Recipharm Verwaltungs GmbH

Recipharm Verwaltungs GmbH

Wasserburg a.Inn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Anhang für 2022

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurde nach §§ 274 a und 288 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Der Jahresabschluss wurde unter Anwendung des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt. Aufgrund der kurz- bis mittelfristig voraussichtlich negativen Cashflows werden zur Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit im Prognosezeitraum weitere liquide Mittel benötigt.

Die Gesellschaft ist daher auf die finanzielle Unterstützung durch die Muttergesellschaft Recipharm AB, Stockholm, Schweden, (Recipharm AB) angewiesen. Im Rahmen einer Patronatserklärung vom Mai 2023 verpflichtet sich die Recipharm AB für einen Zeitraum von mindestens 18 Monaten ab der Ausstellung der Patronatserklärung, der Recipharm Verwaltungs GmbH die notwendige finanzielle Unterstützung zukommen zu lassen und ihr die Möglichkeit zu geben, ihre Schulden bei Fälligkeit zu begleichen und / oder über die Mittel zur Erfüllung dieser Verpflichtung verfügen zu können. Die Patronatserklärung ist betragsmäßig nicht begrenzt.

Zur Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit uns somit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ist die Gesellschaft daher auf die Bereitstellung der benötigten finanziellen Mittel im Prognosezeitraum durch die Recipharm AB angewiesen.

Registerinformationen

Die Gesellschaft ist unter der Firma Recipharm Verwaltungs GmbH mit Sitz in Wasserburg a. Inn im Handelsregister des Amtsgerichts Traunstein unter der Nummer HRB 20239 eingetragen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die allgemeinen Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften der §§ 264 und 252 ff. HGB wurden beachtet. Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit ab-nutzbar, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungsdauer beträgt zwischen 2 und 5 Jahren.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten bewertet. Für erkennbare Einzelrisiken werden Wertberichtigungen gebildet.

Die liquiden Mittel werden zum Nominalwert angesetzt.

Die Rückstellungen für Pensionen werden nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren unter Anwendung der "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Für die Abzinsung wurde pauschal der 10-jährige durchschnittliche Marktzins bei der restlichen Laufzeit von 15 Jahren von 1,78 % (Vj. 1,87 %) verwendet. Erwartete Rentensteigerungen wurden mit 1,5 % (Vj. 1,5 %) und die Fluktuation mit einer Rate von 3,0 % (Vj. 3,0 %) berücksichtigt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen gemäß § 249 Abs. 1 HGB sind in der Höhe gebildet, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dem Erfüllungsbetrag entspricht. Soweit die Restlaufzeit über einem Jahr liegt, erfolgt eine Abzinsung mit dem durch die Deutsche Bundesbank ermittelten Zinssatz für die jeweilige Laufzeit.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Währungsumrechnung

Kurzfristige Fremdwährungsforderungen und Fremdwährungsverbindlichkeiten werden mit dem Mittelkurs zum Stichtag umgerechnet. Langfristige Fremdwährungsforderungen und Fremdwährungsverbindlichkeiten werden zum Einstandskurs oder zum niedrigeren (Forderungen) bzw. höheren (Verbindlichkeiten) Mittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Anteilsbesitz nach § 285 Nr. 11 HGB

Die Gesellschaft hält Anteile an den folgenden Unternehmen

1) Ergebnisabführungsvertrag
2) vorläufige Werte

Sämtliche Forderungen haben wie im Vorjahr eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen mit TEUR 16.194 im Wesentlichen auf die Forderungen aus dem Ergebnisabführungsvertrag mit der Wasserburger Arzneimittelwerk GmbH

Die Gesellschafterin Recipharm AB, Stockholm, Schweden, hat im Geschäftsjahr 2022 eine Einlage in die Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 142.112 geleistet. Die Einlage erfolgte durch Umwandlung eines zuvor gewährten Darlehens. Die Mittel wurden für den Erwerb der Anteile an der Vibalogics Holding GmbH, Frankfurt am Main, verwendet.

Bei den Rückstellungen für Pensionen beträgt der ausschüttungsgesperrte Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB TEUR 89.

Die Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft haftet mit gewährten Pfandrechten in Höhe von EUR 518 Mio. als Teil einer Haftungsverbund-Vereinbarung zugunsten der Recipharm Gruppe im Rahmen externer Finanzierungen. Die zugunsten verbundener Unternehmen eingegangenen Verpflichtungen gegenüber Dritten sind nicht zu passivieren, da die zugrunde liegenden Verbindlichkeiten durch die verbundenen Unternehmen voraussichtlich erfüllt werden können und daher mit einer Inanspruchnahme nicht zu rechnen ist.

Ergebnisabführungsvertrag

Es besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit der Tochtergesellschaft Wasserburger Arzneimittelwerk GmbH, Herderstrasse 2, 83512 Wasserburg am Inn.

Es besteht ein Anspruch auf eine fixe Minderheitsdividende aus der Beteiligung an der Aesica Pharmaceuticals GmbH.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern vor, das Jahresergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

Geschäftsführung

Daniela Roxin, Düsseldorf bis 31. Oktober 2022
(Eintragung im Handelsregister am 29. November 2022)

Michael Isele, Prutting bis 31. März 2023
(Eintragung im Handelsregister am 27. April 2023)

Emmanuel Nicolas Grad, Basel, Schweiz ab 1. November 2022
(Eintragung im Handelsregister am 29. November 2022)

Annette Christiane Steiner-Kienzler, Erbach ab 1. April 2023
(Eintragung im Handelsregister am 27. April 2023)
bis 10. Mai 2023
(Eintragung im Handelsregister am 31. Mai 2023)

Jörg Heinrich, Grünwald ab 10. Mai 2023
(Eintragung im Handelsregister am 20. Juni 2023)
bis 15. November 2023

Luc Albert Raymond Burghard, Dalhunden, Frankreich ab 24. Mai 2023
(Eintragung im Handelsregister am 20. Juni 2023)

Mitarbeiter

Die Gesellschaft hatte durchschnittlich 18 Mitarbeiter im Geschäftsjahr.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird seit Februar 2021 in den Konzernabschluss der Roar HoldCo AB, Stockholm, Schweden, (kleinster und größter Konsolidierungskreis) einbezogen. Der Konzernabschluss der Roar HoldCo AB ist am Sitz dieser Gesellschaft erhältlich.

Nachtragsbericht

Die Muttergesellschaft Recipharm AB, Stockholm, Schweden, (Recipharm AB) hat im Mai 2023 eine Patronatserklärung zugunsten der Gesellschaft abgegeben.

Weitere berichtspflichtige Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, ergaben sich nicht.

Emmanuel Nicolas Grad                      Luc Albert Raymond Burghard

Geschäftsführer                                   Geschäftsführer