Caterpillar Services Germany GmbH

Caterpillar Services Germany GmbH

Kiel

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

(in EUR)

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

(in EUR)

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. ALLGEMEINE ANGABEN

Die Caterpillar Services Germany GmbH hat ihren Sitz in Kiel und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Kiel unter der Nummer HRB 14657 eingetragen.

Die Caterpillar Services Germany GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB und nimmt die dafür geltenden Erleichterungsvorschriften der § 274 a und § 288 Abs. 1 HGB in Anspruch.

Der Jahresabschluss der Caterpillar Services Germany GmbH, Kiel, wurde für das Geschäftsjahr 2023 nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie- Umsetzungsgesetzes unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Die Caterpillar Services Germany GmbH wird über ihr direktes Mutterunternehmen Caterpillar Inc., Irving, Texas / USA in den Konzernabschluss der Caterpillar Inc. einbezogen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Sachanlagen sind mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden linear unter Zugrundelegung der wirtschaftlichen Nutzungsdauer vorgenommen.

Die Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten von 250 bis 1.000 EUR werden über fünf Jahre abgeschrieben.

Finanzanlagen werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten bilanziert.

Forderungen sowie sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Rückstellungen für Jubiläumsverpflichtungen werden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnung nach der projizierten Einmalbeitragsmethode unter Zugrundelegung eines Zinssatzes von 1,51% p.a. (Vorjahr 1,18% p.a.) bewertet. Der Zinssatz entspricht dem von der Deutschen Bundesbank bekannt gegebenen durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre mit einer Restlaufzeit der Jubiläumsverpflichtungen von zehn Jahren. Bei der Ermittlung der Rückstellungen wurden jährliche Lohn- und Gehaltssteigerungen von 2,75% p.a. sowie eine Entwicklung der Beitragsbemessungsgrenze in Höhe von 2,75% p.a. unterstellt.

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt und berücksichtigen alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken aus ungewissen Verpflichtungen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Für künftige Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern aus der Gewährung von Aktienoptionen wurde eine Rückstellung gemäß § 249 Abs. 1, S.1 HGB gebildet. Die Bewertung der Rückstellung wurde in Höhe des inneren Wertes der im Einzelnen gewährten Aktienoptionen vorgenommen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Finanzanlagen

Bei den Finanzanlagen handelt es sich um die Beteiligung an der Caterpillar Energy Solutions GmbH, Mannheim.

Die Caterpillar Services Germany GmbH ist mit einem Geschäftsanteil im Nennbetrag von EUR 107.239 (5,36%) am Stammkapital der Caterpillar Energy Solutions GmbH in Höhe von EUR 2.000.000,00 beteiligt.

Mit Vertrag vom 12./14. Juni 2023 haben die Caterpillar Energy Solutions GmbH und die Caterpillar Global Mining Services GmbH einen Gewinnabführungsvertrag geschlossen. Gemäß § 4 dieses Vertrages ist die Caterpillar Global Mining Services GmbH als Organträgerin verpflichtet, der Caterpillar Services Germany GmbH als außenstehender Gesellschafterin einen festen Ausgleichsbetrag in Höhe von 6% ihres jeweiligen Nennkapitals zu zahlen.

2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten im Wesentlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 2.419, Darlehensforderungen aus Cash-Management gegenüber der Caterpillar Motoren GmbH & Co. KG in Höhe von TEUR 1.166 sowie Minderheitenausgleichsansprüche aus der Beteiligung an Caterpilllar Energy Solutions GmbH gegen die Mehrheitsgesellschafterin Caterpillar Global Mining Services GmbH in Höhe von TEUR 6. Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

3. Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten überwiegend Forderungen aus Personalverrechnungen und Steuererstattungsansprüchen. Die Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

4. Eigenkapital

Das ausgwiesene Eigenkapital zum 31. Dezember 2023 in Höhe von TEUR 1.885 (Vorjahr TEUR 1.537) wird von der alleinigen Gesellschafterin Caterpillar Inc., Irving, Texas /USA, gehalten. Es beinhaltet das gezeichnete Kapital der Gesellschaft von TEUR 31, die Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 100, sowie den Gewinnvortrag in Höhe von TEUR 1.406. Im Geschäftsjahr erzielte die Gesellschaft einen Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 348.

5. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen die zu erwartenden Aufwendungen aus Personalverpflichtungen TEUR 1.108 und Aufwendungen aus ausstehenden Lieferantenrechnungen TEUR 690.

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von TEUR 22 gegenüber fremden Dritten, sowie sonstige Verbindlichkeiten von TEUR 149. Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 138. Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

7. Rohergebnis

Das Rohergebnis beinhaltet im Wesentlichen die Erlöse aus der Weiterbelastung von Dienstleistungen an Konzerngesellschaften und sonstige betriebliche Aufwendungen, die im Rahmen dieser Dienstleistungen anfallen.

8. Beteiligungsergebnis

Das Beteiligungsergebnis beinhaltet den Ausgleichsbetrag von der Caterpillar Global Mining Services GmbH in Höhe von 6% des Nennkapitals der Caterpillar Energy Solutions GmbH (siehe Abschnitt III 1. Finanzanlagen).

9. Zinsergebnis

Das Zinsergebnis beinhaltet hauptsächlich die Zinserträge aus Darlehensforderungen aus Cash- Management gegenüber der Caterpillar Motoren GmbH & Co. KG.

10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Bei den Steuern vom Einkommen und Ertrag handelt es sich im Wesentlichen um die Gewerbesteuer sowie Körperschaftsteuer des laufenden Geschäftsjahres.

V. Sonstige Angaben

Im Jahresdurchschnitt waren 25 Mitarbeiter beschäftigt.

Nachtragsbericht

Ereignisse von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag haben sich nicht ergeben.

Mitglieder der Geschäftsführung waren im Geschäftsjahr: