HAUSplus Verwaltungsgesellschaft mbH

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Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

AKTIVA

PASSIVA

Anhang

Ø Größenmerkmale

Ø Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft § 267 Abs. 1 HGB auf. Die Gesellschaft braucht nach § 264 Abs. 1 Satz 3 HGB keinen Lagebericht aufzustellen. Der Anhang wurde unter Inanspruchnahme der Erleichterungen gemäß § 288 HGB erstellt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den Bestimmungen der §§ 266 und 275 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

In der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung ist zu jedem Posten der entsprechende Wert des letzten Geschäftsjahres angegeben.

Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet.

Ø Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB). Dem stehen weder tatsächliche noch rechtliche Gründe entgegen.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften angewendet:

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der Nutzungsdauer angesetzt. Als Abschreibungsmethode kam sowohl die degressive als auch die lineare Absetzung für Abnutzung zur Anwendung. In analoger Anwendung steuerlicher Gewinnermittlungsvorschriften werden geringwertige Wirtschaftsgüter bis EUR 410,00 sofort abgeschrieben und für Wirtschaftsgüter über EUR 410,00 bis EUR 1.000,00 wird ein Sammelposten gebildet, der im Jahr der Bildung und in den folgenden Jahren jeweils mit einem Fünftel aufwandswirksam aufgelöst wird. Soweit ein derartiges Wirtschaftsgut aus dem Anlagevermögen ausscheidet, wird der Sammelposten nicht vermindert. In der Entwicklung des Anlagevermögens wird daher der Abgang der historischen Anschaffungskosten und der kumulierten Auflösungsbeträge erst im fünften Jahr dargestellt.

Die Aufgliederung und Entwicklung der einzelnen Positionen des Anlagevermögens sowie der Abschreibungen sind in der gesonderten Entwicklung des Anlagevermögens dargestellt (vgl. Anlage zur Bilanz).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nennwert angesetzt.

Der Kassenbestand und das Guthaben bei einem Kreditinstitut wurden zum Nennwert angesetzt.

Der Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Ausgaben, die zu Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag werden.

Die Eigenkapitalpositionen sind zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen beinhalten sämtliche nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken und wurden mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Pensionsrückstellung beruht auf versicherungsmathematischen Berechnungen entsprechend der steuerlichen Regelungen des § 6a EStG.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgte zum Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1
Satz 2 HGB i.V.m. § 252 Abs. 1 HGB.

Ø Angaben zu Posten der Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung der einzelnen Positionen des Anlagevermögens sowie der Abschreibungen (§ 268 Abs. 2 Satz 3 HGB) sind in der gesonderten Entwicklung des Anlagevermögens dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

3. Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden für die folgenden Verpflichtungen gebildet:

Die Pensionsrückstellung wurde für die an den Geschäftsführer Herrn Astfalk erteilte Pensionszusage gebildet. Der Wert der Pensionsrückstellung zum 31.12.2011 wurde durch versicherungsmathematische Berechnung vom 12.10.2012 von der HDI-Gerling Lebensversicherung AG nachgewiesen.

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten stellen sich in Bezug auf ihre Restlaufzeit (RLZ) wie folgt dar:

Zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung waren sämtliche Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ausgeglichen.

5. Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

Ø Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Ø Sonstige Angaben

Gesamtvertretungsberechtigter Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2011 war und ist Herr

Alexander Astfalk, Berlin.

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 11 Arbeitnehmer beschäftigt. Die Berechnung erfolgte methodisch nach § 267 Abs. 5 HGB.

Die inhaltliche Richtigkeit und Vollständigkeit des Jahresabschlusses, wie er sich aus diesem Bericht ergibt, wird hiermit bestätigt.

Berlin, den 18. Oktober 2012

HAUSplus Verwaltungsgesellschaft mbH, Berlin

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Alexander Astfalk

Geschäftsführung

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 18.10.2012