EDV-COMPAS
Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Lübeck
(vormals:
Krummesse)
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
34.001,18 |
108.262,43 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
2.724,00 |
3.251,00 |
| II.
Sachanlagen |
10.049,00 |
10.407,00 |
| III.
Finanzanlagen |
21.228,18 |
94.604,43 |
| B.
Umlaufvermögen |
573.650,43 |
1.229.253,51 |
| I.
Vorräte |
94.398,07 |
529.971,29 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
478.352,84 |
698.600,55 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
105.028,83 |
69.700,52 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
899,52 |
681,67 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
145,00 |
369,37 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
799.174,04 |
0,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
1.406.970,65 |
1.337.885,31 |
Passiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
11.924,79 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
117.000,00 |
117.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
250.000,00 |
250.000,00 |
| III.
Verlustvortrag |
355.075,21 |
236.903,92 |
| IV.
Jahresfehlbetrag |
811.098,83 |
118.171,29 |
| V.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
799.174,04 |
0,00 |
| B.
Rückstellungen |
151.773,59 |
105.234,23 |
| C.
Verbindlichkeiten |
1.255.197,06 |
1.220.726,29 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
748.557,76 |
768.513,19 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
1.406.970,65 |
1.337.885,31 |
Anhang
I. Allgemeine Erläuterungen
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 wurde nach
den handelsrechtlichen Vorschriften für kleine
Kapitalgesellschaften unter Berücksichtigung
ergänzender Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die
Aufstellung erfolgt erstmalig unter Berücksichtigung
der Änderungen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes
vom 31. Juli 2009.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB
gewählt.
Die Gesellschaft hat nach dem Bilanzstichtag, jedoch
vor dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses
Maßnahmen zur Beseitigung der zum Bilanzstichtag
bestehenden Überschuldung ergriffen. Der
Jahresabschluss wurde deshalb unter Annahme der
Unternehmensfortführung nach § 252 Abs. 1 Nr. 2
HGB aufgestellt.
II. Erläuterungen zu Bilanz und Gewinn- und
Verlustrechnung
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Das Anlagevermögen ist zu den Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten auf Basis des Vollkostenansatzes
abzüglich planmäßiger Abschreibungen
bewertet. Dabei wurde auf Zugänge des Jahres 2010.
ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode auf
Basis auch steuerlich zulässiger Nutzungsdauern
angewandt. Abschreibungen auf Zugänge des
Geschäftsjahres zum Anlagevermögen werden
monatsgenau (pro rata temporis) vorgenommen.
Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von
bis zu Euro 410,- werden entsprechend den steuerlichen
Regelungen sofort in voller Höhe abgeschrieben.
Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten
zwischen Euro 410,- und Euro 1.000,-werden als Sammelposten
aktiviert und mit je 1/5 p.a. abgeschrieben. Diese
Handhabung entspricht auch handelsrechtlich den
Grundsätzen ordnungsmäßiger
Buchführung.
Beteiligungen sowie Anteile an verbundenen
Unternehmen wurden zu Anschaffungskosten bewertet. Die
ausschließlich verzinslichen Ausleihungen sind mit
dem Nennwert angesetzt.
Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag
vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Im Umlaufvermögen sind unter den Vorräten
unfertige Leistungen mit den Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten auf Vollkostenbasis, ggf. unter
Absetzung außerplanmäßiger Abschreibungen
auf den niedrigeren Börsen- oder Marktpreis bzw.
beizulegenden Wert angesetzt.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände sind mit den Nominalwerten
angesetzt, erkennbare Einzelrisiken werden im Wege von
Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Dem
allgemeinen Kreditrisiko auf Liefer- und
Leistungsforderungen wird durch Bildung einer
Pauschalwertberichtigung auf nicht einzelwertberichtigte
Posten Rechnung getragen.
Rückstellungen werden mit dem nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt -
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als
einem Jahr werden mit dem der voraussichtlichen
Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen
Marktzinssatz der letzten 7 Jahre abgezinst.
Die ausschließlich entweder verzinslichen oder
kurzfristigen Verbindlichkeiten werden zum
Rückzahlungsbetrag angesetzt.
Sonstige Erläuterungen
Die Entwicklung des Anlagevermögens sowie die
Abschreibungen des Geschäftsjahres sind dem als Anlage
beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.
Der Jahresfehlbetrag 2010 (TEUR 811) sowie die
Verlustvorträge aus Vorjahren (TEUR 355) wurden
durch Gesellschafterbeschluss auf neue Rechnung
vorgetragen.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
III. Sonstige Angaben
Beteiligungssbesitz
Die Gesellschaft hält 100 % der Anteile an der
comfitty GmbH, Lübeck, mit einem zum 30.September 2010
ausgewiesenen Eigenkapital von TEuro -121 (Vorjahr
TEuro -50) und einem Jahresfehlbetrag von TEuro 70
(Vorjahr TEuro ./. 12). Es besteht eine
Patronatserklärung gegenüber dieser Gesellschaft
(Haftungsverhältnis gem. § 251 HGB). Diese
Gesellschaft weist jedoch Verbindlichkeiten in Höhe
von TEuro 589 nur gegenüber der EDV-Compas GmbH aus.
IV. Geschäftsführung
Geschäftsführer war im Berichtsjahr
Frau Maren Wittmann-Hastedt, Lübeck
Vorschüsse oder Kredite waren an die
Geschäftsführung nicht gewährt.
Lübeck, 29.11.2011
gez.
M. Wittmann-Hastedt
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 29.11.2011 festgestellt.
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