Marienheim gGmbH

Marienheim gGmbH

Paderborn

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Lagebericht für Offenlegungszwecke

I. Grundlagen des Unternehmens

Die Aufgabe der gGmbH ist das Betreiben von Altenhilfeeinrichtungen.

Am 30. Dezember 2016 wurde in der Gesellschafterversammlung die Satzung der Gesellschaft vollständig neu gefasst und die Firma in Marienheim gGmbH geändert. Der Sitz der Gesellschaft ist Paderborn. Am gleichen Tag hat der Verein Kath. Altenhilfeeinrichtungen e. V. Paderborn, heute Verbund Katholischer Altenhilfe Paderborn e.V. (VKA), 94 % übernommen. Mit Kauf- und Abtretungsvertrag vom 23.05.2019 trat die bisherige Anteilseignerin Provinzoberin der Kongregation der Franziskanerinnen Salzkotten ihren Anteil von 6 % an der gGmbH an die Christian-Bartels-Stiftung mit Sitz in Paderborn ab.

In der Gesellschafterversammlung vom 2. Dezember 2021 wurde der Gegenstand und Zweck der Gesellschaft ergänzt. Die Eintragung der Änderung im Handelsregister erfolgte am 29.12.2021.

Im Rahmen der Weiterentwicklung des Verbunds Katholischer Altenhilfe Paderborn e.V. stellt die Marienheim gGmbH eine von drei regionalen Betreibergesellschaften dar und hat im Geschäftsjahr 2023 insgesamt sechs Altenhilfeeinrichtungen, zwei Wohngemeinschaften, zwei Tagespflegen, ein Wohnheim sowie ein Wohnheim für geflüchtete Menschen betrieben. . Die beiden Wohnheime Clara Pfänder in Salzkotten sowie das Liboriushaus in Paderborn sind im Besitz der Marienheim gGmbH. Die übrigen Altenhilfeimmobilien werden der Gesellschaft zur Miete/Pacht überlassen. Das Gebiet der gGmbH erstreckt sich über die Region Paderborn.

Die Aufgaben der Geschäftsführung wurden durch Herrn Timo Halbe und Herrn Marek Konietzny (Seit 1. März 2023) wahrgenommen.

Die Personal-, Finanz-, IT- sowie die technische Verwaltung erfolgt durch den Hauptgesellschafter VKA e. V. Die Gesellschaft ist selbstlos tätig und verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige und mildtätige Zwecke im Sinne der Abgabenordnung.

II. Wirtschaftsbericht

II. 1 Branchenbezogene Rahmenbedingungen

Vor dem Hintergrund der demographischen Entwicklung ist die Versorgung älterer und pflegebedürftiger Menschen ein fortlaufend wichtiges gesellschaftspolitisches Thema und ein wachsender Dienstleistungsmarkt. Eine Trendwende ist nicht zu erkennen und von einem weiteren Anstieg der Anzahl pflegebedürftiger Menschen ist vor dem Hintergrund der demographischen Entwicklung auszugehen. Die Finanzierbarkeit des Systems durch öffentliche Haushalte und Sozialversicherungen stellt dabei große Herausforderungen an Politik, Wirtschaft und Gesellschaft dar.

Das Pflegeversicherungsgesetz wurde seit seiner Einführung im Jahr 1995 mehrfach reformiert, wobei der im Kern verankerte Grundsatz "ambulant vor stationär" blieb. Ambulante Leistungsangebote werden somit weiter ausgebaut und gestärkt. In diesem Zusammenhang werden auch Leistungen für Verhinderungs- oder Kurzzeitpflege sowie der Tages- und Nachtpflege finanziert. Das ab 2022 in mehreren Stufen in Kraft tretende Gesetz zur Weiterentwicklung der Gesundheitsversorgung (GVWG) stellt die neueste Stufe der Pflegereform dar und hat unter anderem auch deutliche Auswirkungen auf die Angebote für vollstationäre Pflege. Zwar wurden Eigenanteile für Klienten in stationären Pflegeeinrichtungen nicht durch den zunächst angedachten Sockel-Spitze-Tausch auf ein festes Niveau eingefroren, jedoch erfolgen nun in Abhängigkeit von der Anwesenheitsdauer prozentuale Bezuschussungen zum Eigenanteil. Diese Maßnahme sorgt zumindest kurz- bis mittelfristig für teils deutliche Entlastungen der Klienten. Seit 2023 wird ein neues Personalbemessungsinstrument angewandt, welches die personelle Ausstattung vollstationärer Pflegeeinrichtungen teils deutlich verbessert. Die verbesserte personelle Ausstattung vollstationärer Einrichtungen revidiert allerdings wieder die zuvor beschriebenen Entlastungen und in Kombination mit zu erwartenden Gehaltssteigerungen wurden die Eigenanteile der Klienten wieder schnell auf und über das Niveau aus dem Jahr 2021 gebracht. Auswirkungen auf die Nachfragesituation nach vollstationären Plätzen lassen sich aufgrund der komplexen Gemengelage schwer vorhersagen. Im Grundsatz ist allerdings davon auszugehen, dass sich steigende Eigenanteile negativ auf die Nachfrage auswirken.

In Nordrhein-Westfalen regelt die APG DVO NRW die Rahmenbedingungen für die Refinanzierbarkeit von Neubau- und Modernisierungsmaßnahmen stationärer Pflegeeinrichtungen, nach denen es betriebswirtschaftlich grundsätzlich keinen Ausgleich zwischen dem operativen Pflegebetrieb und dem Investitionsbereich mehr geben kann. Daher ist auch weiterhin ein mindestens ausgeglichenes Ergebnis im pflegesatzfinanzierten Bereich erforderlich.

Infolge des demographischen Wandels steigt also die Nachfrage nach Pflegeangeboten, gleichzeitig ist bereits heute ein Fachkräftemangel, bzw. Personalmangel insgesamt, in der Pflege zu konstatieren. Der Bedarf an Pflegekräften wird auch vor dem Hintergrund der neuen Regelungen des zuvor erwähnten GVWG weiter stark ansteigen. Politik und Pflegebranche haben inzwischen Ausbildungs- und Qualifizierungsprogramme aufgelegt, um dem Pflegekräftemangel entgegenzuwirken.

Der trotz dieser Entwicklungen insgesamt steigende Kosten- und Leistungsdruck auf die einzelnen Anbieter stationärer Pflegeleistungen fördert nach Auffassung der Geschäftsführung den Konzentrationsprozess in der Pflegewirtschaft. Allerdings bieten sich durch die neuen gesetzlichen Regelungen auch Chancen, z.B. zum Ausbau des ambulanten Angebotes und der betreuten Wohnformen

II. 2 Geschäftsverlauf einschließlich Geschäftsergebnis und Lage der Gesellschaft

Die Gesellschaft schließt das Geschäftsjahr 2023 mit einem Überschuss von 3 T€ (Vorjahr Fehlbetrag 686 T€) ab. Die wirtschaftliche Lage der gGmbH entwickelte sich insbesondere im 2. Halbjahr positiv.

Bei der Bewertung des Ergebnisses muss berücksichtigt werden, dass die Auszahlung zur Jahresmitte der Inflationsausgleichsprämie IAP in Höhe von 382 T€ noch nicht in Gänze ertragswirksam refinanziert ist. Aufgrund der Einpreisung der IAP innerhalb des Pflegesatzes wird diese erst mit Abschluss der Pflegesatzverhandlung für die abgeschlossene Pflegesatzverhandlungsperiode erstattet.

Im Wesentlichen besteht weiterhin ein Fachkräftemangel, der zu einem Einsatz von nicht vollständig refinanziertem Fremdpersonal führt. Der tägliche Personaleinsatz konnte in vielen Einrichtungen, der tatsächlichen Belegungsstruktur angeglichen werden. Jedoch galt es, in nahezu allen Einrichtungen, zumindest phasenweise einen außergewöhnlich hohen Krankenstand zu kompensieren, was sich wiederum negativ auf die Personalkostensituation auswirkte. Mit der Einstellung eines Fachreferenten ist es der Marienheim gGmbH gelungen in diversen Häusern eine adäquate Personaleinsatzplanung zu gestalten. Die Auswirkungen sind insbesondere im Marienheim Salzkotten Pflege + Wohnen sichtbar, da in diesem Haus mit der Anpassung begonnen wurde.

Neben einer neu gestalteten Personaleinsatzplanung wurde die Aufbau- und Ablauforganisation der Einrichtungen beleuchtet. Dabei wurde geprüft, inwiefern die Leitungen in ihrem täglichen Handeln gefördert werden können. Entsprechende Formate werden in 2024 initiiert.

Weiterhin wurde ein Augenmerk auf die Sachkosten im Speziellen im Lebensmittelaufwand gelegt. Hier konnte festgehalten werden, dass sich nicht alle Einrichtungen im budgetierten Bereich bewegen.

Im Dezember 2023 konnte die Tagespflege St. Johannes in Salzkotten baulich fertiggestellt werden, so dass zukünftige Gäste bereits Probetage wahrnehmen konnten.

Nachfolgend eine Übersicht über die Auslastung und der einzelnen Einrichtungen der Gesellschaft.

Die Pflegetage insgesamt belaufen sich auf 127.017 Tage.

In sämtlichen Pflegeeinrichtungen konnten Entgeltsteigerungen im Jahr 2023 erzielt werden.

Die Personalkosten richten sich nach der Entwicklung der Richtlinien für Arbeitsverträge in den Einrichtungen des Deutschen Caritasverbandes, kurz AVR. Der letzte Tarifabschluss beinhaltet eine Tariferhöhung zum 1. April 2022 um 1,8 %.

Die gesamtwirtschaftliche Lage des Unternehmens ist nicht zufriedenstellend. Finanz- und Vermögenslage sind jedoch geordnet. Das Entgegenwirken des Fachkräftemangels und die strategische Weiterentwicklung der Gesellschaft sind, neben der stringenten Personaleinsatzplanung zentrale Ziele der Geschäftsführung.

Die gesamtwirtschaftliche Lage der Marienheim gGmbH ist weiterhin angespannt. Die zuvor benannten Risiken (vor allem Fachkräftemangel) sind nach wie vor existent. Der nötige Umstrukturierungs- und Weiterentwicklungsprozess ist im Gange, wird aber die Gesellschaft im Zusammenhang mit zwingend notwendigen baulichen Veränderungen auch noch die nächsten Jahre herausfordern. Aufgrund der Möglichkeit finanzieller Unterstützung durch den Gesellschafter, geht die Geschäftsführung davon aus, ihren Zahlungsverpflichtungen auch in den Jahren 2024 und 2025 nachkommen zu können. Wichtig ist, dass weiterhin auf eine nachhaltige, operative Verbesserung der Ertrags-, Finanzund Vermögenslage hingewirkt wird. Das, in Verbindung mit strategischer Weiterentwicklung einzelner Einrichtungen und der gesamten Gesellschaft, ist vorrangiges Ziel der Geschäftsführung.

II. 3 Wirtschaftliche Daten, Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage

Die Gesellschaft schließt das Geschäftsjahr mit einem Überschuss von 3 T€ (Vorjahr Fehlbetrag 686 T€) ab. Im Berichtsjahr wurden Umsatzerlöse (insb. Erlöse aus Pflegeleistungen, Unterkunft und Verpflegung sowie gesondert berechenbaren Investitionskosten) in Höhe von 21.055 T€ (Vorjahr 22.575 T€) erzielt. Diese Entwicklung ist im Wesentlichen auf die geminderten Pflegetage zurückzuführen. Gegenläufig wirkten sich die Pflegesatzerhöhungen aus.

Den Erlösen stand Personalaufwand in Höhe von 15.117 T€ (Vorjahr 16.327 T€) gegenüber. Die Materialaufwendungen sind um 1.590 T€ auf 2.720 T€ gesunken. Das Ergebnis aus dem Bereich Pflege, Unterkunft und Verpflegung schließt mit einem Fehlbetrag von 403 T€ (Vorjahr: Fehlbetrag: 1.295 T€) ab. Insbesondere die Einrichtungen aus den Einrichtungen St. Nikolaus (-97 T€), St. Vincentius (TEUR -81 T€) sowie Pauline v. Mallinckrodt (-69 T€). waren im Jahr 2023 defizitär.

Die Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten werden für die Einrichtungen, die nicht im Eigentum der Gesellschaft stehen, als Mietaufwendungen in Höhe von 2.188 T€ (Vorjahr 2.082 T€) an die jeweiligen Vermieter abgeführt.

Eine weitere Verbesserung der Ertragslage ist vorrangiges Ziel der Geschäftsführung, um den Fortbestand der Gesellschaft dauerhaft zu sichern.

Die Kapitalstruktur weist lang- und mittelfristiges Kapital in Höhe von insgesamt 1.610 T€ aus, davon Eigenkapital (1.177 T€, Vorjahr 1.175 T€), Sonderposten (226 T€, Vorjahr 312 T€) und lang- und mittelfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (207 T€, Vorjahr 344 T€).

Zum Bilanzstichtag besteht keine Liquiitätsreserve. Die Liquidität war im Berichtsjahr durchgängig gegeben. Der betriebsgewöhnliche monatlichen Finanzbedarf von 1.811 T€ (1/12 der Posten Nr. 3, 4, 7, 9 und 11 der Gewinn- und Verlustrechnung) kann nicht gedeckt werden. Infolgedessen ist die Liquiditätsausstattung der Gesellschaft als unzureichend zu bezeichnen. Eine schnellstmögliche und nachhaltige Verbesserung der Ertrags- und Liquiditätslage sind daher oberstes Ziel der Geschäftsführung. Betrachtet man die bisherigen Liquiditätsunterstützungen des VKA e.V. als wirtschaftliches Eigenkapital (TEUR 126) besteht eine Liquiditätsreserve in Höhe von TEUR 53, welche den betriebsgewöhnlichen Finanzbedarf von 0,03 Monaten deckt.

Die Vermögenslage hat sich wie folgt verändert: Das Anlagevermögen hat sich in Folge von Abschreibungen um 164 T€ reduziert. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind stichtagsbedingt um 97 T€ auf 711 T€ gestiegen. Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten haben sich um 1.565 T€ reduziert; aus der Kapitalflussrechnung ist ersichtlich, dass ein Zahlungsmittelfehlbetrag aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von 1.108 T€ und ein Zahlungsmittelfehlbetrag aus der Investitionstätigkeit in Höhe von 152 T€ entstanden ist.

Die Rückstellungen sind um 81 T€ auf 1.154 T€ gesunken. Die Verbindlichkeiten sind aufgrund gesunkener Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (- 438 T€) und Verbindlicheiten gegenüber verbundenen Unternehmen (-665 T€) insgesamt um 1.257 T€ auf 1.452 T€ gesunken.

Investitionen im größeren Umfang wurden nicht getätigt. Die Eigenkapitalquote beträgt zum Bilanzstichtag 27,8 % (Vorjahr 20,8 %). Die Deckung des Anlagevermögens durch lang- und mittelfristiges Kapital verschlechterte sich um 107 T€ gegenüber dem Vorjahr auf eine Unterdeckung von 73 T€.

III. Prognose-, Risiken und Chancenbricht

Der bereits vorhandene Fachkräftemangel in der Pflegebranche ist ein ernstzunehmendes Problem, das sich in den nächsten Jahrzehnten voraussichtlich noch verschärfen wird. Um diesem Mangel entgegenzuwirken, haben sowohl die Politik als auch die Pflegebranche verschiedene Ausbildungs- und Qualifizierungsinitiativen ins Leben gerufen. Ob diese Maßnahmen ausreichen werden, um den Bedarf an Pflegefachkräften zu decken, bleibt abzuwarten.

Innerhalb des Gesamtverbundes VKA e.V. wurden in der Zwischenzeit diverse Strategien entwickelt und umgesetzt, die darauf abzielen, Personal zu gewinnen und langfristig an die Unternehmen zu binden. Für das Jahr 2024 ist es ein vorrangiges Ziel, die wirtschaftliche Situation der Einrichtungen nachhaltig zu verbessern und zu festigen. Dies soll unter anderem durch eine weitere Reduzierung des Einsatzes kostspieliger Leiharbeitnehmer und die Etablierung stationärer Tourenplanungen zur Optimierung der Personaleinsatzplanung in der Pflege realisiert werden.

Das monatliche Berichtswesen und regelmäßige Controllinggespräche bilden das Fundament für die Risikoüberwachung im wirtschaftlichen Sektor. Diese Instrumente beinhalten Vergleiche zwischen Planung und tatsächlicher Entwicklung sowie Analysen von Abweichungen, auf deren Basis gegebenenfalls Maßnahmen zur Korrektur eingeleitet werden. Die im Jahr 2019 eingeführte Controlling-Software XView wird kontinuierlich weiterentwickelt, um das Berichtswesen zu optimieren, übersichtlicher zu gestalten und den Aufwand für die Erstellung zu reduzieren.

Die Muttergesellschaft stellt den Einrichtungen zudem wirtschaftliche Beratungsleistungen zur Verfügung. Für das Geschäftsjahr 2024 wird mit einer Seitwärtsbewegung der Auslastung in den Betrieben zu rechnen, denn der Bedarf an vollstationären Plätzen ist weiterhin groß. Bei den Leistungsentgelten ist ein durchschnittlicher Anstieg von etwa 10,58 % zu erwarten, zuzüglich der Erstattung der Inflationsausgleichprämie. Aufgrund eines Beschlusses der Bundeskommission des deutschen Caritasverbandes e.V. vom 8. Dezember 2022 wird den Beschäftigten, analog zum Vorjahr, im Tarifvertrag AVR eine Inflationsausgleichsprämie in Höhe von 1.500 Euro pro Vollzeitkraft im Juni 2024 ausgezahlt.

Die wirtschaftliche Situation der Gesellschaft wird auch durch die anhaltenden Konflikte in der Ukraine und in Israel beeinflusst, insbesondere durch die daraus resultierenden steigenden Kosten für Energie und Lebensmittel. Die langfristigen Auswirkungen dieser zusätzlichen Belastungen lassen sich derzeit noch nicht vollständig vorhersagen. Dennoch sieht die Geschäftsführung die Risikosituation als beherrschbar an. Risiken, die die Existenz der Gesellschaft bedrohen oder eine signifikant negative Wirkung auf den Geschäftsablauf haben könnten, werden von der Geschäftsführung aktuell nicht erwartet.

Vor dem Hintergrund der aktuell unzureichenden Vermögens-, Finanz- und Ertragslage ist die Risikolage derzeit als hoch zu bezeichnen. Die Gesellschaft ist unter Umständen auf die Unterstützung des Gesellschafters angewiesen, der diese auch in 2024 bei Bedarf bereitstellen wird und die Zahlungsfähigkeit im Bedarfsfall aufrechterhält. Sonstige Risiken, die sich insgesamt im wesentlichen Umfang nachteilig auf den Geschäftsverlauf der Gesellschaft auswirken können, sind nicht zu erkennen bzw. zu erwarten. Die künftige Entwicklung und der dauerhafte Fortbestand der Gesellschaft sind unabhängig von der erfolgreichen Unterstützung durch den Gesellschafter daher in besonderem Maße davon abhängig, dass es gelingt, die Ertrags- und Liquiditätslage kurzfristig und nachhaltig zu verbessern.

Bilanz für Offenlegungszwecke

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für Offenlegungszwecke

Anhang für Offenlegungszwecke

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Marienheim gGmbH hat ihren Sitz in Paderborn und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Paderborn unter der Nummer HRB 405.

Die Marienheim gGmbH, Paderborn, ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Gegenstand des Unternehmens ist die Förderung der Altenhilfe sowie mildtätiger und kirchlicher Zwecke im Erzbistum Paderborn. Der Satzungszweck wird verwirklicht insbesondere durch Übernahme und Führung bestehender Einrichtungen der Altenhilfe sowie durch Errichtung von und Beteiligung an Altenheimen sowie deren Nebeneinrichtungen, die Unterstützung hilfsbedürftiger Personen sowie die Unterhaltung von Gotteshäusern.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen des GmbHG aufgestellt. Die Gliederungen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen den gesetzlichen Bestimmungen der §§ 266 bzw. 275 HGB.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen, da der Gesellschafter die Gesellschaft unterstützt und die Zahlungsfähigkeit im Bedarfsfall sicherstellt und aufrechterhält.

2. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände (Software) und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet.

Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear.

Die Finanzanlagen (Genossenschaftsanteile) sind mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Vorräte betreffend Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Das Eigenkapital ist mit dem Nennwert bilanziert.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Die Bewertung der Rückstellungen erfolgt mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Köln. Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs.1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht.

Vom Wahlrecht nach Art. 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB wurde dergestalt Gebrauch gemacht, dass auf die Passivierung einer mittelbaren Pensionsverpflichtung verzichtet wurde. Aus der Umstellung von einem umlagefinanzierten auf ein kapitalgedecktes Versorgungssystem hat sich bei der KZVK eine finanzökonomische Deckungslücke ergeben, die für die Gesellschaft eine mittelbare Pensionsverpflichtung darstellt. Ausweislich der Mitteilung der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse beträgt der näherungsweise berechnete Ausgleichsbetrag gem. § 15 Kassensatzung zum 31. Dezember 2022 rd. 7.010 T€.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

3. Angaben zu den Posten der Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagennachweis dargestellt, der diesem Anhang abschließend beigefügt ist.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind solche aus Lieferungen und Leistungen (22 T€). Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen 511 T€ auf den Gesellschafter.

Die Altersteilzeitverpflichtungen in Höhe von 4 T€ sind durch verpfändete Guthaben bei Kreditinstituten gesichert (98 T€). Infolge der Verrechnung entsprechender Guthaben ist gemäß § 246 Abs. 2 HGB ein aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung in Höhe von 92 T€ auszuweisen.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch Grundpfandrechte gesichert. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind - wie geschäftsüblich - teilweise durch Eigentumsvorbehalte zugunsten der Lieferanten gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind überwiegend solche aus sonstigen Verbindlichkeiten (164 T€), als aus Lieferungen und Leistungen zu qualifizieren sind 43 T€. Sie entfallen in Höhe von 164 T€ auf Gesellschafter.

4. Angaben zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Umsatzerlöse werden insbesondere mit dem Betrieb der stationären Pflegeeinrichtungen erzielt. Unterteilt beinhalten die Umsatzerlöse insbesondere pflegeabhängige Erträge (10.988 T€), Erträge für Unterkunft und Verpflegung (5.034 T€), abgerechnete Investitionskosten (2.119 T€) und Kostenerstattungen für Corona bedingten Mehraufwand, Mindererlöse (§ 150 SGB XI) und Schnelltests (116 T€).

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Die Geschäftsführung wurde im Jahr 2023 von Herrn Marek Konietzny (ab 01.03.2023) und Herrn Timo Halbe wahrgenommen.

Von der Befreiungsvorschrift des § 286 Abs. 4 HGB i.V.m. § 314 Abs. 3 HGB, auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung zu verzichten, wurde Gebrauch gemacht.

5.2 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

In Zusammenhang mit der Überlassung der dem Betrieb der übernommenen Einrichtungen St. Elisabeth, St. Nikolaus Hospital, St. Josef, St. Vincentius, Haus Pauline von Mallinckrodt Paderborn und Einrichtung Marienheim Pflege und Wohnen dienenden Altenheimgebäude ist die Gesellschaft verpflichtet jährliche Mietaufwendungen in Höhe von 3.108 T€ zu leisten. Die Verträge haben eine Laufzeit bis Ende 2050/2051.

Die Verpflichtungen bestehen ausschließlich gegenüber dem Gesellschafter, den Verbund katholischer Altenhilfe Paderborn e.V.

5.3 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2023 waren durchschnittlich 439 Mitarbeiter (ohne Auszubildende, Bundesfreiwilligendienst, Praktikanten) beschäftigt.

5.4 Nachtragsbericht/ Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Abschluss des Geschäftsjahres

Nach Abschluss des Geschäftsjahres sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die wesentliche finanzielle Auswirkungen hätten.

6. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 2.619,62 mit dem bestehenden Verlustvortrag in Höhe von EUR 3.861.411,77, insgesamt EUR -3.858.792,15 auf neue Rechnung vorzutragen.

Anlagenspiegel für Offenlegungszwecke

Anschaffungs- und Herstellungskosten

Abschreibungen

Buchwerte

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers für Offenlegungszwecke

In dem beigefügten, zur Offenlegung bestimmten verkürzten Jahresabschluss wurden die größenabhängigen Erleichterungen nach § 327 HGB in Anspruch genommen. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht wurde der folgende Bestätigungsvermerk erteilt:

An die Marienheim gGmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Marienheim gGmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Marienheim gGmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Beschluss über die Ergebnisverwendung:

Gemäß Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 13. Juni 2024 wird das Jahresergebnis in Höhe von EUR 2.619,62 auf neue Rechnung vorgetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde in der Gesellschafterversammlung am 13. Juni 2024 festgestellt.