property team pta AG

property team pta AG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist unter der Firma "property team pta AG" mit dem Sitz in Hamburg im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter der Nr. HRB 80739 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss ist auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) sowie nach den Sondervorschriften des Aktiengesetzes aufgestellt. Ergänzende Bilanzierungsvorschriften aus der Satzung oder nach steuerrechtlichen Vorschriften werden, soweit sie handelsrechtlich zulässig sind, beachtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Nach den in § 267a HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Die Gesellschaft macht von den größenabhängigen Erleichterungen hinsichtlich der Aufstellung und Offenlegung des Jahresabschlusses teilweise Gebrauch.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze maßgebend. Diese haben gegenüber dem Vorjahr keine wesentlichen Veränderungen erfahren.

Erworbene immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit sie einer Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften, soweit diese handelsrechtlich zulässig sind, linear und degressiv vorgenommen.

Unter Berücksichtigung von Wesentlichkeitsaspekten wurde bis 2017 für geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen 150,00 EUR und 1.000,00 EUR entsprechend den steuerlichen Vorschriften ein Sammelposten gebildet. Davon wurden unabhängig von der tatsächlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände im Jahr der Anschaffung und in den folgenden vier Jahren jährlich 20% gewinnmindernd aufgelöst. Ab 2018 werden geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 800,00 EUR im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben.

Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen werden zu Anschaffungskosten bewertet. Dauerhaften Wertminderungen wird durch Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Ausleihungen, Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie die Kassen- und Bankguthaben werden grundsätzlich zum Nennbetrag unter Berücksichtigung der erkennbaren Risiken angesetzt und bei voraussichtlich dauernder Wertminderung wertberichtigt.

Rückstellungen werden für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zu erwartenden notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.

Verbindlichkeiten werden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Anteilsbesitz

Die Gesellschaft verzichtet unter Bezugnahme auf § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB auf die Darstellung des Anteilsbesitzes.

Gezeichnetes Kapital

Das Grundkapital beträgt 1.000.000 EUR und ist eingeteilt in 1.000.000 nennwertlose Stückaktien. Die Aktien lauten auf den Namen. Alleinige Aktionärin ist die to do asset management GmbH, Strande.

Gewinnrücklagen

Es handelt sich um die gesetzliche Rücklage, die in der gesetzlich vorgeschriebenen Mindesthöhe gebildet wurde.

Bilanzgewinn

Der Bilanzgewinn hat sich wie folgt entwickelt:

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Tantiemen, Gewährleistungen, nicht genommenen Urlaub sowie Kosten der Jahresabschlusserstellung und Offenlegung und der Erstellung der betrieblichen Steuererklärungen.

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahrs eingetreten sind

Der Ukraine-Krieg hat zu erheblichen Störungen der Lieferketten sowie zur Verteuerung von Energie und Baustoffen und zur Steigerung der Inflation sowie der Zinsen geführt. Die property team pta AG (pta) sowie alle Gesellschaften, an der die pta beteiligt ist (Beteiligungsgesellschaften und Objektgesellschaften) - property-Gruppe - waren aufgrund langfristig bestehender Verträge bisher nicht unmittelbar von den Auswirkungen betroffen.

Indes meldete im Frühjahr 2024 ein von der property-Gruppe beauftragter Generalunternehmer (GU) Insolvenz an. Der GU war für zwei Projektgesellschaften tätig, bei denen es in wesentlichen Bereichen zunächst zu einem Baustopp kam. Die Geschäftsleitung der property-Gruppe ist vor diesem Hintergrund sofort in Verhandlungen mit den finanzierenden Banken und den unmittelbar ausführenden Bauunternehmern getreten, um die Finanzierungen und die Fertigstellung der Projekte sicherzustellen. Die Projektgesellschaften werden mit Unterstützung der pta weitere Eigenmittel zur Verfügung stellen und sowohl selbst Aufträge zur Fertigstellung an die ausführenden Unternehmen erteilen als auch wiederum einen Generalunternehmer einschalten. Nach derzeitiger Einschätzung ist die Fertigstellung der Projekte sichergestellt. Die Gesellschaft hat im Jahresabschluss zum 31.12.2023 bereits vorsorglich Wertberichtigungen auf die Beteiligungsansätze und Darlehensforderungen in Höhe von 5,8 Mio. EUR vorgenommen.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft hat zum Bilanzstichtag im Rahmen von Projektentwicklungen selbstschuldnerische Höchstbetrags-Bürgschaften für Beteiligungsunternehmen in Höhe von 6.375.209,85 EUR übernommen, sämtlich zugunsten von verbundenen Unternehmen. Weiterhin bestehen Patronats- und Garantieerklärungen zugunsten von Beteiligungsunternehmen in Höhe von 18.730.000,00 EUR, davon 13.175.000,00 EUR zugunsten von verbundenen Unternehmen. Darüber hinaus hat die Gesellschaft Ansprüche aus Gesellschafterdarlehen sowie aus Geschäftsanteils- und Objektverkaufsverträgen als Sicherheit zugunsten verbundener Unternehmen abgetreten.

Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 11 Arbeitnehmer.

Organe

Aufsichtsrat:

Dr. Rainer Stockmann, Rechtsanwalt, Berlin, Vorsitzender
Mark-Oliver Bechtold, Diplom-Kaufmann, Hamburg, stellv. Vorsitzender,
Dr. Bernhard von Schweinitz, Notar a.D., Hamburg

Vorstand:

Torsten Martens, Diplom-Kaufmann, Hamburg
Andreas Harder, Diplom-Kaufmann, Hamburg
Antonius von Bismarck, Diplom-Kaufmann, Hamburg

Beziehungen zu verbundenen Unternehmen

Gemäß den Vorschriften des § 312 AktG wurde vom Vorstand ein Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen erstellt, der mit der folgenden Erklärung abschließt:

"Unsere Gesellschaft erhielt bei den in diesem Bericht aufgeführten Rechtsgeschäften eine angemessene Gegenleistung und wurde durch die angegebenen getroffenen Maßnahmen nicht benachteiligt. Dieser Beurteilung liegen die Umstände zugrunde, die uns im Zeitpunkt der berichtspflichtigen Vorgänge bekannt waren."

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 26.06.2024 festgestellt.