ESO
Servicegesellschaft mbH Offenbach
Offenbach
am Main
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
0,00 |
0,00 |
| I.
Sachanlagen |
0,00 |
0,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.153.239,23 |
1.063.153,62 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
1.153.239,23 |
1.063.153,62 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
1.564,00 |
532,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
1.154.803,23 |
1.063.685,62 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
61.263,75 |
61.263,75 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
50.000,00 |
50.000,00 |
| II.
Gewinnrücklagen |
11.263,75 |
11.263,75 |
| III.
Jahresüberschuss/-fehlbetrag |
0,00 |
0,00 |
| B.
Rückstellungen |
666.496,13 |
570.684,18 |
| C.
Verbindlichkeiten |
427.043,35 |
431.737,69 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
1.154.803,23 |
1.063.685,62 |
Anhang für
das Geschäftsjahr 2023
der ESO Servicegesellschaft mbH Offenbach, Offenbach am
Main,
Angaben zur Form und Darstellung von Bilanz sowie
Gewinn- und Verlustrechnung
Die ESO Servicegesellschaft mbH mit Sitz in Offenbach
ist unter der Nummer HRB 12475 beim Registergericht
Offenbach am Main ins Handelsregister eingetragen.
Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt nach den
Vorschriften des Handelsgesetzbuches. Grundsätzlich
ist die Gesellschaft nach dem Gesellschaftsvertrag
verpflichtet, einen Jahresabschluss und Lagebericht
aufzustellen, deren Inhalt den Vorschriften für
große Kapitalgesellschaften entspricht.
Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und
Verlustrechnung und den Anhang (einschließlich
Anlagenspiegel, Rücklagenspiegel und
Verbindlichkeitsspiegel). Die Gewinn- und Verlustrechnung
wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind
gegenüber dem Vorjahr unverändert.
Das Sachanlagevermögen erfolgt zu den
historischen Anschaffungskosten, vermindert um
planmäßige Abschreibungen. Zinsen für
Fremdkapital wurden nicht aktiviert. Die Abschreibungen auf
das Sachanlagevermögen erfolgen gemäß der
Konzernrichtlinie in linearer Methode.
Die Bewertung der Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände erfolgt grundsätzlich
zum Nennwert. Erkennbare Einzelrisiken bestanden zum
Abschlussstichtag nicht. Da es sich bei den Liefer- und
Leistungsforderungen überwiegend um Forderungen gegen
verbundene Unternehmen handelt, wurde auf eine
Pauschalwertberichtigung für das allgemeine
Kreditrisiko verzichtet.
Rückstellungen sind in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Soweit
Abzinsungen notwendig waren, wurden die von der Bundesbank
veröffentlichten Abzinsungssätze gemäß
§ 253 Abs. 2 HGB zugrunde gelegt. Die Abzinsung der
auf Basis der Richttafeln 2018 G von Prof. Heubeck
versicherungsmathematisch ermittelten
Jubiläumsrückstellungen mit einer Restlaufzeit
von mehr als einem Jahr ist mit einem
Rechnungszinsfuß von 1,74% erfolgt. Außerdem
wurde ein Gehaltstrend von 2,0% berücksichtigt.
Die Verbindlichkeiten werden ausschließlich mit
dem Erfüllungsbetrag passiviert.
Latente Steuern werden aufgrund des abgeschlossenen
Ergebnisabführungsvertrages nur auf Ebene des
Organträgers, der Stadtwerke Offenbach Holding GmbH,
berücksichtigt.
Erläuterungen zum Jahresabschluss
Die nachfolgenden Erläuterungen erfolgen in der
Reihenfolge der einzelnen Bilanzposten.
Dies gilt sinngemäß auch für die
Gewinn- und Verlustrechnung.
Angaben zur Bilanz
Anlagevermögen
Das Anlagevermögen beträgt im
Geschäftsjahr 2023 T€ 0 (Vorjahr T€ 0)
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Zum Bilanzstichtag sind die Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen aus Rechnungsstellungen des
Monats Dezember 2023 in Höhe von T€ 2 (Vorjahr
T€ 17) noch offen. Die Forderungen haben eine
Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.
Forderungen gegen verbundene Unternehmen
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in
Höhe von T€ 1.142 (Vorjahr T€ 1.041)
betreffen mit T€ 773 (Vorjahr T€ 825) den
Gesellschafter, davon sind 898 T€ Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen abzüglich 125 T€ aus
der Ergebnisübernahme. Die übrigen Forderungen
betreffen Lieferungen und Leistungen gegenüber SOH in
Höhe von T€ 214, der ESO Offenbacher
Dienstleistungsgesellschaft mbH in Höhe von 94
T€, gegenüber der OVB in Höhe von T€ 1,
gegenüber der OPG T€ 11 und gegenüber der
MMO in Höhe von T€ 16. Die Forderungen haben alle
eine Fälligkeit von bis zu einem Jahr.
Sonstige Forderungen
Die sonstigen Vermögensgegenstände
betreffen mit T€ 9 (Vorjahr T€ 6) Forderungen an
Mitarbeiter. Hierbei haben Forderungen im Wert von T€
9 eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.
Aktive Rechnungsabgrenzung (ARAP)
Die aktive Rechnungsabgrenzung in Höhe von
T€ 2 betrifft Kfz-Steueranteile, die in 2023 bereits
für den Zeitraum 2024 gezahlt wurden. Sowie eine
Fortbildung im Jahr 2024, die bereits in 2023 gezahlt
werden musste.
Eigenkapital
Die Gesellschaft ist am 18. Juni 2002 mit einem
Stammkapital von € 25.000,00 gegründet worden.
Das Stammkapital ist mit notariellem Vertrag vom 18.
Dezember 2002 auf € 50.000,00 erhöht worden.
Die Stammeinlagen sind in voller Höhe erbracht.
Gewinnrücklage
Die Gewinnrücklage beträgt T€ 11
(Vorjahr T€ 11).
Rückstellungen
|
Stand 01.01.2023
|
Verbrauch
|
Auflösung
|
Zuführung
|
Effekte aus Ab-/
Aufzinsung
|
Stand 31.12.2023
|
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
Personalrückstellungen
|
247.499,48
|
243.341,13
|
4.158,35
|
193.207,35
|
0,00
|
193.207,35
|
Resturlaub
|
53.750,00
|
53.750,00
|
0,00
|
80.900,00
|
0,00
|
80.900,00
|
Überstundenguthaben
|
116.300,00
|
116.300,00
|
0,00
|
142.000,00
|
0,00
|
142.000,00
|
Sonstige
Rückstellungen
|
5.205,70
|
1.000,00
|
391,54
|
1.000,00
|
-48,38
|
4.765,78
|
ATZ-Rückstellungen
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
104.863,00
|
0
|
104.863,00
|
Jubiläumszuwendungen
|
119.366,00
|
0,00
|
11.993,00
|
0,00
|
1.678,00
|
109.051,00
|
Zeitzuschläge,
Rufbereitschaft
|
7.663,00
|
7.663,00
|
0,00
|
8.309,00
|
0,00
|
8.309,00
|
Rückstellung
BG-Beiträge
|
6.900,00
|
6.251,67
|
648,33
|
9.400,00
|
0,00
|
9.400,00
|
Kosten
Jahresabschlusserstellung und -Prüfung
|
14.000,00
|
11.290,21
|
209,79
|
11.500,00
|
0,00
|
14.000,00
|
Summe
|
570.684,18
|
439.596,01
|
17.401,01
|
551.179,35
|
1.629,62
|
666.496,13
|
Verbindlichkeiten
Die Zusammenstellung und die Fristigkeit der
Verbindlichkeiten betragen im Einzelnen (Vorjahreszahlen in
Klammern):
Art der Verbindlichkeit
|
Gesamtbetrag
|
bis 1 Jahr
|
über 1 Jahr
|
davon
über 5 Jahre |
|
€
|
€
|
€
|
€ |
Aus Lieferungen und
Leistungen
|
72.017,36 (117.147,68)
|
72.017,36 (117.147,68)
|
0,00 (0,00)
|
0,00 (0,00)
|
Gegenüber
verbundenen Unternehmen
|
0,00 (0,00)
|
0,00 (0,00)
|
0,00 (0,00)
|
0,00 (0,00)
|
- davon gegenüber Gesellschafter
|
0,00
(0,00)
|
0,00
(0,00)
|
0,00
(0,00)
|
0,00
(0,00)
|
Sonstige
Verbindlichkeiten
|
355.025,99 (314.590,01)
|
355.025,99
(314.590,01)
|
0,00 (0,00)
|
0,00 (0,00)
|
- davon aus Steuern
|
335.514,72
(296.631,34)
|
335.514,72
(296.631,34)
|
0,00
(0,00)
|
0,00
(0,00)
|
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit
|
19.071,10
(17.348,73)
|
19.071,10
(17.348,73)
|
0,00
(0,00)
|
0,00
(0,00)
|
Gesamt:
|
427.043,35
(431.737,69)
|
427.043,35
(431.737,69)
|
0,00
(0,00)
|
0,00
(0,00)
|
Zum Bilanzstichtag sind keine Sicherungen durch
Pfandrechte oder ähnliche Rechte gegeben.
Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse wurden ausschließlich im
Inland erzielt und gliedern sich wie folgt:
Umsätze
|
2023
|
2022
|
|
T€
|
T€
|
ESO Offenbacher
Dienstleistungsgesellschaft mbH
|
811
|
696
|
ESO Stadtservice GmbH
|
12.720
|
11.336
|
Stadtwerke Offenbach
Holding GmbH
|
245
|
167
|
Main Mobil Offenbach
GmbH
|
40
|
20
|
GBO
|
42
|
10
|
Andere
Personalgestellungen
|
80
|
70
|
Summe Umsatzerlöse
|
13.938
|
12.299
|
Sonstige betriebliche Erträge
|
2023
|
2022
|
|
T€
|
T€
|
Berufliche
Wiedereingliederung und Ausbildungsförderung
|
1
|
9
|
Jobticket
|
34
|
51
|
Auflösung von
Rückstellungen
|
17
|
-
|
sonstige betriebliche
Erträge
|
22
|
16
|
Summe betriebliche Erträge
|
74
|
76
|
Materialaufwand
Die gesamten Materialaufwendungen in Höhe von
T€ 912 (Vorjahr T€ 1.400) entfallen zu 95 % auf
Leiharbeiter (863 T€), die an die ESO Stadtservice
GmbH sowie die ESO Offenbacher Dienstleistungsgesellschaft
mbH weiterverrechnet werden. Daneben entstanden
Aufwendungen für die Nutzung von Fahrzeugen im Rahmen
der Papierkorbleerung in Höhe von T€ 36,
Kosten für Roh‑, Hilfs- und Betriebsstoffe in
Höhe von T€ 2 und Kosten für Jobrad-Leasing
in Höhe von T€10.
Personalaufwand
Die Löhne und Gehälter, Sozialabgaben und
Aufwendungen für Altersversorgung und
Unterstützung beliefen sich auf T€ 12.110
(Vorjahr T€ 10.027).
Die Geschäftsführerentgelte werden in den
Aufwendungen für die Infrastrukturleistungen der ESO
Stadtservice GmbH abgegolten. Der Gesellschafter stellt der
Gesellschaft gegen anteilige Kostenerstattung die
Geschäftsführer zur Verfügung.
Abschreibungen
Abschreibungen waren im Geschäftsjahr nicht
vorzunehmen.
Mitarbeiter im Durchschnitt des
Geschäftsjahres:
|
274,83 MA
|
- Gewerbliche
Mitarbeiter
|
172,25 MA
|
- Angestellte
|
64,00 MA
|
- Auszubildende
|
38,58 MA
|
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Wesentliche Bestandteile der sonstigen betrieblichen
Aufwendungen in Höhe von T€ 867 (Vorjahr T€
829) sind die vom Gesellschafter bezogenen Leistungen in
Höhe von T€ 191 (Vorjahr T€ 191), die im
Wesentlichen Infrastrukturleistungen beinhalten. Die
Leistungen für die Geschäftsbesorgung, Jobtickets
und Versicherungen (SOH) in Höhe von T€ 458
(Vorjahr T€ 457), die Kosten für den
Jahresabschluss in Höhe von T€ 7 (Vorjahr
T€ 7), Fortbildungskosten in Höhe von
T€ 85 (Vorjahr T€ 70) sowie sonstige Kosten in
Höhe von T€ 126 (Vorjahr T€ 104)
ausgewiesen.
Das Finanzergebnis mit einem Ertrag von T€ 29
resultiert aus dem Zinsertrag des gemeinsamen Cash-Pool der
SOH in Höhe vom T€ 31 abzüglich Aufzinsungen
f. Rückstellungen -2 T€.
Sonstige Steuern
Die sonstigen Steuern (26 T€) ergeben sich aus
der Umsatzversteuerung der Dienstwagen und Jobrädern,
den an die Mitarbeiter ausgegebenen und verrechneten
Jobtickets sowie der Kfz-Steuer.
Sonstige Angaben
Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle
Verpflichtungen
Haftungsverhältnisse gemäß § 251
HGB bestanden zum Bilanzstichtag nicht.
Finanzielle Verpflichtungen bestehen in Form der
Dienstleistungsverträge mit der ESO Stadtservice GmbH
über jährlich T€ 227 sowie die
Geschäftsbesorgungsverträge mit der Stadtwerke
Offenbach Holding GmbH über jährlich T€ 514,
die beide verbundene Unternehmen sind.
Organe
Die Organe der Gesellschaft sind entsprechend dem
Gesellschaftsvertrag die Geschäftsführung und die
Gesellschafterversammlung. Im Berichtsjahr war Herr Peter
Walther als Geschäftsführer der Gesellschaft
bestellt. Auf eine Angabe der
Geschäftsführerbezüge wurde gem. § 286
Abs. 4 HGB verzichtet, da die Geschäftsführung
kein Gehalt von der Gesellschaft bezieht.
Konzernzugehörigkeit
Mutterunternehmen im Sinne des § 285
Nr. 14 HGB ist die Stadtwerke Offenbach Holding GmbH,
Offenbach am Main. Die Gesellschaft ist als
vollkonsolidiertes Unternehmen in den Konzernabschluss der
SOH einbezogen.
Die nach § 285 Nr. 17 HGB notwendige Angabe
über die Honorare der Abschlussprüfer erfolgt im
Konzernabschluss. Dieser und der Konzernlagebericht werden
beim elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.
Nachtragsbericht
Wesentliche Vorgänge nach dem Schluss des
Geschäftsjahres oder Sachverhalte, die für die
Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
von Bedeutung sein könnten, liegen nicht vor. Auf
weitere Ausführungen verweisen wir im Lagebericht
(Anlage 4).
Ergebnisverwendung
Der Jahresüberschuss in Höhe von 125.167,14
€ wird gemäß Ergebnisabführungsvertrag
an die ESO Stadtservice GmbH abgeführt.
Offenbach am Main, 30. Januar 2024
ESO Servicegesellschaft mbH Offenbach
Peter Walther
Geschäftsführer
sonstige Berichtsbestandteile
Offenbach am Main, 30. Januar 2024
ESO Servicegesellschaft mbH Offenbach
Peter Walther
Geschäftsführer
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 20.06.2024
festgestellt.
|
