Sematell GmbH

Sematell GmbH

Saarbrücken

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Sematell GmbH, Saarbrücken

I. Allgemeine Angaben

Das Unternehmen ist im Handelsregister des Amtsgerichts Saarbrücken unter der Handelsregisternummer HRB 100683 eingetragen.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung der Vorschriften für Kapitalgesellschaften und der sie ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes erfolgt.

Im Interesse der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die gesetzlich vorgeschriebenen Vermerke zu Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung fast ausschließlich im Anhang aufgeführt.

Die bisher angewandten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze haben gegenüber dem Vorjahr keine Änderung erfahren.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden.

Die Erleichterungen der Rechnungslegung für kleine Gesellschaften werden hinsichtlich des Anhangs in Anspruch genommen.

II. Erläuterungen zur Bilanz

Entgeltlich erworbene Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und - soweit abnutzbar - vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bewertet.

Selbst geschaffene immaterielle Anlagewerte sind mit ihren Herstellungskosten gemäß § 255 Abs. 2 HGB, d. h. den der Entwicklungsphase zuzurechnenden Aufwendungen, angesetzt. Die Abschreibung erfolgt linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer.

Im Berichtszeitraum ist vom Wahlrecht des § 248 Abs. 2 HGB Gebrauch gemacht worden. Es sind Aufwendungen für selbsterstellte Software aktiviert worden.

Der Gesamtbetrag der aktivierungsfähigen Entwicklungskosten der selbsterstellten Software hat im Berichtszeitraum 1.189.608,02 EUR betragen.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem nachfolgenden Anlagenspiegel ersichtlich:

Hinsichtlich der sogenannten "geringwertigen Wirtschaftsgüter" im Sinne des Steuerrechts wird von der Möglichkeit einer Sofortabschreibung entsprechend § 6 Abs. 2 EStG Gebrauch gemacht.

Unfertige und fertige Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet, die neben den direkt zurechenbaren Einzelkosten verursachungsgerecht zurechenbare Gemeinkostenanteile enthalten. Abschläge berücksichtigen gesetzliche Vorschriften (Niederstwertprinzip) bzw. spezielle Tatbestände des diesjährigen Bilanzstichtages (Abwertung wegen Überlagerung, geminderter Verwertbarkeit etc.)

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zu Nennwerten bewertet. Für erkennbare Einzelrisiken sind entsprechende Wertberichtigungen erfasst worden. Sind die Gründe für die Vornahme einer in der Vergangenheit berücksichtigten Wertberichtigung weggefallen, darf diese Wertberichtigung nicht mehr beibehalten werden (Wertaufholung).

Von den unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesenen Beträgen entfallen 528.115,73 EUR auf Forderungen gegen Gesellschafter. Diese sind unter den Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten.

Das voll eingezahlte Stammkapital ist zum Nennbetrag bewertet.

Am 27. Juni 2023 ist mit der ER Software Holding GmbH ein Ergebnisabführungsvertrag geschlossen worden; demnach wird der ausgewiesene Verlust in Höhe von 497.532,50 EUR der Obergesellschaft weiterbelastet.

Steuer- und sonstige Rückstellungen decken die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind mit dem Erfüllungsbetrag dotiert worden.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag bewertet und haben folgende Restlaufzeiten:

Bei den in Klammern dargestellten Zahlen handelt es sich um die Vorjahresangaben.

Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden zum Devisenkassenmittelkurs gemäß § 256a HGB zum Abschlussstichtag bewertet, wenn die Laufzeit größer als ein Jahr beträgt.

III. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Währungsumrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten u. a. Erträge aus Währungsumrechnung in Höhe von 3.112,94 EUR (i. V. 1.937,49 EUR).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten u. a. Aufwendungen aus Währungsumrechnung in Höhe von 654,75 EUR (i. V. 3.114,59 EUR).

IV. Nachtragsbericht/Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Besondere Ereignisse nach dem Bilanzstichtag haben sich nicht ergeben.

V. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB

Es bestehen folgende, nicht in der Bilanz enthaltene Haftungsverhältnisse, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind:

Im Zuge der im Berichtszeitraum 2012 vollzogenen Ausgliederung eines Betriebsteils hat die Gesellschaft vor der Ausgliederung aufgrund des Betriebsrentengesetzes begründete Versorgungsverpflichtungen mit einem seinerzeitigen Buchwert von 3.866 TEUR auf die übernehmende Rechtsträgerin übertragen. Die Gesellschaft haftet nach den einschlägigen Vorschriften des Umwandlungsgesetzes für diejenigen auf die übernehmende Rechtsträgerin übertragenen Versorgungsverpflichtungen, die innerhalb eines Zeitraums von zehn Jahren nach der Ausgliederung fällig werden.

Am Jahresabschlussstichtag war eine mögliche Inanspruchnahme der Gesellschaft hieraus nicht ersichtlich. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass die übernehmende Rechtsträgerin die betreffenden Schulden getilgt hat bzw. fristgerecht tilgen wird.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen folgende, nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte finanzielle Geschäfte, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind:

Zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 bestehen verschiedene Miet- und Leasingverträge. Vertragsgegenstand ist die Nutzung von Gebäuden und Kraftfahrzeugen. Wesentliche finanzielle Verpflichtungen resultieren aus der Nutzung von Gebäuden in Höhe von 102 TEUR mit einer Restlaufzeit von bis zu zwei Jahren sowie in Höhe von 163 TEUR aus Leasingverträgen mit einer Restlaufzeit von bis zu drei Jahren.

Der Gesamtbetrag der Zahlungsverpflichtungen beläuft sich auf 265 TEUR. Davon sind im folgenden Geschäftsjahr 2024 Verpflichtungen in Höhe von 203 TEUR zur Zahlung fällig.

Durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 70.

Mutterunternehmen für den kleinsten Kreis von Unternehmen

Mutterunternehmen i. S. d. § 290 Ab. 1 Satz 1 HGB der Gesellschaft, welches den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt ist die Sematell Holding GmbH.

Zum Geschäftsführer ist bestellt:

Herr Gerd Janiszewski

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 09.04.2024 festgestellt.