Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt. Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen. Ausfallrisiken von ausstehenden Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden zusätzlich durch eine Warenkreditversicherung gemindert.

Verträge in Fremdwährung werden bei Vertragsabschluss entsprechend den Devisenwerten gegen Euro ausgehedged; das mit den Devisen verbundene Währungsrisiko wird damit ausgeschlossen. Unsere Devisenposition ist jederzeit ausgeglichen.

Das mit schwankenden LME Notierungen einhergehende Risiko bei unfixierten (unbepreisten) Verträgen wird durch eine konsequente Absicherung der Metallposition über entsprechende Sicherungsein- u. - verkäufe an der LME unterbunden.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Metallum Metal Trading GmbH, Dortmund

PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben den Jahresabschluss der Metallum Metal Trading GmbH, Dortmund - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Metallum Metal Trading GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

GRUNDLAGE FÜR DIE PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften, Grundsätzen und Standards ist im Abschnitt "VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

VERANTWORTUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER FÜR DEN JAHRESABSCHLUSS UND DEN LAGEBERICHT

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Feststellung des Jahresabschlusses 2023 und Ergebnisverwendung 2023

Der Jahresabschluss per 31. Dezember 2023 ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 9. Juli 2024 festgestellt worden.

Entsprechend dem Ergebnisverwendungsvorschlag der Geschäftsführung beschloss die Gesellschafterversammlung vom 9. Juli 2024 den Jahresüberschuss 2023 wie folgt zu verwenden: