Rebstock Projektgesellschaft mbH

Rebstock Projektgesellschaft mbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

zum

31. Dezember 2023

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Firma Rebstock Projektgesellschaft mbH, Frankfurt am Main, Registergericht Frankfurt am Main, HRB 40813, zum 31.12.2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie nach den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Nach den in § 267 Abs. 1 i.V. mit Abs. 4 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 eine kleine Kapitalgesellschaft. Entsprechend dem Gesellschaftsvertrag sind jedoch Jahresabschluss und Lagebericht nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des HGB aufzustellen und zu prüfen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses werden unverändert zum Vorjahr die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer von 3 bis 10 Jahren linear abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von EUR 800,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr Abgang wird im Jahr des Zugangs unterstellt.

Die Vorräte sind zu den Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt bzw. zu einem niedrigeren beizulegenden Wert am Stichtag. Die Herstellungskosten umfassen Materialeinzelkosten sowie Fertigungseinzelkosten. Zinsen für Fremdkapital werden nicht in die Herstellungskosten mit einbezogen. Gemeinkosten sind nicht entstanden.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und liquide Mittel sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Der Anlagespiegel und die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens sind als Anlage auf Seite 16 beigefügt.

Unfertige Leistungen
Die Allgemeinen Projektvorbereitungskosten der Projektgesellschaft werden, neben den einzelnen Projekten, unter den unfertigen Leistungen gezeigt (TEUR 893 / Vj. TEUR 978), da diese aufgrund vertraglicher Regelungen vorläufig von der Gesellschaft zu übernehmen sind und später durch die Gesellschafter ersetzt werden.

Forderungen gegen Gesellschafter

Die Forderung des ausstehende Ausgabeaufgeldes gegen die Stadt Frankfurt wurde in 2021 wertberichtigt.
Die Anforderung des Ausgabeaufgeldes bedarf eines einstimmigen Gesellschafterbeschlusses, der aufgrund gegenläufiger Interessenlage nicht absehbar ist. Das Ausgabeaufgeld wird bis zur Auflösung der Gesellschaft aller Wahrscheinlichkeit nach nicht mehr benötigt.

In 2023 hat die Stadt Frankfurt am Main sämtliche Anteile an der Rebstock Projektgesellschaft mbH von der ConCret Vermittlungs- und Verwaltungsgesellschaft für Geschäftsimmobilien mbH i.I und Euroga B.V. i.I. übernommen, sodass die Stadt Frankfurt am Main 100% der Anteile hält. Vor diesem Hintergrund wurden die Erinnerungswerte früherer Gesellschafter auf 0,- korrigiert.

Somit bestehen nach Wertberichtigung der Forderung aus Ausgabeaufgeld gegen die Stadt Frankfurt folgende  verbleibende Forderungen gegen Gesellschafter:

Zum Stichtag bestehen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber der Stadt Frankfurt am Main in Höhe von TEUR 43 (Vj. TEUR 19), die innerhalb eines Jahres fällig sind.

Forderungen

Die sonstigen Vermögensgegenstände (TEUR 31 / Vj. TEUR 29) beinhalten Körperschaftsteuerrückforderung TEUR 8, Forderung aus Zinsen gg. Kreditinstituten TEUR 16, Mietkauktion von TEUR 6 sowie Vorsteuer, die im Folgejahr abziehbar ist, von TEUR 1.

Stammkapital

Das Stammkapital wurde mit seinem Nennwert von TDM 5.000 in Euro umgerechnet und beträgt
TEUR 2.556.

Kapitalrücklage

Die in Euro umgerechnete Kapitalrücklage (TEUR 7.669) aus dem Ausgabeaufgeld entspricht dem die Stammeinlage übersteigenden Ausgabebetrag von TDM 15.000 und ist zur Hälfte eingezahlt.

Das ausstehende Ausgabeaufgeld in Höhe von umgerechnet TEUR 3.834 wird unter Forderungen gegen Gesellschafter ausgewiesen und ist bis auf Erinnerungswerte wertberichtigt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Jahresabschlusskosten (TEUR 17 / Vj. TEUR 18), Urlaubsansprüche (TEUR 3 / Vj.TEUR 2) und sonstigen betrieblichen Aufwand (TEUR 5 / Vj. TEUR 5) gebildet.

Verbindlichkeiten

Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen (TEUR 1.003) beinhalten erhaltene Kostenerstattungen auf Erschließungsmaßnahmen und Bodenanker der ABG Frankfurt Holding Wohnungsbau- und Beteiligungsgesellschaft mbH (TEUR 320), der Sapphire Immobilien Investment GmbH (TEUR 233), der Stadt Frankfurt am Main (TEUR 372) sowie LBBW Immobilien Management GmbH (TEUR 62). Weitere Anzahlungen betreffen das Teilprojekt Rebstockwald (TEUR 16).

Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen in Höhe von TEUR 1.003 haben eine Restlaufzeit von über einem Jahr (TEUR 877) und bis zu einem Jahr (TEUR 126).

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 14 haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Berichtszeitraum Verbindlichkeiten aus Lohn- und Gehalt in Höhe von TEUR 2 (Vj. TEUR 2), Lohn- und Kirchensteuer und sozialer Sicherheit in Höhe von TEUR 4 (Vj. TEUR 4) sowie Umsatzsteuer in Höhe von TEUR 33 (Vj. TEUR 0). Die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Es gibt keine Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die ausgewiesenen Umsatzerlöse (TEUR 849 / Vj. TEUR 305) resultieren im Wesentlichen aus Kampfmittelsondierung im Rebstockwald (TEUR 412 / Vj. TEUR 0), Baugebietsmanagement (TEUR 257 / Vj. TEUR 0), der Abrechnung von Teilprojekten im Bereich Erschließung (TEUR 136 / Vj. TEUR 43), Vermarktung (TEUR 36 / Vj. TEUR 16) und Sonstiges (TEUR 8 / Vj. TEUR 124).

Materialaufwand

In den Materialaufwendungen sind Aufwendungen für bezogene Fremdleistungen in Höhe von TEUR 717  (Vj. TEUR 160) enthalten.

Konzernzugehörigkeit

Ab dem 01.01.2009 wird die Rebstock Projektgesellschaft mbH als Beteiligungsunternehmen der Stadt Frankfurt am Main aufgrund der gesetzlichen Bestimmungen des § 112a HGO der Hessischen Gemeindeordnung erstmals in deren Konzernabschluss einbezogen. Dieser wird im Bundesanzeiger offengelegt.

Geschäfte mit nahestehenden Personen

Mit nahestehenden Unternehmen und Personen wurden im Geschäftsjahr keine wesentlichen Geschäfte, die nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommen sind, getätigt.

Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das berechnete Gesamthonorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr beträgt EUR 7.400,00 und betrifft ausschließlich Abschlussprüfungsleistungen.

Haftungsverhältnisse der Gesellschaft

Haftungsverhältnisse bestehen nicht .
Mögliche Haftungen aus Gewährleistungsverpflichtungen aus Delegationsverträgen (auch gegenüber der Gesellschafterin) werden zulässigerweise an ausführende Firmen übertragen. Es besteht kein Risiko für die Gesellschaft, da diese durch Gewährleistungsbürgschaften abgesichert sind.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Per 31.12.2023 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- u. Leasingverträgen in Höhe von insgesamt TEUR 71.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Es sind keine geschäftsrelevanten Ereignisse nach dem Bilanzstichtag bekannt geworden.

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens geführt von
 
Dipl.- Geogr. Dr. Thomas Berge, Frankfurt am Main

Die Gesamtbezüge der Geschäftsführung werden unter Inanspruchnahme von § 286 Abs. 4 HGB nicht angegeben.

Personal

Die Gesellschaft beschäftigte während des Geschäftsjahres wie im Vorjahr zwei Mitarbeiter (Angestellte) ohne Geschäftsführer.

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Dipl.- Geogr. Dr. Thomas Berge, Frankfurt am Main den 24.05.2024

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 06.12.2024 festgestellt.