Naketano Retail GmbHLiquidiert

Naketano Retail GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Lagebericht

I. Grundlage des Unternehmens

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

Wir sind im Einzelhandel mit Streetwear tätig. Zu unseren Kunden zählen Endkunden im Inland und im europäischen Ausland, sowie auch in den USA. Unsere Kollektionen zeichnen sich durch sportlich-bequeme Schnitte aus und sind durch die verwendeten Materialien weich und anschmiegsam. Wir möchten, dass die Trägerinnen und Träger unserer Kleidungsstücke darin ihr "Lieblingsteil" finden.

Die Ware wird ausschließlich über die Muttergesellschaft Naketano GmbH bezogen.

2. Ziele und Strategie

Pro Jahr werden zwei Kollektionen auf den Markt angeboten. Dabei spielt die Stoffqualität eine sehr große Rolle. Die Ware soll eine bequeme Passform aufweisen und sie soll sich auf der Haut gut anfühlen. Diese zwei Komponenten geben uns das Ziel für die Entwicklung der neuen "Lieblingsstücke" vor.

Mit Beschluss vom 10.10.2017 hat die Gesellschafterversammlung der Naketano GmbH einstimmig beschlossen, den Geschäftsbetrieb zum 31.12.2018 einzustellen. Davon sind wir als Tochtergesellschaft ebenfalls betroffen.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

Der deutsche Markt leidet unter stetig steigenden Preisen für die Lebenshaltung, insbesondere im Energiebereich. In Zeiten von Werbesprüchen wie "Geiz ist geil" streben die Verbraucher danach, diese kaum abwendbaren Preiserhöhungen durch Einsparungen in anderen Bereichen wieder auszugleichen. Das macht sich auch in unserem Geschäft bemerkbar, indem die Endkunden immer öfter nach "Discountpreisen" rufen. Die Konkurrenz ist in der Textil-Branche sehr groß und bezieht sich auf alle Bereiche: das Ladengeschäft, die Handelskette, den Internetshop. Das Angebot wird immer größer und wir versuchen, uns durch innovative Produkte, durch ein hohes Qualitätsniveau und durch große Präsenz, im Inland wie auch im Ausland, am Markt zu behaupten.

2. Geschäftsverlauf

Im Januar 2018 wurde verkündet, dass der Geschäftsbetrieb zum 31.12.018 eingestellt wird und die Kollektion Herbst/Winter 2018 die letzte ist. Die Nachfrage nach unseren Produkten ist dadurch sowohl im Inland als auch im Ausland im Berichtsjahr nochmals stark gestiegen. Wir haben unsere Ziele in vollem Umfang und darüber hinaus erfüllt.

Der Rohertrag ist um 6,51% gesunken (von 23.570 T € in 2017 auf 22.036 T € in 2018). Dies liegt im Wesentlichen daran, dass gerade Restbestände zum Einstandspreis veräußert werden.

Die Personalkosten sind durch das vorzeitige Ausscheiden einiger Mitarbeitern um 4,03% im Vergleich zum Vorjahr gesunken (2017= 620 T€; 2018 = 595 T€).

Die Abschreibungen auf Anlagevermögen haben sich aufgrund außerplanmäßiger Abschreibungen gegenüber dem Vorjahr erhöht (+102 T€).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit haben sich insgesamt um 4% erhöht (von 21.673 T€ in 2017 auf 22.577 T€ in 2018). Bedingt durch die höheren Umsätze sowie der gestiegenen Verkaufsmenge verzeichnen die Kosten der Warenabgabe mit 17.277 T€ einen Anstieg von 8,38% (Vorjahr 15.830 T€) und die Fahrzeug-, Werbe- und Reisekosten sind mit 3.895 T€ um 9.94% niedriger als im Vorjahr (4.325 T€).

Die verwaltungsbedingten Kosten sind gesunken: die Versicherungen, Beiträge und Abgaben verringerten sich um 25% (von 4 T€ in 2017 auf 3 T€ in 2018), die Reparatur- und Instandhaltungskosten sanken um 36,14% (von 700 T€ in 2017 auf 447 T€ in 2018).

Die Aufwendungen aus Währungsumrechnung von 25 T€ wurden im Geschäftsjahr durch die Erträge aus Währungsumrechnungen von 16 T€ nicht überkompensiert.

Zinsen sind 2018 nicht angefallen.

Das Ergebnis vor Steuern hat sich gegenüber dem Vorjahr deutlich verschlechtert (von 1.139 T€ in 2017 auf -1.375 T€ in 2018). Nach Abzug der Einkommen-, Ertrag- und sonstigen Steuern für 2018 in Höhe von 158 T€ (2017= 371 T€) verbleibt ein Jahresfehlbetrag von 1.216 T€ (Vorjahr = Jahresüberschuss 768 T€).

3. Lage

In den letzten Jahren hat sich die Lage des Unternehmens verbessert, der Vertrieb wurde jedoch zum 31.12.2018 eingestellt.

a. Ertragslage

Wie schon im Vorjahr wurde der wesentliche Teil der Umsätze (80,89%) weiterhin im Inland erzielt. An zweiter Stelle folgen die Umsätze im EU-Ausland mit 18,41%. Der Anteil der Umsätze mit Drittländern betrug im Berichtsjahr 0,70%.

b. Finanzlage

Unser Finanzmanagement ist darauf bedacht, dass die Zahlungsziele bei den Forderungen eingehalten werden. Unsere Kunden müssen die Ware sofort im Rahmen der Bestellung bezahlen.

Neben Rückstellungen (390 T€, entspricht 4,04% der Bilanzsumme) sind die Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen mit einem Betrag von 7.807 T€ (bzw. 80,89% der Bilanzsumme) der zweitgrößte Posten auf der Passivseite. Diese Verbindlichkeiten werden innerhalb der Zahlungsfrist ausgeglichen.

Die Liquiditätslage hat sich gegenüber dem Vorjahr etwas verschlechtert. Die Summe von Bankguthaben und Kassenbestand ist von 4.599 T€ zum 31.12.2017 auf 3.678 T€ zum 31.12.2018 gesunken. Wir benötigen keine langfristigen Bankdarlehen.

c. Vermögenslage

Auch die Vermögenslage der Gesellschaft zeigt sich stabil.

Das Anlagevermögen hat sich aufgrund der Geschäftsaufgabe wesentlich verändert (2017: 244 T€, 2018: 6 T€) und ist im Verhältnis zur Bilanzsumme von untergeordneter Bedeutung (Anlagequote 2017 = 1,06%, 2018 = 0,06%).

Der Warenbestand hat sich von 12.789 T€ in 2017 auf 966 T€ in 2018 veringert. Der Anteil der Vorräte an der Bilanzsumme beträgt 10,01% (Vorjahr 55,3%).

Bei den Forderungen aus Lieferung und Leistungen ist ein Anstieg festzustellen (von 1.579 T€ in 2017 auf 3.202 T€ in 2018). Die Forderungsquote (L.u.L) beträgt 33,17% (Vorjahr 6,84%).

Die Kapitalstruktur hat sich dadurch, dass die erwirtschafteten Ergebnisse der letzten Jahre größtenteils im Unternehmen belassen wurden, stetig verbessert. Im Vergleich zum Vorjahr ist der Eigenkapitalanteil mit 15,08% leicht gestiegen (2017= 11,557%). Die Verbindlichkeitsquote ist von 79,96% in 2017 auf 80,89% in 2018 gestiegen.

d. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Bei der Beurteilung der finanziellen Leistungsfähigkeit des Unternehmens werden diverse Kennzahlen herangezogen. Das EBITDA beläuft sich auf -819 T€ (Vorjahr 1.277 T€). Die Entwicklung der finanziellen Leistungsindikatoren ist durch die Betriebsschließung ebenfalls von untergeordneter Bedeutung.

Nichtfinanzielle Leistungsfaktoren waren im Geschäftsjahr zur Beurteilung der Lage von untergeordneter Bedeutung.

III. Prognosebericht

Trotz einer guten Unternehmenslage hat sich die Gesellschafterversammlung der Naketano GmbH, als Muttergesellschaft und einziger Lieferant, dazu entschlossen, den Vertrieb zum Ende des Geschäftsjahres 2018 einzustellen. Die Kollektion Herbst/ Winter 2018 wird die Letzte sein, welche produziert und ausgeliefert wird. Danach werden nur noch Retouren und Gewährleistungsansprüche bearbeitet. Die Gesellschaft soll nicht liquidiert werden. Auch ein Verkauf ist nicht vorgesehen, sodass weiter nach dem going Concern Prinzip bilanziert wird. Im Jahr 2018 haben bereits große Teile der Belegschaft das Unternehmen verlassen. Die Kündigungen erfolgten betriebsbedingt. Abfindungsverpflichtungen gibt es nicht. Auch andere Auflösungskosten sind nicht zu berücksichtigen.

IV. Chancen- und Risikobericht

1. Gesamtaussage

Aufgrund der Geschäftsaufgabe zum 31.12.2018 ergeben sich weder Risiken noch Chancen für die Gesellschaft.

V. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu unseren Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Forderungen, Verbindlichkeiten und Guthaben bei Kreditinstituten.

Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen ausgeglichen.

Eine Finanzierung im kurzfristigen Bereich erfolgt, soweit notwendig, über Lieferantenkredite und Kreditlinien bei Banken.

Insgesamt verfolgen wir eine konservative Politik, um den Unternehmenserfolg gegen finanzielle Risiken abzusichern.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

1. Der Jahresabschluss zum 31.12.2018 der Naketano Retail GmbH, Essen, wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des HGB aufgestellt. Ergänzend waren die Regelungen des GmbHG zu beachten. Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht Essen unter HRB 24401 eingetragen.

2. Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurden i. d. R. die Bilanzvermerke gewählt.

3. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

4. Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB auf.

5. Die Gesellschaft hat den Vertrieb und den Einkauf eingestellt. In diesem Zusammenhang ergeben sich deutliche Veränderungen z.B. bei den Vorräten sowie bei den Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

5. Die Anschaffungskosten der immateriellen Vermögensgegenstände, hier handelt es sich um Software. Aufgrund der Einstellung des Vertriebs wurde die Software außerplanmäßig abgeschrieben.

6. Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer 3 Jahre) angesetzt. Im Geschäftsjahr angeschaffte Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von bis zu € 410,00 wurden in voller Höhe abgeschrieben.

7. Zum Stichtag war kein wesentliches Vorratsvermögen mehr vorhanden. Die Bewertung des Vorratsvermögen erfolgt zu Anschaffungskosten. Die Belieferung erfolgt ausschließlich durch die Naketano GmbH.

8. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind ausgehend von den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des erkennbaren und latent vorhandenen Ausfallrisikos bewertet worden. Einzelwertberichtigungen für ein konkretes Ausfallrisiko waren nicht zu erfassen. Eine Pauschalwertberichtigung für ein latentes Ausfall- und Kreditrisiko war ebenfalls nicht zu berücksichtigen.

9. Die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit den jeweiligen Anschaffungskosten (Nennwert) bewertet worden.

10. Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung für erkennbare Risiken und ungewisse Verpflichtungen angesetzt. Ihre Bewertung erfolgte aufgrund von Einzelberechnungen oder auf der Basis von Erfahrungswerten mit den voraussichtlichen Erfüllungsbeträgen.

11. Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt worden.

12. In den Verbindlichkeiten sind keine in fremden Währungen enthalten. Die Restlaufzeiten dieser Verbindlichkeiten betragen weniger als ein Jahr.

III. Erläuterungen zur Bilanz

13. In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von € 74.541,91 (Vorjahr: € 74.541,91) enthalten; es handelt sich dabei um geleistete Kautionen.

14. Es waren keine Forderungen gegen Gesellschafter in den sonstigen Vermögensgegenständen auszuweisen.

15. In den sonstigen Rückstellungen sind Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von € 1.000,00 enthalten (Rückstellung für Aufbewahrungspflicht). Auf eine Abzinsung wurde aus Gründen der Wesentlichkeit verzichtet. Die weiteren Rückstellungen betreffen Abschluss und Prüfung (8 T€) sowie Aufwendungen für nachlaufende Rechnungen. Rückstellungen für Gewährleistung (Vorjahr: 317 T€) werden wie im Vorjahr gebildet.

16. Alle Verbindlichkeiten der Gesellschaft hatten bis zum Bilanzstichtag eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die Besicherung erfolgt durch Eigentumsvorbehalte. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen aus Leistungen entfallen i.H.v. 5.674,1 T€ (Vorjahr: 17.908,9 T€) auf den Gesellschafter.

17. In dem Posten "sonstige Verbindlichkeiten" sind keine Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschaftern enthalten.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

18. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Umsatzerlöse werden zu 80,9% (Vorjahr: 78,6 %) und zu 19,1 % (Vorjahr: 21,4%) im EU-Ausland erwirtschaftet.

19. Die Steuern vom Einkommen und Ertrag entfallen im Geschäftsjahr in voller Höhe auf den Verlustrücktrag.

20. Die Geschäftsführer schlagen in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern vor, das Jahresergebnis 2018 auf neue Rechnung vorzutragen.

V. Sonstige Angaben

21. Sonstige nicht bilanzierungspflichtige Verpflichtungen bestehen derzeit nicht. Es bestehen auch keine Haftungsverhältnisse oder sonstigen finanziellen Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Vermögens- Finanz- und Ertragslage von Bedeutung sind.

22. Im Jahresdurchschnitt 2018 wurden 16 (Vorjahr: 8) Arbeitnehmer (Angestellte) beschäftigt.

23. Im Geschäftsjahr 2018 erfolgte die Geschäftsleitung durch Herrn Dipl.-Kfm. Sascha Peljhan und Herrn Jozo Lonac, MBA. Die Geschäftsführer sind jeweils alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des §181 BGB befreit.

24. Die Naketano Retail GmbH ist Tochtergesellschaft der Naketano GmbH. Bei der Naketano Retail GmbH handelt es sich um eine reine Vertriebsgesellschaft, die ihre Waren ausschließlich von der Naketano GmbH erhält.

25. Ereignisse von besonderer Bedeutung, die den vorliegenden Jahresabschuss beeinflussen, sind nach Schluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten. Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, das Jahresergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

Anlagespiegel zum 31. Dezember 2018

Naketano Retail GmbH Essen

Handelsrecht

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2018 - 31.12.2018

Der Betrag der sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 5.674.139,06 EUR.

1.1.2017 - 31.12.2017

Der Betrag der sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR.

Außerplanmäßige Abschreibungen beim Anlagevermögen und beim Umlaufvermögen zur Vorwegnahme künftiger Wertschwankungen

1.1.2018 - 31.12.2018

Die außerplanmäßigen Abschreibungen im Anlagevermögen betragen 96.415,00 EUR.

1.1.2017 - 31.12.2017

Die außerplanmäßigen Abschreibungen im Anlagevermögen betragen 0,00 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 22.03.2019 festgestellt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Naketano Retail GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Naketano Retail GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Naketano Retail GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Hinweis zur Hervorhebung eines Sachverhalts - Einstellung des Vertriebes

Ich verweise auf die Ausführungen der gesetzlichen Vertreter im Lagebericht im Zusammenhang mit der Einstellung des Vertriebes. Unser Prüfungsurteil haben wir hierdurch nicht modifiziert.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.