HAPILA GmbH

HAPILA GmbH

Gera

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023
DER
HAPILA GMBH, GERA

I. Allgemeines

Die HAPILA GmbH hat ihren Sitz in Gera und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Jena unter der Registernummer HRB 501530.

Die HAPILA GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 und 4 HGB. Sie hat den Jahresabschluss freiwillig nach den geltenden Regelungen des HGB für große Kapitalgesellschaften aufgestellt, jedoch im Einzelfall von größenabhängigen Erleichterungen Gebrauch gemacht.

II. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

1.   Angabe der auf die Posten der Bilanz und Gewinn und Verlustrechnung angewandten Bilanzierungs und Bewertungsmethoden

Die Gliederungsschema gemäß § 266 HGB wurden zur verbesserten Darstellung der Vermögens, Finanz und Ertragslage um folgende Positionen geändert: gesonderter Ausweis von entgeltlich erworbener EDVSoftware innerhalb der immateriellen Vermögensgegenstände.

Seit dem Geschäftsjahr 2021 werden sämtliche Mietkauf- und Leasingverbindlichkeiten als sonstige Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten bewertet. Sie sind gemäß ihrer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern von drei Jahren linear pro rata temporis abgeschrieben worden.

Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten abzüglich der in Anspruch genommenen Abschreibungen bewertet. Die Abschreibung der Vermögensgegenstände erfolgte linear entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern.

Folgende Nutzungsdauern sind den Abschreibungen der einzelnen Sachanlagegruppen zugrunde gelegt worden:

Selbständig nutzungsfähige Anlagegüter mit einem Anschaffungspreis bis zu EUR 1.000,00 wurden in den Jahren 2012 bis 2015 und seit 2018 entsprechend der steuerlichen Vorschrift des § 6 Abs. 2a EStG 2008 aktiviert (Sammelposten) und über
einen Zeitraum von fünf Jahren abgeschrieben.

Die Vorräte sind zu Anschaffungs bzw. Herstellungskosten und unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Roh, Hilfs und Betriebsstoffe wurden zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Bewertung der unfertigen Leistungen erfolgte zu Herstellungskosten. Die Herstellungskosten umfassen die Materialkosten, die Fertigungskosten und die Sonderkosten der Fertigung sowie angemessene Teile der notwendigen Materialgemeinkosten, der Fertigungsgemeinkosten und den fertigungsbezogenen Werteverzehr des Anlagevermögens. Zinsen für Fremdkapital wurden nicht in die Ermittlung der Herstellungskosten einbezogen. Das strenge Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Der Ansatz von Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen erfolgt grundsätzlich zu Nennwerten; alle erkennbaren Einzelrisiken und das allgemeine Kreditrisiko werden durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zu Nennwerten.

Der Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Ausgaben des Berichtsjahrs, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Das Stammkapital und das Agio (Kapitalrücklage) wurden zum Nennbetrag bilanziert.

Die Bewertung des Sonderpostens für Investitionszuschüsse erfolgte in Höhe der anteilig bezuschussten Anschaffungs bzw. Herstellungskosten der Vermögensgegenstände. Die Auflösung wird analog der Abschreibung der bezuschussten Vermögensgegenstände vorgenommen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden, von der Deutschen Bundesbank bekannt gegebenen, Marktzinssatz abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt worden.

Fremdwährungsverbindlichkeiten werden zum Devisengeldkurs bei Entstehung der Verbindlichkeit oder gegebenenfalls unter Berücksichtigung des Höchstwertprinzips mit dem Devisenmittelkurs zum Bilanzstichtag bewertet. Entstehende Gewinne und Verluste werden ergebniswirksam berücksichtigt.

Die Gewinn und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

III. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und
Gewinn und Verlustrechnung

1.   Einzelposten des Anlagevermögens

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) ersichtlich.

2.   Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben analog dem Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

3.   Sonderposten für Investitionszuschüsse

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse betrifft Zuschüsse der Thüringer Aufbaubank, welche für die Anschaffung bzw. Herstellung von Vermögensgegenständen gewährt wurden.

Der Sonderposten wird über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der bezuschussten Vermögensgegenstände erfolgswirksam aufgelöst.

4.   Sonstige Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen (TEUR 117) wurden im Wesentlichen für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023 und der Steuererklärungen 2023 (TEUR 34), für Kosten hinsichtlich der Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen (TEUR 30), für ausstehende Rechnungen (TEUR 34) sowie für Urlaubsverpflichtungen (TEUR 19) gebildet.

5.   Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten zum 31. Dezember 2023 stellen sich hinsichtlich ihrer Fristigkeit und Besicherung wie folgt dar:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind wie im Vorjahr besichert durch Verpfändung von Lebensversicherungen, Bürgschaften sowie eine Raumsicherungsübereignung. Hinsichtlich der sonstigen Verbindlichkeiten aus Mietkaufverträgen (TEUR 88; Vorjahr TEUR 141) bestehen branchenübliche Eigentumsvorbehälte. Alle übrigen Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr nicht besichert.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 140,04 (Vorjahr: EUR 461,75).

6.   Umsatzerlöse

Sämtliche Umsatzerlöse wurden ausschließlich im Bereich Entwicklung sowie Herstellung und Vertrieb von pharmazeutischen Wirkstoffen und chemischen Produkten erzielt. Dabei wurde der wesentliche Anteil (TEUR 4.863; Vorjahr TEUR 900) auf dem deutschen Markt generiert.

7.   Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens für Investitionszuschüsse im Anlagevermögen in Höhe von EUR 19.740,00 (Vorjahr: EUR 23.030,00) enthalten.

IV. Sonstige Pflichtangaben

1.   Angaben zu Mitgliedern der Unternehmensorgane

Die Geschäftsführung oblag im Geschäftsjahr Herrn Dr. Uwe Müller. Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird gem. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

2.   Durchschnittliche Zahl der Beschäftigten

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 22 Arbeitnehmer (im Vorjahr 20 Arbeitnehmer) beschäftigt. Dabei wurden der Geschäftsführer sowie sich in Elternzeit befindliche Arbeitnehmer nicht berücksichtigt.

3.   Beirat

Im Geschäftsjahr 2009 wurde ein Beirat gegründet.

Die Mitglieder waren im Jahr 2023:

4.   Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus zweit Mietverträgen und einem Leasingvertrag. Der Leasingvertrag ist jährlich kündbar, die jährlichen Leasingzahlungen betragen TEUR 6. Aus den beiden Mietverträgen resultieren sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von insgesamt TEUR 753, davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren in Höhe von TEUR 334.

5.   Abschlussprüferhonorar

Das Honorar für die Jahresabschlussprüfung beträgt EUR 16.500 und betrifft ausschließlich Abschlussprüfungsleistungen.

6.   Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

7. Nachtragsbericht

Über Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind und wesentliche Auswirkungen auf die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage zum 31. Dezember 2023 haben, ist nicht zu berichten.

Entwicklung des Anlagevermögens

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 28. November 2024 festgestellt.