LuPaK GmbH

LuPaK Vermögensverwaltung-GmbH

Bexbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Jahresabschluss zum 31.12.2011 LuPaK GmbH 1

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches(HGB) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 Abs. 1, 276, 288 HGB) des Jahresabschlusses werden nicht in Anspruch genommen.

Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

Bewertungsmethoden

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen gemäß § 7 Abs. 1 EStG nach der linearen Methode und bei Immobilien gemäß § 7 Abs. 4 EStG vorgenommen.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen wurden zum Nominalwert ausgewiesen, sofern nicht zum Abschlussstichtag ein niedrigerer Wert beizulegen war.

Wertberichtigungen fielen im zu betrachtenden Zeitraum nicht an.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Wertpapiere wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

Wertberichtigungen fielen im zu betrachtenden Zeitraum nicht an.

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Währungsumrechnung

Im Jahresabschluss sind Positionen enthalten, die ursprünglich auf fremde Währung - US-$ bzw. Schweizer Franken - gelautet haben. Sie wurden mit den an der Börse ermittelten Kursen umgerechnet.

Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz

Die Sachanlagen entfallen nahezu ausschließlich auf das Mietgrundstück in 66424 Homburg, Ringstr. 84. Bei der Ermittlung der Herstellungskosten wurden keine Fremdkapitalzinsen berücksichtigt.

Die Finanzanlagen betreffen mit 255.203 € Aktien, mit 117.228 € einen Liquiditätsfonds. Im einzelnen waren dies:

Aktien Anschaffungswert Kurswert

Summe Finanzanlagen 372.431 284.880

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind die Steuererstattungsansprüche 2008 bis 2011 ausgewiesen.

Zur Vermeidung der Überschuldung hat der Gesellschafter mit Vertrag vom 14.07.2008 ein Darlehen in Höhe von 110.070 € an die Gesellschaft ausgelegt.

Die Rückstellungen umfassen sämtliche Risiken, soweit sie im Zeitpunkt der Bilanzaufstellung erkennbar waren.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben 238.630 € eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahre. Als Sicherheit für die Verbindlichkeiten dienen das Mietgrundstück (409.785 €) sowie die Finaqnzanlagen (372.431 €).

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen im wesentlichen ein nicht besichertes Privatdarlehen.

Ergänzende Angaben

Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Dipl.-Kfm Patrick Könsgen.

Auf die Angaben der Geschäftsführerbezüge wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Bexbach, den 26.03.2013

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 05.04.2013