DOC Ochtrup Facility Management GmbH

DOC Ochtrup Facility Management GmbH

Ochtrup

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2021 bis zum 31.03.2022

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Angaben und Erläuterungen zu Besonderheiten der Form, insbesondere der Gliederung des Jahresabschlusses

Die Gesellschaft ist unter der Firma DOC Ochtrup Facility Management GmbH mit Sitz in Ochtrup im Handelsregister des Amtsgerichts Steinfurt unter der Nummer HRB 3475 eingetragen.

Der Jahresabschluss per 31. März 2022 wird nach den Rechnungslegungs­vorschriften des HGB und des GmbHG sowie der sie ergänzenden Vorschriften des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.
Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB.
Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses werden die Erleichterungsvorschriften der §§ 274 a und 288 HGB in Anspruch genommen. Bei der Offenlegung des Jahresabschlusses wird zusätzlich von der Erleichterungsvorschrift des § 326 HGB Gebrauch gemacht.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Gegenüber dem Vorjahr werden keine wesentlichen Änderungen in den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden vorgenommen:
Der Stetigkeitsgrundsatz des § 252 Abs. 1 Nr. 6 HGB wird beachtet.

Allgemeine Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Bei der Bewertung der Vermögensgegen-stände und Schulden wird vom Grundsatz der Unternehmensfortführung (going-concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) ausgegangen.

Im Einzelnen sind die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Anlagevermögen:

Immaterielle Vermögensgegenstände werden, soweit gegen Entgelt erworben, zu Anschaffungs­kosten aktiviert und, soweit abnutzbar, planmäßig linear über maximal fünf Jahre abgeschrieben. Im Zugangsjahr erfolgt die Abschreibung pro rata temporis. Außerplanmäßige Abschreibungen werden, soweit erforderlich, vorgenommen.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet, abzüglich planmäßiger Abschreibungen und etwaiger außerplanmäßiger Abschreibungen. Die Herstellungskosten umfas­sen zusätzlich zu den Einzelkosten auch angemessene Teile der Fertigungs- und Materialgemein­kosten sowie des Werteverzehrs des Anlagevermögens. Allgemeine Verwaltungskosten sowie Aufwendungen für soziale Einrichtungen des Betriebs, für freiwillige soziale Leistungen und für betriebliche Altersversorgung werden nicht aktiviert. Zinsen für Fremdkapital, das zur Finanzie­rung der Herstellung verwendet wird, sind in den Herstellungskosten nicht enthalten.

Die Abschreibung des Sachanlagevermögens erfolgt für Anschaffungen vor dem 1. Januar 2020 grundsätzlich nach der linearen Abschreibungs­methode. Für Anschaffungen nach dem 31. Dezember 2019 erfolgt die Abschreibung des Sachanlagevermögens grundsätzlich nach der degressiven Abschreibungsmethode. Sobald sich aus der linearen Abschreibungsmethode ein höherer Abschreibungsbetrag ergibt als aus der degressiven, wird die Abschreibung nach der linearen Methode vorgenommen.

Im Zugangsjahr erfolgt die Abschreibung pro rata temporis. Außerplanmäßige Ab­schreibungen werden vorgenommen, wenn voraussichtlich dauerhafte Wertminderungen vor­liegen. Zuschreibungen aufgrund des Wertaufholungsgebots erfolgen bis zu den fortgeführten Anschaffungskosten, wenn die Gründe für eine dauerhafte Wertminderung nicht mehr bestehen.

Die Nutzungsdauer der Sachanlagen beträgt 1 bis 6 Jahre.

Für selbständig nutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von bis zu € 800,00 wird von der Bewertungsfreiheit nach § 6 Abs. 2 EStG Gebrauch gemacht.

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem Anlagespiegel zu entneh­men. Dort ist auch die Abschreibung des laufenden Geschäftsjahres in einer der Gliederung des Anlagevermögens entsprechenden Aufgliederung angegeben.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet. Abschreibungen werden vorgenommen, wenn der Börsenkurs permanent über sechs Monate hinweg 20% oder in den vergangenen zwölf Monaten im Monatsdurchschnitt 10% unter den Anschaffungskosten liegt. Diese Parameter stellen deutliche Indikatoren für eine signifikante oder länger anhaltende Abnahme des Börsenkurses als objektive Hinweise auf eine nachhaltige Wertminderung dar. Zuschreibungen aufgrund des Wertaufholungsgebotes werden bis zu den ursprünglichen Anschaffungskosten vorgenommen, wenn die Gründe für eine dauerhafte Wertminderung nicht mehr bestehen.

Unverzinsliche oder unterhalb der marktüblichen Verzinsung liegende Ausleihungen sind auf den Barwert abgezinst.

Umlaufvermögen:

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bzw. zu Anschaffungs­kosten oder niedrigeren Tageswerten angesetzt. Abschreibungen auf Forderungen werden entspre­chend der Wahrscheinlichkeit des Ausfalls gebildet. Unverzinsliche oder unterhalb der marktübli­chen Verzinsung liegende Forderungen mit Laufzeiten von über einem Jahr sind abgezinst.

Wertpapiere sind mit Anschaffungskosten oder niedrigeren Tageswerten angesetzt.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Rückstellungen:

Die Rückstellungen berücksichtigen in angemessenem und ausreichendem Umfang individuelle Vorsorgen für alle erkennbaren Risiken aus ungewissen Verbindlichkeiten und für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag (d.h. einschließlich zukünftiger Preis- und Kosten-steigerungen) angesetzt. Wesentliche Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem laufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutschen Bundesbank ermittelt und bekannt gegeben wird, abgezinst.

Verbindlichkeiten:

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag am Bilanzstichtag angesetzt.

Währungsumrechnung:

Forderungen, Sonstige Vermögensgegenstände, Wertpapiere, Flüssige Mittel, Rückstellungen, Finanzschulden und andere Verbindlichkeiten in fremder Währung werden grundsätzlich zum Devisenmittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Angaben und Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagespiegel.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 4.756,09 (i.Vj. € 2.325,62) enthalten.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen ausschließlich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

In den übrigen Rückstellungen sind im wesentlichen Vorsorgen für Personalaufwendungen und für ausstehende Rechnungen enthalten.

Die Verbindlichkeiten haben sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen ausschließlich Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Sonstige Pflichtangaben

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt € 100.000,00. Gesellschafterin ist die Uhtepe Beteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG.

Geschäftsführer der Gesellschaft ist

Kaufmann Thomas Dankbar, Anton-Wegener-Weg 17, 48607 Ochtrup

Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Der Geschäftsführer erhält für seine Tätigkeit keine Bezüge.

Die nach § 267 Abs. 5 HGB ermittelte durchschnittliche Mitarbeiterzahl beträgt 22 (im Vorjahr 20).

Geschäfte zu marktunüblichen Bedingungen mit nahestehenden Unternehmen und Personen wurden nicht vorgenommen.

Mutterunternehmen der Gesellschaft, das den Konzernabschluss für den kleinsten Teil (und größten Teil von Unternehmen) aufstellt, ist die Hütten Holding GmbH mit Sitz in Ochtrup.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 25. April 2023