Malek Brautech GmbH

Malek Brautech GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Malek Brautech GmbH hat Ihren Sitz in Velbert. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Essen unter HRB 9952 eingetragen.

Die Geschäftstätigkeit umfasst die Entwicklung, Konstruktion, Fertigung und den Vertrieb einschließlich der Montage von Maschinen, Reinigungs- und Füllanlagen der Getränkeindustrie.

Die Malek Brautech GmbH, Velbert, ist zum Bilanzstichtag eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungsvorschriften der §§ 274a, 288 HGB wird weitmöglichst Gebrauch gemacht.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Abs. S.2, 266 ff. HGB).

Das Berichtsjahr der Gesellschaft entspricht dem Kalenderjahr.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss ist unter der Annahme der Unternehmensfortführung im Sinne von § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB aufgestellt.

(1)
Die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände umfassen eine selbst entwickelte
Steuerungssoftware für Abfüllanlagen in Form einer Standardversion. Sie wurde mit den Herstellungskosten bewertet
und erstmalig nach Erreichen der Marktreife im Dezember 2017 abgeschrieben. Zu den Herstellungskosten gehören die
Personalkosten gemäß Zeiterfassung sowie Fertigungsgemeinkosten, welche über einen Aufschlagssatz auf die
Personalkosten abgebildet wurden. Kosten der allgemeinen Verwaltung sowie Aufwendungen für die betriebliche
Altersversorgung wurden in diesem Aufschlagssatz ebenfalls berücksichtigt. Fremdkapitalzinsen wurden nicht in die
Herstellungskosten einbezogen. Die Herstellungskosten betragen insgesamt EUR 94.067,00. Die betriebsgewöhnliche
Nutzungsdauer beträgt 5 Jahre, da dies dem Produkt-Lebenszyklus der mit der Steuerungssoftware ausgestatteten
Geräte entspricht.

Daneben hat die Gesellschaft eine weitere Steuerungssoftware für besondere Abfüllanlagen in Form einer
Premiumversion konzipiert. Diese wurde analog zu dem Ermittlungsverfahren der Standardversion im Geschäftsjahr
2017 bewertet und wird seit erstmaligen Erreichen der Marktreife im November 2018 abgeschrieben. Zu den
Herstellungskosten gehören die Personalkosten gemäß Zeiterfassung sowie Fertigungskosten, die dem Ansatz bei der
Standardversion durch Aufschlagsatz auf die Personalkosten folgen. Kosten der allgemeinen Verwaltung sowie
Aufwendungen für betriebliche Altersvorsorge wurden im Aufschlagssatz berücksichtigt, wobei analog 2017
Fremdkapitalzinsen nicht einbezogen wurden. Die bilanzierten Herstellungskosten betragen für die Premiumversion
EUR 80.000,00. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer wird entsprechend der Standardversion ebenfalls mit 5 Jahren
bemessen.

Ferner wurde ein eigenständiger KEG-Füller im Jahr 2018 entwickelt. Dieser wird eigenständig vertrieben und in der
Regel zusammen mit den ausgelieferten Abfüllanlagen verkauft. Zu den Herstellungskosten gehören die Personalkosten
gem. Zeiterfassung sowie Fertigungskosten, die durch Aufschlagsatz auf die Personalkosten folgen. Die
aktivierungsfähigen Herstellungskosten betragen EUR 21.000, die über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer
von 20 Jahren abgeschrieben wird.

Im Jahre 2019 hat die Gesellschaft eine Füllmaschine für Getränkedosen entwickelt. Diese Füllmaschine wird
eigenständig vertrieben und wird seit dem vierten Quartal 2019 regelmäßig in den eigenen Produkten verwendet. Zu den
Herstellungskosten gehören die Personalkosten gem. Zeiterfassung sowie Fertigungskosten, die durch Aufschlagsatz auf
die Personalkosten folgen. Die aktivierungsfähigen Herstellungskosten betragen EUR 42.000, die über eine
betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 10 Jahren abgeschrieben werden.

(2)
Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu
Anschaffungskosten aktiviert und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, über den Zeitraum der Nutzungsdauer
planmäßig abgeschrieben.

(3)
Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer
vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Für die Zugänge an beweglichen Anlagegütern des
Geschäftsjahres werden die Jahresabschreibungen pro-rata-temporis angesetzt. Geringwertige, bewegliche Anlagegüter
mit Anschaffungskosten bis EUR 800 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der einzelnen Anlagegüter stellt sich nach Gruppen  wie folgt dar:

(4) Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu den Anschaffungskosten bewertet. Für veraltete, ungängige oder nicht mehr voll verwertbare Bestände werden - soweit erforderlich - angemessene Abschläge berücksichtigt.

(5) Die unfertigen Erzeugnisse und Leistungen sowie die fertigen Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet. Diese umfassen die Personalkosten gemäß Zeiterfassung sowie Materialeinzelkosten. Die Materialgemeinkosten und Fertigungsgemeinkosten werden über einen Aufschlagssatz auf die Personalkosten abgebildet. Angemessene Kosten der allgemeinen Verwaltung sowie Aufwendungen für die betriebliche Altersversorgung wurden in diesem Aufschlagssatz ebenfalls berücksichtigt. Fremdkapitalzinsen wurden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

(6) Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden unter Berücksichtigung aller er-   kennbaren Risiken zu Nennwerten angesetzt. Wertberichtigungen waren nicht erforderlich.

(7) Der Ansatz der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu Nennwerten.

(8) Der Ansatz der aktiven Rechnungsabgrenzungsposten erfolgt mit dem Zahlbetrag.

(9)   Das Stammkapital beträgt EUR 70.000,00 und ist voll eingezahlt .

(10) Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Sie werden in Höhe des erwartenten Erfüllungsbetrages unter Berücksichtigung künftiger Preissteigerungen angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelt wurde (§ 253 Abs.1 S. 2 HGB). Soweit Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehehen, werden diese mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen  Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 Abs. 2 S. 1 HGB).

(11) Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

(12) Umsatzerlöse werden mit erfolgtem Gefahrenübergang erfasst.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

(13) Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen in Höhe von TEUR 2.355   (Vorjahr TEUR 1.980) ausschließlich gegenüber der Sparkasse Essen aus der Finanzierung   des Grundstückskaufs sowie einem Geschäftskredit.

 Die Fälligkeiten werden nachfolgend in tabellarischer Form dargestellt:

Ein Teilbetrag in Höhe von EUR 845.450 ist durch eine Grundschuld über EUR 1.000.000 auf dem Betriebsgrundstück Industriestraße 76, Velbert, besichert. Ferner hat der Gesellschafter-Geschäftsführer eine Lebensversicherung abgetreten.

Die restlichen Darlehen sind unbesichert.

(14) Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen im Wesentlichen aus Verbindlichkeiten gegen-  über dem alleinigen Gesellschafter (TEUR 45 / Vorjahr TEUR 102) und aus Gehaltsverbind-  lichkeiten (TEUR 47 / Vorjahr TEUR 20). Der alleinige Gesellschafter hat einen qualifizierten Rangrücktritt über den Betrag von insgesamt TEUR 45 (Vorjahr TEUR 102) erklärt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

(15) In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus einem von dem alleinigen Gesellschafter ausgesprochenen Darlehensverzicht mit Besserungsschein in Höhe von TEUR 100 (Vorjahr EUR enthalten. Dieser Betrag von außergewöhnlicher Natur.

(16) Von den sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten EUR 195,23 Aufwendungen auf
die Währungsumrechnung (Vorjahr EUR 38,22).

Sonstige Angaben

Im Berichtsjahr 2019 wurden durchschnittlich 21 Arbeitnehmer beschäftigt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen von insgesamt EUR 66.335,21.

Haftungsverhältnisse

Der alleinige Gesellschafter hat mit der Gesellschaft über einen Teilbetrag von TEUR 100 der Gesellschafterdarlehen eine Verzichtsvereinbarung mit Besserungsabrede getroffen. Die Forderung des Gesellschafters lebt wieder auf, wenn eine Tilgung aus zukünftigen Gewinnen und die Schulden übersteigendem Vermögen möglich ist. Die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme aus der Besserungsabrede wird mittelfristig als hoch bewertet.

Über weitere Verbindlichkeiten der Gesellschaft gegenüber dem alleinigen Gesellschafter in Höhe von TEUR 45 hat dieser einen qualifizierten Rangrücktritt gegenüber anderen Gläubigern erklärt.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Jahresüberschuss 2019 soll zusammen mit den bestehenden Verlustvortrag auf neue Rechnung vorgetragen werden

Ausschüttungssperre

Ein Betrag von EUR 179.050 ist nach § 268 Abs. 8 HGB zur Ausschüttung gesperrt.

Namen der Geschaftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch den Geschäftsführer Herr Alexander Malek geführt.

Herr Alexander Malek übte seine Tätigkeit als Geschäftsführer hauptberuflich aus.

Velbert, 13.11.2020


Alexander Malek, Essen             

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2019 - 31.12.2019

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 44.569,47 EUR.

1.1.2018 - 31.12.2018

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 101.828,88 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Alexander Malek, Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 07.12.2020 festgestellt.