Zumbült Auto Arena GmbH

Zumbült Auto Arena GmbH

Beckum

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2022/2023

Zumbült Auto Arena GmbH, Beckum

I. Allgemeines

Die Firma Zumbült Auto Arena GmbH mit Sitz in Beckum, wird beim Amtsgericht Münster unter der Handelsregisternummer HRB 7413 geführt. Der Jahresabschluss ist nach handelsrechtlichen Grundsätzen unter Anwendung der Vorschriften des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt. Die Regelungen des Gesellschaftsvertrages und des GmbHG wurden beachtet. Er schließt an die Bilanz per 30. September 2022 an.

Die für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden unter Berücksichtigung der Fortführung des Unternehmens beachtet.

Der vorliegende Jahresabschluss vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

Die Gesellschaft gilt gemäß § 267 Abs. 1 HGB als kleine Gesellschaft. Gemäß § 264 (1) S. 3 HGB wurde auf die Erstellung eines Lageberichtes iSd § 289 HGB verzichtet.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen wird mit Anschaffungs-/ Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt.

Finanzanlagen

Die Wertpapiere des Anlagevermögens wurden mit dem niedrigeren Teilwert angesetzt.

Vorräte

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu Anschaffungskosten aktiviert.

Fertige Erzeugnisse und Waren wurden mit den Anschaffungskosten aktiviert und im Bedarfsfall durch Wertberichtigungen und Wertabschläge auf den niedrigeren Teilwert abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bzw. Nominalwerten angesetzt.

Besondere Ausfallrisiken sowie das allgemeine Kreditrisiko wurden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Die Werte entsprechen den vorgelegten Tagesnachweisen.

Rechnungsabgrenzungsposten

Es handelt sich um transitorische Abgrenzungen.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen

Die Rückstellungen sind nach den Grundsätzen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelt worden und decken alle erkennbaren Risiken in angemessenem Umfang.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Rückzahlungsbeträgen bilanziert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Vorräte

Die mengenmäßige Erfassung erfolgte sowohl durch personelle Stichtagsinventur als auch durch eine permanente EDV- gestützte Inventurauswertung. Erfasst wurden alle Fahrzeugbestände (incl. Miet- und Vorführfahrzeuge) die zum Verkauf bestimmt sind, auch wenn sich diese am Bilanzstichtag nicht im aktiven Verkaufsprozess befinden.

In den Beständen können geringe Ansätze von Erträgen aus Innenumsätzen enthalten sein.

Bei den Teilen wurden lagerbedingte Wertabschläge je nach Lagerzeit zwischen 10% und 70% vorgenommen.

Fahrzeuge wurden im Rahmen einer Einzelbewertung zu Stichtagspreisen bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer nominellen Restlaufzeit von über 1 Jahr bestehen am Bilanzstichtag nicht.

Aktive Rechnungsabgrenzung

Es wurden die im Geschäftsjahr gezahlten Kfz-Steuern und Versicherungen erfasst, soweit diese als Aufwand des Geschäftsjahres 2023/2024 anzusehen sind.

Pensionsrückstellung

Die Bewertung der Pensionsrückstellung erfolgte nach den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik mittels sog. "Projected-Unit-Credit-Methode" (PUC-Methode). Der Rückstellungsbetrag gemäß der PUC - Methode ist definiert als der versicherungsmathematische Barwert der Pensionsverpflichtungen, der von den Mitarbeitern bis zu diesem Zeitpunkt gemäß Rentenformel und Unverfallbarkeitsregelung aufgrund ihrer in der Vergangenheit abgeleisteten Dienstzeiten erdient worden ist. Der Rückstellungsbetrag ist unter Einbeziehung von Trendannahmen hinsichtlich der zukünftigen Anwartschafts bzw. Rentenentwicklung sowie evtl. Fluktuationswahrscheinlichkeiten ermittelt worden.

Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck verwandt. Folgende Annahmen lagen der Bewertung zugrunde:

Aus der Abzinsung von Pensionsrückstellungen gem. § 253 Abs. 6 HGB mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 statt 7 Jahre resultiert ein Unterschiedsbetrag zum 30.9.2023 in Höhe von € 1.844,00 (entspricht einem Rechnungszinssatz von 1,66%). Für diesen Betrag besteht eine Ausschüttungssperre.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Verpflichtungen aus Zusagen von Sonderzahlungen an Mitarbeiter sowie Aufwendungen für noch nicht genommenen Urlaub und Überstunden.

Des Weiteren wurden Rückstellungen für zu erwartende Verluste aus den Rückläufen von Leasingfahrzeugen mit garantierten Rücknahmepreisen, sowie Aufwendungen für gewährte Eigengarantien und Kulanzen, Archivierungskosten und allgemeine Kostenvorsorge und geschätzte Kosten für die Erstellung und Veröffentlichung des Jahresabschlusses gebildet.

Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten umfassen auch die Entgelte für die Übernahme des Obligos zur Fahrzeugrücknahme bei am Bilanzstichtag noch laufender Leasingverträge.

Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin bestehen in Höhe von 36 T€ (im Vorjahr: aktivisch 23 T€). Die Verbindlichkeiten wurden mit 2,5% p. a. verzinst.

Die Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

Verbindlichkeiten im Wert von 3.372 T€ werden insbesondere durch PKW-Sicherungsübereignungen, Globalzessionen, Bürgschaften und Grundpfandrechte abgesichert. Es bestehen umfangreiche, wechselseitige Besicherungen mit der Firma K & C Grundstücksgesellschaft GmbH & Co. KG.

Passive latente Steuern

Entsprechend § 274 HGB wurde für die sich ergebende Steuerbelastung aus den unterschiedlichen Wertansätzen in Handels- und Steuerbilanz passive latente Steuern in Höhe von 12 T€ gebildet.

IV. Sonstige Angaben

Anzahl der Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr durchschnittlich 29 Arbeitnehmer.

Geschäftsführung

Zum Geschäftsführer war bestellt:

Kaufmann Christopher Zumbült, Beckum

Gemäß § 288 HGB unterbleibt die Bezifferung der Vergütungen des Geschäftsführers.

Gewinnverwendung

Es wird vorgeschlagen, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 30.09.2024 festgestellt.